公司ERP管理系統(tǒng)總體解決方案

1、X公司ERP系統(tǒng)總體解決方案文檔作者:創(chuàng)建日期:修改日期:確認(rèn)日期:控制編碼:當(dāng)前版本:目 錄概述5目標(biāo)5相關(guān)文檔5ERP總體實(shí)施6總體實(shí)施目標(biāo)6業(yè)務(wù)流程分析和診斷7X公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)7問(wèn)題分析7業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)9核心思想和總體思路9業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的設(shè)計(jì)原則9業(yè)務(wù)總流程10第一部分：分銷(xiāo)部分12采購(gòu)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化12PO1采購(gòu)總流程13PO1.1采購(gòu)業(yè)務(wù)流程15PO1.2采購(gòu)接收入庫(kù)流程17退貨流程19PO1.3供方認(rèn)證流程21庫(kù)存業(yè)務(wù)流程優(yōu)化23倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析23INV 1 庫(kù)存總流程24INV1.1倉(cāng)庫(kù)計(jì)劃入出庫(kù)流程26INV1.2雜項(xiàng)事務(wù)庫(kù)存流程28第二部分：制造部分32現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析

2、32BOM維護(hù)流程（ENG 1）33物料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)流程（ENG 2）34主需求計(jì)劃編制流程（MFG 1）35生產(chǎn)總流程（MFG 1.1）36生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)流程（ MFG 1.2）37生產(chǎn)任務(wù)跟蹤流程（）38生產(chǎn)發(fā)料流程（）40產(chǎn)品完工入庫(kù)流程（）41第三部分：財(cái)務(wù)部分42FI1 財(cái)務(wù)總流程42現(xiàn)有流程分析43流程分析44FI1.1 采購(gòu)付款流程45流程分析46FI1.2 采購(gòu)預(yù)付款流程47FI1.3 銷(xiāo)售收款流程49現(xiàn)有流程分析50流程分析50FI1.4 銷(xiāo)售預(yù)收款流程51流程分析52FI1.5 成本核算流程53現(xiàn)有流程分析54流程分析54FI1.6 固定資產(chǎn)核算流程56現(xiàn)有流程分析57流程分

3、析57FI1.7 費(fèi)用核算流程58現(xiàn)有流程分析59流程分析59FI1.8 現(xiàn)金銀行存款核算流程60流程分析60FI1.9 預(yù)算流程62流程分析62FI1.10 審計(jì)流程64財(cái)務(wù)流程崗位工作建議簡(jiǎn)述65說(shuō)明65總帳及總體流程65采購(gòu)應(yīng)付、預(yù)付款流程65銷(xiāo)售收款、預(yù)收款流程65成本管理模塊66固定資產(chǎn)核算流程66費(fèi)用核算流程67現(xiàn)金銀行存款管理流程67預(yù)算、審計(jì)及其他流程68第四部分：銷(xiāo)售訂單、發(fā)車(chē)和服務(wù)管理部分69銷(xiāo)售合同管理和發(fā)車(chē)業(yè)務(wù)流程（OM 1）69售后服務(wù)業(yè)務(wù)(OM 2)70第五部分：質(zhì)量管理部分72生產(chǎn)過(guò)程中外購(gòu)件不合格品處理流程(QA 1)72生產(chǎn)過(guò)程中外購(gòu)件不合格品的處理流程（QA

4、 1）73不合格品處置流程(QA 2)74三包件的返庫(kù)流程(QA 3)76持續(xù)改進(jìn)77概述目標(biāo)根據(jù)實(shí)施顧問(wèn)對(duì)X公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)X公司）的調(diào)研，結(jié)合ERP的管理思想、功能特點(diǎn)，共同構(gòu)成了該“業(yè)務(wù)流程方案”。重點(diǎn)描述了X公司的財(cái)務(wù)方面、生產(chǎn)方面和分銷(xiāo)方面的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)組織。對(duì)于一些具體的需求和每項(xiàng)業(yè)務(wù)的詳細(xì)處理描述，我們將在詳細(xì)設(shè)計(jì)方案中具體描述。相關(guān)文檔Note: List any documents that should be referred to in conjunction with reading this document. All documents should be defi

5、ned by their name, document reference, version (if appropriate) and date (if appropriate). Contractual documents should be referenced as a minimum. If the list of related documents is long, you may want to refer this section to an appendix at the back of the document.1. 項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)、范圍和里程碑2. 業(yè)務(wù)調(diào)研報(bào)告ERP總體實(shí)施

6、總體實(shí)施目標(biāo)我們希望使用ERP系統(tǒng)以后，可以協(xié)助X公司建立一個(gè)以離散制造管理和標(biāo)準(zhǔn)成本管理為核心的管理體系，實(shí)現(xiàn)：l 建立一個(gè)從營(yíng)銷(xiāo)管理、采購(gòu)管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制到財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全面集成的系統(tǒng)；l 財(cái)務(wù)上，滿(mǎn)足日常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的需求，并符合國(guó)家規(guī)范的財(cái)務(wù)規(guī)定；l 加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析；l 規(guī)范庫(kù)存管理，增加庫(kù)存管理的透明度，降低庫(kù)存成本，與財(cái)務(wù)有效集成；l 規(guī)范采購(gòu)流程，降低采購(gòu)成本，與應(yīng)付帳款的有效集成；l 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的管理，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)度、以及生產(chǎn)過(guò)程中的料、工、費(fèi)信息進(jìn)行有效的跟蹤和控制，并準(zhǔn)確及時(shí)反映；l 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)成本與核算的管理，及

7、時(shí)準(zhǔn)確提供生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)信息；l 加強(qiáng)生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢(xún)功能和報(bào)表；l 建立規(guī)范的質(zhì)量、安全信息的管理、采集、分析體系；l 加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理的力度，滿(mǎn)足財(cái)務(wù)對(duì)資產(chǎn)管理的需求；l 提供決策支持信息。業(yè)務(wù)流程分析和診斷X公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)今天，市場(chǎng)、響應(yīng)速度、客戶(hù)服務(wù)等因素已同傳統(tǒng)的質(zhì)量、革新、功能化和成本列為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的必備要素。當(dāng)今企業(yè)面臨的主要問(wèn)題是如何在提高生產(chǎn)率，提供更高檔次的服務(wù)，更快的響應(yīng)速度的同時(shí)降低成本，最大程度地滿(mǎn)足客戶(hù)需要。客戶(hù)、競(jìng)爭(zhēng)和變化已經(jīng)成為這個(gè)時(shí)代的主要特征。X公司已經(jīng)建立了面向市場(chǎng)組織生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)模式。企業(yè)的主要生產(chǎn)方式是按市場(chǎng)預(yù)測(cè)組織生產(chǎn)

8、。生產(chǎn)系統(tǒng)比較復(fù)雜，內(nèi)部供應(yīng)鏈緊密結(jié)合，絕大部分關(guān)鍵件以自己生產(chǎn)加工為主，產(chǎn)品技術(shù)復(fù)雜。由于以上的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，使X公司的業(yè)務(wù)管理流程相對(duì)于同行業(yè)的其它機(jī)械加工廠(chǎng)要復(fù)雜的多。X公司在長(zhǎng)期的生產(chǎn)實(shí)踐中總結(jié)出一套行之有效的管理方法，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和各項(xiàng)指標(biāo)年年增長(zhǎng)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持行業(yè)領(lǐng)先的地位。但是，隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的逐年增長(zhǎng)，原有的依靠手工傳遞信息的管理模式出現(xiàn)不少問(wèn)題，由于管理信息滯后，各級(jí)管理者難以及時(shí)掌握來(lái)自全廠(chǎng)方方面面的信息，不得不通過(guò)召開(kāi)各種生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì)議，大量加班，造成大量“事后管理”現(xiàn)象的發(fā)生，工作效率較低，同時(shí)增加管理成本。 以下簡(jiǎn)要分析X公司業(yè)務(wù)管理中表現(xiàn)出來(lái)的主要問(wèn)題。問(wèn)題

9、分析X公司目前的管理基礎(chǔ)較好。通過(guò)多年持續(xù)不斷地改革，企業(yè)在創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益地同時(shí)，管理更趨規(guī)范化。但是，隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，也暴露出一些更深層次的管理問(wèn)題：v 流程沒(méi)有統(tǒng)一控制，相同或者相似的流程在不同部門(mén)有不同的做法，不利于快速反映客戶(hù)需求，也不利于提高客戶(hù)滿(mǎn)意度。v 部門(mén)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)增多引起溝通成本的增加，隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，信息傳遞時(shí)間延長(zhǎng)，企業(yè)內(nèi)耗增加。這樣不僅可能導(dǎo)致延誤時(shí)機(jī)和決策失誤，更不利于對(duì)市場(chǎng)變化快速反應(yīng)。v 各部門(mén)不是以企業(yè)的總體最優(yōu)為目標(biāo)，企業(yè)資源沒(méi)有合理利用，彼此容易產(chǎn)生“本位主義”和利益“分散主義”，不利于提高企業(yè)整體的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。v 管理的流程路線(xiàn)長(zhǎng)，部分崗位職責(zé)不清

10、，業(yè)務(wù)處理效率低、反應(yīng)慢。具體表現(xiàn)在：信息共享問(wèn)題：企業(yè)內(nèi)部信息流不暢通，信息共享程度低，重復(fù)工作多，信息流轉(zhuǎn)不及時(shí)，不準(zhǔn)確，經(jīng)常出現(xiàn)人為錯(cuò)誤而不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，影響整個(gè)生產(chǎn)進(jìn)度。例如，銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)客戶(hù)定單生產(chǎn)進(jìn)度的把握比較困難，無(wú)法進(jìn)行產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)；生產(chǎn)部門(mén)無(wú)法準(zhǔn)確獲得采購(gòu)部門(mén)定單的執(zhí)行信息，影響排產(chǎn)；采購(gòu)部門(mén)無(wú)法及時(shí)掌握全部產(chǎn)品配套件的缺件信息；諸如路線(xiàn)單之類(lèi)的抄寫(xiě)工作量大等。制造問(wèn)題：產(chǎn)品品種和類(lèi)型的不斷增加，導(dǎo)致生產(chǎn)復(fù)雜程度隨著訂單的增加成倍增加；客戶(hù)對(duì)交貨期、質(zhì)量、服務(wù)要求越來(lái)越高，然而，生產(chǎn)仍然憑經(jīng)驗(yàn)，缺乏科學(xué)的定量統(tǒng)計(jì)與分析，企業(yè)生產(chǎn)組織日益困難。銷(xiāo)售問(wèn)題：對(duì)客戶(hù)管理、產(chǎn)品跟蹤、售后服務(wù)等

11、的管理還處在初級(jí)階段。表現(xiàn)在產(chǎn)品報(bào)價(jià)體系不完善、不及時(shí)，主要產(chǎn)品仍以成本計(jì)價(jià)，無(wú)法有效體現(xiàn)產(chǎn)品的技術(shù)含量；售后服務(wù)方面，出廠(chǎng)產(chǎn)品跟蹤信息難度大，對(duì)客戶(hù)信息的反饋與處理效率低，影響企業(yè)聲譽(yù)。財(cái)務(wù)問(wèn)題：財(cái)務(wù)仍然以事后核算為主，雖然有向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變的思想意識(shí)，但缺乏有效的工具和方法，未實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)管理一體化。表現(xiàn)在：應(yīng)收款與財(cái)務(wù)部門(mén)的信息共享差，對(duì)帳難；產(chǎn)品出廠(chǎng)后，資金不能夠及時(shí)回籠；帳齡分析缺乏科學(xué)性；供領(lǐng)導(dǎo)決策的財(cái)務(wù)報(bào)表人工操作，工作量大；生產(chǎn)成本核算粗略、不準(zhǔn)確、信息滯后，導(dǎo)致不能對(duì)異常成本采取措施；業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)核心思想和總體思路業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的核心思想是減少非增值活動(dòng)，減少等待時(shí)間、重

12、復(fù)工作、協(xié)調(diào)工作量，從而提高增值活動(dòng)效率。此次業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，是以現(xiàn)存問(wèn)題為指向，依據(jù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的核心思想和主要原則，結(jié)合IT技術(shù)，特別是Oracle ERP系統(tǒng)的實(shí)施，進(jìn)行流程優(yōu)化。主要依據(jù)了以下思想和原則：v 實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)面向職能管理轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦蛄鞒坦芾?，將業(yè)務(wù)的審核與決策點(diǎn)定位于業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的地方，縮短信息溝通的渠道和時(shí)間，從而提高對(duì)顧客和市場(chǎng)的反應(yīng)速度；v 強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程中每一個(gè)環(huán)節(jié)上的活動(dòng)盡可能實(shí)現(xiàn)最大化增值，盡可能減少無(wú)效的或不增值的活動(dòng)，例如去掉不必要的審核等。并從整體流程全局最優(yōu)（而不是局部最優(yōu)）的目標(biāo)，設(shè)計(jì)和優(yōu)化流程中的各項(xiàng)活動(dòng)；v 要求業(yè)務(wù)流程之間盡量實(shí)現(xiàn)單點(diǎn)接觸，這不僅有利于流

13、程通暢、責(zé)任明確，而且有利于提高內(nèi)、外部顧客的滿(mǎn)意度；v 在手工管理方式下，由于受到人的管理能力局限性約束，一般必須采用授權(quán)分工管理，授權(quán)分工管理必然會(huì)在一定程度上導(dǎo)致決策分散化，影響決策的有效性。因此，在建立新型“扁平化”組織運(yùn)行模式時(shí)，重視現(xiàn)代計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用，以便協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)分散與管理集中之間的矛盾?；谝陨纤枷牒驮瓌t，此次業(yè)務(wù)流程重組的總體思路為：1 實(shí)現(xiàn)從面向“職能”管理到面向“流程”管理的轉(zhuǎn)變；2 從“流程”出發(fā)調(diào)整崗位職責(zé)、部門(mén)職責(zé)及績(jī)效考核指標(biāo)；3 明晰企業(yè)控制的三個(gè)層次：事先計(jì)劃、事中監(jiān)控和事后分析。業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的設(shè)計(jì)原則流程方面：從面向“職能”管理到面向“流程”管理，對(duì)不同

14、部門(mén)相同“流程”的業(yè)務(wù)只按照流程管理的思路進(jìn)行描述，變復(fù)雜流程為簡(jiǎn)化流程。信息方面：利用CIMS的集成思想，將ERP與網(wǎng)絡(luò)等IT最新技術(shù)相結(jié)合，變信息孤島為共享平臺(tái)。著重點(diǎn)：增加信息共享、擴(kuò)大信息共享范圍、縮短信息共享時(shí)延。業(yè)務(wù)總流程第一部分：分銷(xiāo)部分采購(gòu)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析：1、 由于歷史原因外協(xié)與供應(yīng)，外協(xié)職能存在不少交叉，外協(xié)處大量的業(yè)務(wù)實(shí)際是采購(gòu)業(yè)務(wù)。2、 數(shù)據(jù)匹配性不好，作為付款依據(jù)的信息少，如當(dāng)前欠款情況、交期及時(shí)性、質(zhì)量情況、已核銷(xiāo)訂單等均缺乏信息渠道，審批有一定的盲目性。3、 沒(méi)有建立采購(gòu)，外協(xié)信息的反饋渠道，生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)無(wú)法及時(shí)獲得采購(gòu)，外協(xié)部門(mén)的采購(gòu)單下單時(shí)間、單據(jù)

15、執(zhí)行狀態(tài)、物料到貨信息等信息，物料不能全部保證及時(shí)供應(yīng)，對(duì)生產(chǎn)排產(chǎn)造成影響。4、 實(shí)際操作中采購(gòu)單沒(méi)有下達(dá)，入庫(kù)單由采購(gòu)員負(fù)責(zé)開(kāi)具，因而存在供應(yīng)商材料入庫(kù)總量不明，發(fā)票匹配困難等問(wèn)題。5、 財(cái)務(wù)只根據(jù)供應(yīng)商傳過(guò)來(lái)的發(fā)票形成應(yīng)付，采購(gòu)，外協(xié)訂單核銷(xiāo)依據(jù)付款憑證沖銷(xiāo)供應(yīng)商應(yīng)付帳，未核銷(xiāo)到每一筆采購(gòu)，外協(xié)送貨。6、 采購(gòu)?fù)素洉r(shí)未有正式的退貨單據(jù)留存，易造成和供應(yīng)商對(duì)帳情況混亂。7、 由于無(wú)法及時(shí)掌握全部產(chǎn)品采購(gòu)，外協(xié)件的的近期缺料信息（包括缺什么？何時(shí)需要？），缺乏對(duì)未來(lái)供貨市場(chǎng)供貨趨勢(shì)與走向的預(yù)測(cè)，造成臨時(shí)采購(gòu)，外協(xié)現(xiàn)象較多，同時(shí)由于不少材料采購(gòu)供應(yīng)周期長(zhǎng)，供應(yīng)處，外協(xié)處經(jīng)常處于措手不及的境地，忙

16、于趕任務(wù)，缺乏良好的計(jì)劃性。而且由于生產(chǎn)計(jì)劃與采購(gòu)，外協(xié)計(jì)劃線(xiàn)條粗（以季度和月度為單位），采購(gòu)，外協(xié)單不能?chē)?yán)格按計(jì)劃控制下達(dá)，送貨匹配采購(gòu)，外協(xié)單情況不好，容易遺漏小件，影響正常生產(chǎn)進(jìn)程。8、 采購(gòu)提前期完全依靠經(jīng)驗(yàn)，缺乏積累與專(zhuān)門(mén)的修正，易造成庫(kù)存資金的積壓。9、 應(yīng)急和雜項(xiàng)特殊采購(gòu)審批過(guò)程不同于正常采購(gòu)，目前手工管理難度大，不易統(tǒng)計(jì)。10、 對(duì)于供應(yīng)商的價(jià)格管理基本根據(jù)采購(gòu)合同實(shí)行，不考慮價(jià)格歷史變動(dòng)問(wèn)題。11、由于供應(yīng)處和外協(xié)處工作人員日常大量時(shí)間忙于了解各種信息和催貨，對(duì)于確實(shí)能直接產(chǎn)生效益的供應(yīng)商選擇、比價(jià)控制等工作做的較少，日常工作重點(diǎn)主要在應(yīng)對(duì)生產(chǎn)上。12、 由于采購(gòu)資金周轉(zhuǎn)上的

17、問(wèn)題，對(duì)供應(yīng)商難于形成有效的監(jiān)控，無(wú)法有效把握好最佳供貨期，控制供貨質(zhì)量，犧牲企業(yè)長(zhǎng)期利益。13、 外協(xié)廠(chǎng)發(fā)出料品的庫(kù)存監(jiān)控不易,同時(shí)每次外協(xié)進(jìn)出都需通過(guò)倉(cāng)庫(kù),增加了重復(fù)勞動(dòng).14、 現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)較多，實(shí)際只能部分執(zhí)行。PO1采購(gòu)總流程優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 物資儲(chǔ)備定額補(bǔ)庫(kù)計(jì)劃表的編制 b) 草擬月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 c) 價(jià)格交流和分類(lèi)初審d) 總經(jīng)理審批采購(gòu)計(jì)劃 e) 處長(zhǎng)審批庫(kù)存材料明細(xì)帳優(yōu)化工作： a) 供應(yīng)處和外協(xié)處進(jìn)行合并，以利與取得采購(gòu)規(guī)模和價(jià)格上的優(yōu)勢(shì)。 b) 在工藝流程上直接標(biāo)識(shí)委外工序，各分廠(chǎng)委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫(kù)存直接在工序上監(jiān)控。

18、 c) 今后設(shè)計(jì)加大共用件比率，并共享庫(kù)存數(shù)據(jù)庫(kù)，在設(shè)計(jì)上盡量先考慮已有庫(kù)存呆滯量的使用。 d) 整理已有設(shè)計(jì)文件，調(diào)整差異性小的零件。崗位工作：供應(yīng)處：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)訂單確認(rèn)流程和供方評(píng)估認(rèn)證流程的執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)維護(hù)請(qǐng)購(gòu)單信息庫(kù)、采購(gòu)訂單信息庫(kù)、供方名錄、供方歷史評(píng)估信息等物管處：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)到貨接收入庫(kù)流程的執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)庫(kù)存事務(wù)信息庫(kù)、到貨檢驗(yàn)記錄信息庫(kù)、到貨接收信息庫(kù)等的維護(hù)財(cái)務(wù)部：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)付款流程的執(zhí)行b) 應(yīng)付賬信息的記錄維護(hù)PO1.1采購(gòu)業(yè)務(wù)流程流程分析：采購(gòu)訂單確認(rèn)流程相當(dāng)與手工已有的采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)和價(jià)格流程，該流程從原有19個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有13個(gè)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)將自動(dòng)根

19、據(jù)庫(kù)存和銷(xiāo)售計(jì)劃情況生成采購(gòu)計(jì)劃，只要在用料結(jié)構(gòu)BOM中有的物料，運(yùn)行MRP后，系統(tǒng)會(huì)給出每個(gè)物料的需要時(shí)間、建議提前采購(gòu)、外協(xié)的開(kāi)始時(shí)間等信息。供應(yīng)處，外協(xié)處可以直接下達(dá)MRP運(yùn)算的結(jié)果，也可將其作為參考，調(diào)整部分采購(gòu)、外協(xié)信息，系統(tǒng)會(huì)每天提供到期應(yīng)交物料和過(guò)期物料。改變報(bào)缺件的計(jì)劃體系，可給供應(yīng)處，外協(xié)處人員設(shè)置查看生產(chǎn)計(jì)劃的權(quán)限，可以了解近期物料需求的大致信息，做到"心中有數(shù)"，"有備而戰(zhàn)"。查詢(xún)和報(bào)表打印時(shí)可采用采購(gòu)員索引方式，直接考核采購(gòu)員工作。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 物資儲(chǔ)備定額補(bǔ)庫(kù)計(jì)劃表的編制b)模擬月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃b) 價(jià)格交流和分類(lèi)初審

20、d)生產(chǎn)部部務(wù)會(huì)研究?jī)r(jià)格e) 經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)確認(rèn)價(jià)格f)廠(chǎng)長(zhǎng)審核批準(zhǔn)價(jià)格優(yōu)化工作：a) 工藝部門(mén)需對(duì)每種規(guī)格的材料進(jìn)行獨(dú)立編碼，例如板材、型材、管材等，同時(shí)在用料結(jié)構(gòu)BOM中進(jìn)行標(biāo)識(shí)。b) 材料采購(gòu)提前期先根據(jù)采購(gòu)收集數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬，以比較庫(kù)存資金占用后，再確定相應(yīng)壓縮幅度。c) 在滿(mǎn)足要求的條件下，逐步收縮采購(gòu)地域，以盡量滿(mǎn)足可控的要求，同時(shí)加強(qiáng)供應(yīng)商送貨計(jì)劃和頻度、數(shù)量要求的管理。d) 對(duì)應(yīng)急和雜項(xiàng)特殊采購(gòu)單可由專(zhuān)門(mén)采購(gòu)員負(fù)責(zé)管理，審批路徑可專(zhuān)門(mén)設(shè)定。e) 引入價(jià)格容限的管理。f) 定期打印供應(yīng)商評(píng)估報(bào)表給供應(yīng)商，以促進(jìn)工作改進(jìn)。崗位工作：采購(gòu)員：a) 創(chuàng)建錄入請(qǐng)購(gòu)單 b) 選擇確認(rèn)供應(yīng)商 c)

21、 處理供應(yīng)商詢(xún)價(jià)報(bào)價(jià)d)創(chuàng)建錄入采購(gòu)訂單供應(yīng)處處長(zhǎng)：a) 價(jià)格合理性審批 b)采購(gòu)訂單審批 c)采購(gòu)作業(yè)分解下達(dá)財(cái)務(wù)部審計(jì)處：a) 審核詢(xún)報(bào)價(jià) b) 審核采購(gòu)單價(jià)格PO1.2采購(gòu)接收入庫(kù)流程流程分析：采購(gòu)接收入退庫(kù)流程是采購(gòu)的重要流程，該流程從原有16個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有13個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)系統(tǒng)可建立產(chǎn)、供、銷(xiāo)集為一體的信息平臺(tái)，充分利用Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)信息共享功能，生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)、分廠(chǎng)通過(guò)信息查詢(xún)中央數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)了解動(dòng)態(tài)信息，及時(shí)對(duì)采購(gòu)、外協(xié)任務(wù)進(jìn)行跟蹤，把握采購(gòu)、外協(xié)訂單的執(zhí)行狀況，包括何時(shí)或是否檢驗(yàn)入庫(kù)并協(xié)調(diào)采購(gòu)、外協(xié)進(jìn)度。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 由倉(cāng)管員記錄入庫(kù)單b)由系統(tǒng)自動(dòng)記錄材料采購(gòu)帳、材

22、料接收、采購(gòu)不合格等信息c) 由采購(gòu)員打印并交付供應(yīng)商簽字退庫(kù)單,保證了帳物的核對(duì)優(yōu)化工作：a) 合理定義物料的供應(yīng)，外協(xié)周期，質(zhì)量處輸入物料的檢驗(yàn)周期，外協(xié)周期，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示具體縮短了幾天，供應(yīng)處，外協(xié)處可針對(duì)這種特殊現(xiàn)象進(jìn)行加急處理，保證采購(gòu)，外協(xié)物資的及時(shí)供給。b) 采購(gòu)員需應(yīng)用系統(tǒng)開(kāi)出正式采購(gòu)單交付供應(yīng)商，入庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)供應(yīng)商送貨驗(yàn)收情況開(kāi)出。c)退貨分區(qū)專(zhuān)門(mén)擺放，直接應(yīng)用系統(tǒng)的退貨功能開(kāi)具退貨單據(jù)d)采購(gòu)員加強(qiáng)送貨產(chǎn)品跟蹤、控制，盡量減少退貨情況。崗位工作：供應(yīng)處采購(gòu)員：a) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)采購(gòu)訂單信息庫(kù)b) 入庫(kù)單打印并簽字物管處倉(cāng)管員：a) 負(fù)責(zé)到料接收事務(wù)b) 負(fù)責(zé)記錄入庫(kù)處

23、理c) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)庫(kù)存信息庫(kù)、庫(kù)存事務(wù)庫(kù)、到貨接收記錄等質(zhì)檢處檢驗(yàn)員：a) 負(fù)責(zé)到料檢驗(yàn)處理b) 判斷并開(kāi)出不合格通知單c) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)到貨檢驗(yàn)記錄 d)入庫(kù)單簽字PO1.2.1退貨流程流程分析：實(shí)現(xiàn)采購(gòu)?fù)素浥c采購(gòu)應(yīng)付帳款管理的集成。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a)采購(gòu)?fù)素浻晒?yīng)處、外協(xié)處負(fù)責(zé)。b)由采購(gòu)員根據(jù)退貨單辦理退貨，并交付供應(yīng)商簽字確認(rèn),保證了帳物的核對(duì)崗位工作：物管處庫(kù)管員：a) 負(fù)責(zé)記錄退換貨入庫(kù)處理b) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)庫(kù)存信息庫(kù)、庫(kù)存事務(wù)庫(kù)、不合格品檢驗(yàn)記錄等供應(yīng)處采購(gòu)員：a) 打印并交付供應(yīng)商簽字退庫(kù)單財(cái)務(wù)部：a) 采購(gòu)?fù)素涁?cái)務(wù)處理PO1.3供方認(rèn)證流程流程分析：供方認(rèn)證流程是根據(jù)采購(gòu)

24、選點(diǎn)和供應(yīng)商評(píng)定流程優(yōu)化而來(lái)，該流程從原有25個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有10個(gè)環(huán)節(jié)：優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a)樣品試用過(guò)程采用加工單自動(dòng)跟蹤 b)小批試用過(guò)程采用加工單自動(dòng)跟蹤 c)由系統(tǒng)自動(dòng)記錄供方定期考核信息優(yōu)化工作： a)加強(qiáng)采購(gòu)和外協(xié)業(yè)務(wù)人員在供應(yīng)商選擇、比價(jià)控制方面的考核，并可根據(jù)具體工作效益成果制訂獎(jiǎng)懲制度，以使采購(gòu)工作進(jìn)入經(jīng)濟(jì)規(guī)范的良性軌道上來(lái)。 b)盡快在供應(yīng)、外協(xié)部門(mén)全面應(yīng)用ORACLE采購(gòu)、庫(kù)存模塊，以全面快速的提供細(xì)致的供應(yīng)商、采購(gòu)員評(píng)估數(shù)據(jù)，同時(shí)節(jié)約采購(gòu)人員大量的庫(kù)存信息了解時(shí)間，以利于工作轉(zhuǎn)型。 c)供應(yīng)、外協(xié)部門(mén)普及電子商務(wù)的應(yīng)用，強(qiáng)化供應(yīng)商報(bào)價(jià)招標(biāo)工作。 d)建立多個(gè)供貨渠道，并

25、盡量尋找質(zhì)量更好、價(jià)格更低、供貨更及時(shí)穩(wěn)定的新的代用來(lái)源和渠道。 e)加強(qiáng)采購(gòu)送貨工作，細(xì)化送貨批次，減小采購(gòu)供應(yīng)批量以降低采購(gòu)資金占用。崗位工作：供應(yīng)處：a) 進(jìn)行供方考察b) 參與試用的審核c) 進(jìn)行供方定期考核資料的維護(hù)和考核考察小組a) 進(jìn)行初步選點(diǎn)b) 參與試用的審核c)參與供方考察d) 參與判定供方考察是否合格生產(chǎn)部：a) 樣品生產(chǎn)試用 b) 小批生產(chǎn)試用庫(kù)存業(yè)務(wù)流程優(yōu)化倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析1、現(xiàn)有流程難以及時(shí)了解庫(kù)存信息。各部門(mén)無(wú)法了解庫(kù)存量的最新信息，只能通過(guò)進(jìn)、出、銷(xiāo)報(bào)表了解庫(kù)存信息，信息不及時(shí)且準(zhǔn)確性不高，生產(chǎn)調(diào)度系統(tǒng)大量依靠倉(cāng)庫(kù)的缺件報(bào)表安排生產(chǎn)。2、 有流程倉(cāng)庫(kù)人員同時(shí)

26、記錄材料金額帳，記帳工作量大，且影響了倉(cāng)庫(kù)的日常料品發(fā)放3、 有流程料品管理方法簡(jiǎn)單，只對(duì)少數(shù)大件有序列號(hào)管理。沒(méi)有進(jìn)行批號(hào)跟蹤與控制，難保證庫(kù)存商品的先進(jìn)先出，任何環(huán)節(jié)上出了問(wèn)題，沒(méi)法向上反溯原因，且容易造成物品的過(guò)期報(bào)廢。4、現(xiàn)行庫(kù)房管理很多未進(jìn)行分區(qū)管理，且完全手工操作，靠人腦記憶，工作量大，容易出錯(cuò)，且人員變動(dòng)易造成混亂。如庫(kù)房（標(biāo)準(zhǔn)件庫(kù)，材料庫(kù)）資金積壓，囤積大量物料（不少是由于歷史生產(chǎn)制令臨時(shí)取消，生產(chǎn)中斷，而造成的相應(yīng)制令下的物料堆積），生產(chǎn)時(shí)卻找不到需要的原材料與零部件；對(duì)部分有時(shí)效性的采購(gòu)，外協(xié)件，也不能合理利用，浪費(fèi)資源與資金。5、半成品倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)成品品種來(lái)管理各種料品，

27、造成相互借用情況多，增加各種工作量且易使管理混亂。6、各分廠(chǎng)委外料品一般先入庫(kù)，然后由其發(fā)出，外協(xié)完成后同樣先入庫(kù)再領(lǐng)用，既增加了重復(fù)入庫(kù)工作量又加長(zhǎng)了生產(chǎn)周期。7、加工毛坯庫(kù)存在反復(fù)入庫(kù)的情況。8、不能對(duì)廢料和邊角余料進(jìn)行有效管理，無(wú)法進(jìn)行廢料的再利用，無(wú)形中增加了生產(chǎn)成本,造成較大的浪費(fèi).。9、成品庫(kù)貨發(fā)出后去向跟蹤困難。10、盤(pán)點(diǎn)工作量和難度大，因而盤(pán)點(diǎn)工作一般只能季度和半年度進(jìn)行,目前盤(pán)點(diǎn)工作未有超差容限的管理11、沒(méi)有建立合理的庫(kù)存策略，管理手段簡(jiǎn)單、原始，倉(cāng)庫(kù)管理人員只負(fù)責(zé)物料的接收，保管和分揀出庫(kù)，沒(méi)有能力對(duì)物料提出需求來(lái)有效地控制庫(kù)存水平，因而無(wú)法有效控制庫(kù)存數(shù)量，保證合理庫(kù)存

28、水平INV 1 庫(kù)存總流程流程分析：目前本公司倉(cāng)庫(kù)較多，經(jīng)過(guò)整理后存在五項(xiàng)基本業(yè)務(wù)，將針對(duì)每一流程具體描述各優(yōu)化方案。庫(kù)存總體流程力求ORACLE系統(tǒng)庫(kù)存的內(nèi)部集成，以及和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的集成，在流程中ERP系統(tǒng)可自動(dòng)計(jì)算材料金額帳，直接避免了工作量和人為錯(cuò)誤。由原有4個(gè)流程整理成了現(xiàn)有3個(gè)流程。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將庫(kù)存物資報(bào)廢流程合并進(jìn)入庫(kù)存雜項(xiàng)事務(wù)處理流程。 b)補(bǔ)充增加了庫(kù)存計(jì)劃功能。優(yōu)化工作： a) 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一由物管處管理，建立統(tǒng)一的物料管理信息庫(kù)，庫(kù)存信息共享且可直接提供缺件計(jì)劃。 b) 對(duì)工序短缺和用量固定的裝配領(lǐng)料可采用入庫(kù)倒沖模式，減少領(lǐng)料單據(jù)量和人為錯(cuò)誤。 c)所有A類(lèi)件先采用批

29、號(hào)管理，以利于質(zhì)量跟蹤控制。 d) 在保證大件的序列號(hào)管理上，逐步增加序號(hào)和批號(hào)管理料品的種類(lèi)。 e)進(jìn)行貨架定置管理，加強(qiáng)對(duì)物料的控制。 f) 通過(guò)對(duì)物料信息的查詢(xún)，對(duì)庫(kù)房中已有的物料（規(guī)格、料質(zhì)）加以利用。 g) 逐步利用ORACLE系統(tǒng)倉(cāng)庫(kù)面積管理功能，對(duì)倉(cāng)庫(kù)面積能力進(jìn)行核算統(tǒng)計(jì)，以合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)。 h) 對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)件等物料，其采購(gòu)計(jì)劃，可通過(guò)最小-最大計(jì)劃、重新訂購(gòu)點(diǎn)計(jì)劃和補(bǔ)充盤(pán)點(diǎn)來(lái)產(chǎn)生。通過(guò)運(yùn)用合理的庫(kù)存控制手段，來(lái)滿(mǎn)足生產(chǎn)的需求，同時(shí)控制庫(kù)存資金。崗位工作：物管處：a) 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)計(jì)劃入出庫(kù)流程b) 負(fù)責(zé)處理雜項(xiàng)事務(wù)處理流程c) 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)流程INV1.1倉(cāng)庫(kù)計(jì)劃入出庫(kù)流程流程

30、分析：該流程是倉(cāng)庫(kù)各類(lèi)正常入出庫(kù)單據(jù)的管理流程，該流程從原有15個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有12個(gè)環(huán)節(jié)。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將供應(yīng)外協(xié)處理流程移入工序制造流程中，減少其入出庫(kù)的處理 b)將材料帳務(wù)處理環(huán)節(jié)由原物管處各倉(cāng)庫(kù)改為財(cái)務(wù)部處理 c)由系統(tǒng)自動(dòng)記錄料品庫(kù)存信息和料品質(zhì)量信息，簡(jiǎn)化人工處理。優(yōu)化工作：a) 增加半成品料號(hào)，首先在標(biāo)識(shí)上做到一物一號(hào)。 b) 倉(cāng)庫(kù)人員對(duì)料品采用分類(lèi)管理，避免重復(fù)工作量，裝配的配料工作由分廠(chǎng)調(diào)度完成。 c) 在工藝流程上直接標(biāo)識(shí)委外工序，各分廠(chǎng)委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫(kù)存直接在工序上監(jiān)控。 d) 機(jī)加工分廠(chǎng)劇料工段加工完成后，料品直接送

31、入機(jī)加工分廠(chǎng)，既避免重復(fù)做帳又避免重復(fù)送料勞動(dòng)。崗位工作：供應(yīng)處：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)供應(yīng)流程的處理執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)采購(gòu)?fù)藫Q貨流程的處理執(zhí)行各分廠(chǎng)：a)負(fù)責(zé)生產(chǎn)發(fā)料流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)任務(wù)跟蹤流程的處理執(zhí)行c)負(fù)責(zé)生產(chǎn)各項(xiàng)退庫(kù)流程的處理執(zhí)行儲(chǔ)運(yùn)處：a)負(fù)責(zé)成品出庫(kù)流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)成品退換貨流程的處理執(zhí)行質(zhì)量處：a) 負(fù)責(zé)對(duì)入庫(kù)的檢驗(yàn)處理b) 根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果處理維護(hù)料品質(zhì)量信息庫(kù)物管處各倉(cāng)庫(kù)：a)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)入庫(kù)進(jìn)行處理b)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)出庫(kù)進(jìn)行處理財(cái)務(wù)部：a) 負(fù)責(zé)材料帳務(wù)的處理INV1.2雜項(xiàng)事務(wù)庫(kù)存流程流程分析：該流程是各類(lèi)非計(jì)劃類(lèi)入出庫(kù)單據(jù)（無(wú)生產(chǎn)領(lǐng)料單、非生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用、報(bào)廢等）的管理流程，該流

32、程從原有14個(gè)環(huán)節(jié)（含報(bào)廢流程）優(yōu)化到現(xiàn)有7個(gè)環(huán)節(jié)。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 倉(cāng)庫(kù)報(bào)廢流程直接作為該類(lèi)流程中的一種a) 由系統(tǒng)自動(dòng)記錄統(tǒng)計(jì)庫(kù)存信息庫(kù)和庫(kù)存事務(wù)信息庫(kù)優(yōu)化工作： a) 在系統(tǒng)中可設(shè)定待處理品庫(kù)、廢品庫(kù)來(lái)管理邊角余料和廢品。當(dāng)由于車(chē)間生產(chǎn)等原因發(fā)生廢品時(shí)，首先把該物料轉(zhuǎn)到待處理倉(cāng)，并對(duì)廢品的數(shù)量、規(guī)格等情況進(jìn)行記錄，等待再利用。 當(dāng)確定待處理倉(cāng)的物料不能再使用時(shí)，再把它轉(zhuǎn)到廢品倉(cāng)，并辦理必要的手續(xù)。 b) 檢驗(yàn)處可輸入詳細(xì)的物料報(bào)廢原因，通過(guò)報(bào)表可方便地統(tǒng)計(jì)出物料的報(bào)廢率及物料的報(bào)廢原因，并加以分析，以加強(qiáng)對(duì)廢料的控制。 c) 分別設(shè)定待處理品庫(kù)、廢品庫(kù)的會(huì)計(jì)科目不同，同時(shí)可以通過(guò)不同

33、庫(kù)別查詢(xún)是否可以再利用的信息。 d) 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一由物管處管理，由其專(zhuān)門(mén)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)；成品發(fā)貨，要求有匹配的業(yè)務(wù)單據(jù)，才能發(fā)貨。崗位工作：相關(guān)部門(mén)：a) 審批過(guò)的雜項(xiàng)領(lǐng)料、入庫(kù)單流轉(zhuǎn)到物管處物管處倉(cāng)管員：a) 核實(shí)庫(kù)存現(xiàn)有可用量b) 負(fù)責(zé)雜項(xiàng)事務(wù)處理c) 負(fù)責(zé)記錄維護(hù)庫(kù)存信息庫(kù)和庫(kù)存事務(wù)庫(kù)INV1.3庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)流程流程分析：該流程可在不干擾現(xiàn)行系統(tǒng)的運(yùn)作下進(jìn)行動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)可利用系統(tǒng)的A，B，C循環(huán)盤(pán)點(diǎn)功能，進(jìn)行合理的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃。優(yōu)化工作：a) 對(duì)盤(pán)贏(yíng)、盤(pán)虧財(cái)務(wù)需進(jìn)行審核分析。崗位工作：物管處倉(cāng)管員：a) 計(jì)劃物理盤(pán)點(diǎn)b) 負(fù)責(zé)定義庫(kù)存參數(shù)c) 負(fù)責(zé)建立庫(kù)存快照和生成盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽d) 負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)e) 輸入盤(pán)點(diǎn)

34、物資實(shí)際數(shù)量財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)：a) 根據(jù)設(shè)定審批盤(pán)點(diǎn)超限是否接受b) 調(diào)整材料帳余額第二部分：制造部分現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析現(xiàn)行生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地結(jié)合體，生產(chǎn)計(jì)劃依據(jù)市場(chǎng)需求和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)來(lái)編制，通過(guò)擴(kuò)大庫(kù)存的方式來(lái)滿(mǎn)足市場(chǎng)需求，這種計(jì)劃體系在一定程度上滿(mǎn)足了X公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，現(xiàn)狀見(jiàn)下圖。作為一種手工狀態(tài)下的計(jì)劃體系，它存在如下幾點(diǎn)不足：1. 信息縱向溝通連貫、一致，但缺少橫向溝通。在當(dāng)前的計(jì)劃體系下，計(jì)劃部門(mén)與生產(chǎn)職能部門(mén)之間的信息溝通通過(guò)報(bào)表進(jìn)行，具有縱向溝通的信息渠道，但在生產(chǎn)職能部門(mén)的上、下游之間的信息溝通缺少渠道，下游（上游）工序不能有效、及時(shí)知道上游（下游）工序的生產(chǎn)執(zhí)行情

35、況，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)；各級(jí)生產(chǎn)管理者不能及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度情況； 2. 對(duì)于投料計(jì)劃和配套計(jì)劃，生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)只進(jìn)行月度總量的控制，不能有效進(jìn)行生產(chǎn)日進(jìn)度計(jì)劃的控制。在這種情況下，投料和配套的生產(chǎn)往往不是當(dāng)前最需要的產(chǎn)品，由此造成了生產(chǎn)資源的浪費(fèi)，加大了資金占用；3. 不能有效準(zhǔn)確的知道零件的配套到位情況。各分廠(chǎng)的組織生產(chǎn)時(shí)，首先將用料的需求情況提前提供給倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)當(dāng)前的庫(kù)存狀況備料，對(duì)于缺件由倉(cāng)庫(kù)提供缺件報(bào)表給生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)組織進(jìn)行缺件生產(chǎn)；4. 由于計(jì)劃部門(mén)不能及時(shí)準(zhǔn)確的了解庫(kù)存現(xiàn)狀，造成在BOM和生產(chǎn)主計(jì)劃出來(lái)以后仍然不能確定工廠(chǎng)對(duì)物料的需求，而是再通過(guò)庫(kù)存人員確定物料需求，使得物料需求計(jì)劃

36、周期較長(zhǎng)，工作量大，而且計(jì)劃人為制訂，人的經(jīng)驗(yàn)因素使得計(jì)劃的科學(xué)性不高，進(jìn)而也造成了庫(kù)存不能在保證滿(mǎn)足生產(chǎn)需要情況下盡量節(jié)約資金，從而在根本上控制成本；5. 生產(chǎn)計(jì)劃與需求計(jì)劃相比有較大的差異。造成這種現(xiàn)象的原因主要是市場(chǎng)需求的不確定，生產(chǎn)部門(mén)為了滿(mǎn)足市場(chǎng)需求的需要，只有通過(guò)擴(kuò)大庫(kù)存來(lái)滿(mǎn)足生產(chǎn)；6. 生產(chǎn)計(jì)劃以當(dāng)前的銷(xiāo)售狀況和預(yù)測(cè)為依據(jù)，但是預(yù)測(cè)的規(guī)范化水平不高，造成生產(chǎn)不能滿(mǎn)足銷(xiāo)售或者浪費(fèi)資金的情況；7. 生產(chǎn)的安排都是粗線(xiàn)條的，具體的工作協(xié)調(diào)人為處理，而且由于手工編制生產(chǎn)主計(jì)劃不能全面考慮各個(gè)車(chē)間的實(shí)際情況，進(jìn)而進(jìn)行策略性的調(diào)整，所以不能編制出科學(xué)的能力均衡生產(chǎn)的作業(yè)計(jì)劃，造成出現(xiàn)各個(gè)車(chē)間

37、之間互相等待和總體生產(chǎn)部門(mén)的各個(gè)時(shí)期任務(wù)不均的情況；8. 銷(xiāo)售部門(mén)不能準(zhǔn)確及時(shí)的了解訂單的生產(chǎn)進(jìn)度，生產(chǎn)部門(mén)也不能根據(jù)合同和訂單的情況實(shí)時(shí)調(diào)整生產(chǎn)；9. 當(dāng)前的計(jì)劃部門(mén)不能自己完成從生產(chǎn)主計(jì)劃到具體生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃的全部，沒(méi)有形成一個(gè)在總體上指導(dǎo)生產(chǎn)的計(jì)劃，而且這個(gè)計(jì)劃還要平滑生產(chǎn)，計(jì)劃部門(mén)也不能對(duì)計(jì)劃進(jìn)度從各個(gè)方面進(jìn)行有效的控制；10. 當(dāng)前本公司沒(méi)有明確的了解生產(chǎn)能力的途徑，不能隨時(shí)了解生產(chǎn)異常和生產(chǎn)能力的變化規(guī)律，而且也不能及時(shí)掌握庫(kù)存情況，缺少科學(xué)制訂生產(chǎn)計(jì)劃的依據(jù)；BOM維護(hù)流程（ENG 1）物料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)流程（ENG 2）主需求計(jì)劃編制流程 （MFG 1）生產(chǎn)總流程（MFG 1

38、.1）生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)流程（ MFG 1.2）生產(chǎn)任務(wù)跟蹤流程 （MFG 1.2.1）業(yè)務(wù)流程分析：1. 流程與現(xiàn)行流程相比存在這樣的不同：l 外協(xié)業(yè)務(wù)處理存在差異：現(xiàn)行業(yè)務(wù)采用倉(cāng)庫(kù)作為中間環(huán)節(jié)，外協(xié)指令的發(fā)出和外協(xié)完成的接收通過(guò)倉(cāng)庫(kù)來(lái)進(jìn)行，增加了大量的重復(fù)的出入庫(kù)事務(wù)；新流程通過(guò)分廠(chǎng)進(jìn)行生產(chǎn)任務(wù)跟蹤，當(dāng)進(jìn)行到外協(xié)工序時(shí)，產(chǎn)生外協(xié)申請(qǐng)（外協(xié)計(jì)劃）給采購(gòu)/外協(xié)處，采購(gòu)/外協(xié)處在接到外協(xié)指令后執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)，外協(xié)完成后送入分廠(chǎng)，由分廠(chǎng)辦理入庫(kù)手續(xù)。這樣的流程可以準(zhǔn)確的反映生產(chǎn)執(zhí)行的實(shí)際情況，減少中間件的重復(fù)的出入庫(kù)手續(xù)；外協(xié)數(shù)量的管理由采購(gòu)/外協(xié)處來(lái)跟蹤控制，并將數(shù)量指標(biāo)作為考核供應(yīng)商的一項(xiàng)指標(biāo)，可以對(duì)

39、供應(yīng)商進(jìn)行完整的考核。l 零件加工的中間狀態(tài)跟蹤方式不同。現(xiàn)行業(yè)務(wù)下，一個(gè)跨分廠(chǎng)加工的零件在分廠(chǎng)之間交接時(shí)采用入庫(kù)、出庫(kù)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，增加了大量的出、入庫(kù)事務(wù)；新流程對(duì)于這種零件建議在加工的中間環(huán)節(jié)不辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，通過(guò)工序之間的交接來(lái)完成加工件的轉(zhuǎn)移跟蹤，在零件全部工序加工完成后才辦理入庫(kù)手續(xù)。2、分廠(chǎng)對(duì)本流程負(fù)責(zé)。崗位工作分廠(chǎng)計(jì)劃員：1. 按工作中心打印派工單，并按派工單打印領(lǐng)料單；2. 根據(jù)工作中心的工作人員的生產(chǎn)進(jìn)度反饋維護(hù)生產(chǎn)任務(wù)信息；3. 根據(jù)檢驗(yàn)員的檢驗(yàn)結(jié)果記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。工作中心工作人員：1. 按派工單進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備；2. 將領(lǐng)料單交分廠(chǎng)輔助工組織領(lǐng)料或交倉(cāng)庫(kù)備料；3.

40、 按技術(shù)要求進(jìn)行生產(chǎn)，并適時(shí)將生產(chǎn)進(jìn)度反饋給生產(chǎn)計(jì)劃員。質(zhì)檢處檢驗(yàn)員：1. 對(duì)加工的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)；2. 對(duì)于不合格的產(chǎn)品出具不合格品報(bào)告，提交進(jìn)行自制件的不合格評(píng)審。財(cái)務(wù)部成本核算會(huì)計(jì)：1. 依據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度核算生產(chǎn)成本。采購(gòu)/外協(xié)處：1. 執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)。生產(chǎn)發(fā)料流程 （MFG1.2.1.1）產(chǎn)品完工入庫(kù)流程（MFG 1.2.1.2）第三部分：財(cái)務(wù)部分FI1 財(cái)務(wù)總流程現(xiàn)有流程分析1.缺乏對(duì)核算數(shù)據(jù)的分析Ø 缺乏對(duì)應(yīng)收賬款內(nèi)部性質(zhì)的分析，比如對(duì)質(zhì)量保證金、壞帳、短期可變現(xiàn)、長(zhǎng)期可變現(xiàn)等性質(zhì)的應(yīng)收進(jìn)行分析；Ø 缺乏對(duì)采購(gòu)差異的分析；Ø 應(yīng)收賬款不能反映短期內(nèi)能夠及時(shí)

41、變現(xiàn)的可用資金；Ø 應(yīng)付賬款不能準(zhǔn)確反映實(shí)際的采購(gòu)；2.缺乏對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的監(jiān)控Ø 缺乏對(duì)計(jì)劃價(jià)體系的監(jiān)控和調(diào)整，而且現(xiàn)行計(jì)劃價(jià)只是針對(duì)材料的，沒(méi)有將人工和費(fèi)用納入進(jìn)來(lái)，造成零件和成品的計(jì)劃價(jià)與其實(shí)際成本相去甚遠(yuǎn)；Ø 缺乏對(duì)定額工時(shí)系統(tǒng)的監(jiān)控和及時(shí)調(diào)整；3.業(yè)務(wù)上針對(duì)純財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，不針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；4.信息上信息量不夠大，并且現(xiàn)有信息，不是規(guī)范的和明確的，不能為大型的、規(guī)范的、系統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)電算化使用；5.業(yè)務(wù)水平上財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理分工不明確，大部分工作還處于財(cái)務(wù)核算的水平，基本沒(méi)有發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用；6.仍然采用舊的財(cái)務(wù)制度，不符合股份公司的要求和上市的需要；

42、流程分析1. 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化 本公司原手工財(cái)務(wù)流程所體現(xiàn)的是從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)、從子系統(tǒng)到總帳的逐層向上匯總的模式。由于手工處理數(shù)據(jù)造成數(shù)據(jù)匯總困難，數(shù)據(jù)的整理需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，要提煉數(shù)據(jù)，適時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)成為不可能；使財(cái)務(wù)僅僅成為事后核算系統(tǒng)，不能適時(shí)監(jiān)督工廠(chǎng)的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況，不能適時(shí)分析工廠(chǎng)預(yù)算的執(zhí)行情況。由于單獨(dú)依靠單據(jù)的傳遞來(lái)傳遞信息，造成工廠(chǎng)信息交流不通暢，財(cái)務(wù)人員無(wú)法及時(shí)詳細(xì)地了解業(yè)務(wù)信息，以及時(shí)做出財(cái)務(wù)決斷和正確地處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。為此我們將Oracle系統(tǒng)深入地嵌入到整個(gè)財(cái)務(wù)體系中，實(shí)現(xiàn)了廣泛集成和充分信息共享的財(cái)務(wù)總流程。2. 信息集成 財(cái)務(wù)總體流程力求Oracle系統(tǒng)財(cái)務(wù)的內(nèi)

43、部集成和財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的集成；財(cái)務(wù)的各子系統(tǒng)：應(yīng)付、應(yīng)收、固定資產(chǎn)和業(yè)務(wù)中的庫(kù)存、在制、采購(gòu)，在各自模塊做完自己的業(yè)務(wù)，同時(shí)將有關(guān)原始單據(jù)傳遞到總賬。財(cái)務(wù)部分可以每天過(guò)賬一次或更短時(shí)間一次過(guò)至總賬，業(yè)務(wù)部分可以較長(zhǎng)時(shí)間（比如一周）過(guò)賬一次，總賬將根據(jù)過(guò)賬數(shù)據(jù)，打印出分錄日記賬，并把日記賬與原始單據(jù)分類(lèi)裝訂，至月底結(jié)賬時(shí)統(tǒng)一整理裝訂、封存。3. 報(bào)表報(bào)告 總賬系統(tǒng)最終集成了本公司所有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：實(shí)際發(fā)生額、預(yù)算情況。總賬通過(guò)其自身攜帶的FSG系統(tǒng)和其他工具可以提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，以及其他總分類(lèi)報(bào)表和實(shí)際與預(yù)算相比較的報(bào)表；同時(shí)總賬提供了在線(xiàn)查詢(xún)功能，可以實(shí)時(shí)查詢(xún)工廠(chǎng)資金的使用情況。4. 預(yù)算 總

44、賬中的預(yù)算功能可以在每次過(guò)賬時(shí)比較實(shí)際與預(yù)算金額，并在實(shí)際發(fā)生額要超出預(yù)算時(shí)提出警言信息。總賬通過(guò)與財(cái)務(wù)分析相結(jié)合可以分析工廠(chǎng)財(cái)務(wù)發(fā)生的總體情況，強(qiáng)化了預(yù)算，給領(lǐng)導(dǎo)層制訂工廠(chǎng)的總體戰(zhàn)略和適時(shí)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供了依據(jù)。FI1.1 采購(gòu)付款流程流程分析1. 采購(gòu)付款流程本著嚴(yán)格控制付款、確保嚴(yán)格付款和按照財(cái)務(wù)狀況策略性付款的思路，從成本的第一個(gè)入口采購(gòu)開(kāi)始就嚴(yán)格的控制成本，從而從根本上控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力；2. 本流程要求采購(gòu)人員在定價(jià)之初有嚴(yán)格的價(jià)格審批活動(dòng)，并且采購(gòu)人員將其每筆采購(gòu)業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息記入系統(tǒng)，包括采購(gòu)件、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)廠(chǎng)商、采購(gòu)日期等。財(cái)務(wù)部門(mén)的會(huì)計(jì)人員將能

45、夠詳細(xì)地看到這些信息，并對(duì)這些信息進(jìn)行細(xì)致的審核，同時(shí)將發(fā)票與這些信息進(jìn)行匹配，確認(rèn)無(wú)誤后形成發(fā)票。流程要求對(duì)該發(fā)票進(jìn)行審批。本流程認(rèn)為嚴(yán)格核對(duì)發(fā)票和細(xì)化匹配是從根本上控制應(yīng)付和成本的基礎(chǔ)。3. 對(duì)于付款，請(qǐng)款人員經(jīng)過(guò)本部領(lǐng)導(dǎo)同意后，付款會(huì)計(jì)再次對(duì)該人員要付的發(fā)票和采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后同意付款，如有例外信息付款會(huì)計(jì)有權(quán)暫停付款，同時(shí)將信息反饋給請(qǐng)款人員和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)請(qǐng)款人員還要通過(guò)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和有權(quán)限的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意后，才能從出納處取得付款，出納定期將票據(jù)傳遞給付款會(huì)計(jì)入賬。4. 流程要求記錄針對(duì)每個(gè)供應(yīng)商的欠款數(shù)據(jù)，并經(jīng)常進(jìn)行執(zhí)行帳齡分析和報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)層可以結(jié)合本公司資金狀況和該供應(yīng)商帳齡狀

46、況決定是否付款。FI1.2 采購(gòu)預(yù)付款流程流程分析1. 采購(gòu)預(yù)付款與采購(gòu)付款大致相同。本流程要求對(duì)于預(yù)付款，更要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格地各層審批后，出納支付預(yù)付款，應(yīng)付會(huì)計(jì)記賬。2. 發(fā)票到了之后，應(yīng)付會(huì)計(jì)要詳細(xì)核對(duì)采購(gòu)信息，把發(fā)票與采購(gòu)訂單等匹配，通過(guò)后還要對(duì)發(fā)票進(jìn)行審批。3. 流程要求在我們?cè)谝呀?jīng)支付了預(yù)付款的情況下，要優(yōu)先使用預(yù)付款來(lái)支付發(fā)票。FI1.3 銷(xiāo)售收款流程現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)有銷(xiāo)售收款流程缺乏對(duì)客戶(hù)詳細(xì)資料的系統(tǒng)記錄和分析，包括客戶(hù)地址等的一般信息和付款及時(shí)程度和信譽(yù)等的財(cái)務(wù)信息；2. 現(xiàn)有銷(xiāo)售收款流程在決定是否發(fā)車(chē)時(shí)，不能全面的了解合同、收款等信息；3. 現(xiàn)有銷(xiāo)售收款流程在收款時(shí)不是針對(duì)

47、每筆銷(xiāo)售的合同和發(fā)票進(jìn)行的，不能全面分析該客戶(hù)的付款及時(shí)性等信息，也不能對(duì)每次銷(xiāo)售活動(dòng)進(jìn)行全面分析；4. 現(xiàn)有銷(xiāo)售收款流程在發(fā)票開(kāi)具的時(shí)候缺乏對(duì)收入確認(rèn)條件的考察和監(jiān)督。流程分析1. 原有手工銷(xiāo)售收款流程，增殖稅發(fā)票與機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票分別由財(cái)務(wù)和銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)，財(cái)務(wù)收款人員不能及時(shí)詳細(xì)了解收款所針對(duì)的發(fā)票和合同中所規(guī)定的付款項(xiàng)目，造成工廠(chǎng)不能統(tǒng)一管理銷(xiāo)售信息，造成收款與收款的憑據(jù)之間相脫節(jié)，也不能夠反映客戶(hù)每筆欠款的時(shí)間和帳齡，以實(shí)現(xiàn)有針對(duì)性的催款。鑒于發(fā)票是財(cái)務(wù)上的實(shí)現(xiàn)收入的標(biāo)志，本銷(xiāo)售收款流程要求由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一審批發(fā)票的開(kāi)具。財(cái)務(wù)的應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位，應(yīng)詳細(xì)了解銷(xiāo)售信息，同時(shí)銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將銷(xiāo)售信息和有關(guān)

48、合同中的收款規(guī)定傳遞給該崗位，該崗位將可以綜合銷(xiāo)售各片和整個(gè)銷(xiāo)售部門(mén)核算統(tǒng)計(jì)人員所提供的信息。2. 為了能夠更詳細(xì)的了解收款的有關(guān)信息，銷(xiāo)售部門(mén)在收款后詳細(xì)了解該筆收款的信息并核對(duì)合同后，將收款交由財(cái)務(wù)出納處理，最終由會(huì)計(jì)將收款核銷(xiāo)到具體的發(fā)票。3. 本流程要求銷(xiāo)售部統(tǒng)一管理客戶(hù)信息和與該客戶(hù)所簽訂的合同中信息，并將合同信息中有關(guān)發(fā)運(yùn)及付款等的重要條款或整個(gè)合同轉(zhuǎn)化為電子文檔，直接收入到系統(tǒng)或以附件的形式粘貼到系統(tǒng)上，這些信息在應(yīng)收模塊的其他地方也可以閱讀。4. 本流程要求財(cái)務(wù)規(guī)范應(yīng)收款臺(tái)帳，在詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)和與客戶(hù)的每次交易的基礎(chǔ)上，定期分析本公司的應(yīng)收賬款的總體狀況，形成催款、壞帳等的建

49、議報(bào)告，并及時(shí)提交給財(cái)務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)這些資料可以及時(shí)決定針對(duì)性的催款和修訂有關(guān)戰(zhàn)略計(jì)劃。FI1.4 銷(xiāo)售預(yù)收款流程流程分析1. 銷(xiāo)售款預(yù)收款流程與收款流程基本相同，同樣要求收款人員及時(shí)記賬并核對(duì)合同，但要求收款會(huì)計(jì)在開(kāi)出發(fā)票后及時(shí)將預(yù)收款與發(fā)票相核銷(xiāo)。因?yàn)轭A(yù)收款記錄在預(yù)收賬款科目，如果不及時(shí)核銷(xiāo)發(fā)票，將影響本公司的資產(chǎn)負(fù)債率。FI1.5 成本核算流程現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)有成本核算流程雖然采用了逐步結(jié)轉(zhuǎn)的方法，但是由于手工操作，不能對(duì)零部件也考慮制造費(fèi)用，所以造成只能對(duì)零部件考慮材料費(fèi)的情況，不能盡量反映其實(shí)際成本；2. 現(xiàn)有成本核算流程不能及時(shí)更新自制件的標(biāo)準(zhǔn)成本；3. 現(xiàn)有成本核算流

50、程不能處理由于標(biāo)準(zhǔn)成本更新造成的在制品成本變動(dòng)；4. 現(xiàn)有成本核算流程不能對(duì)工人的甚至是總體的生產(chǎn)效率進(jìn)行分析；5. 現(xiàn)有成本核算流程不能對(duì)每臺(tái)機(jī)器的使用率進(jìn)行分析；流程分析1. 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，以便及時(shí)了解當(dāng)前工廠(chǎng)生產(chǎn)的成本狀況，及時(shí)調(diào)整，從而真正實(shí)現(xiàn)了對(duì)成本的控制；制造部有關(guān)人員根據(jù)生產(chǎn)流程，在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的領(lǐng)料、計(jì)工時(shí)、移動(dòng)工序和完工入庫(kù)等操作，數(shù)據(jù)庫(kù)和信息系統(tǒng)將可以詳細(xì)記錄每步操作和相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。在這些模塊通過(guò)庫(kù)存模塊與總帳進(jìn)行集成之后，我們將可以看到庫(kù)存、在制的詳細(xì)財(cái)務(wù)資料。財(cái)務(wù)根據(jù)工廠(chǎng)管理的細(xì)化程度可以規(guī)定業(yè)務(wù)部門(mén)，包括采購(gòu)、庫(kù)房和各個(gè)車(chē)間，將電子數(shù)據(jù)過(guò)帳和將紙面原始單據(jù)

51、傳遞到財(cái)務(wù)的時(shí)間間隔。財(cái)務(wù)的材料核算和成本核算會(huì)計(jì)將進(jìn)一步核對(duì)這些單據(jù)與電子數(shù)據(jù)。材料核算會(huì)計(jì)核對(duì)每個(gè)庫(kù)房的收發(fā)，計(jì)算差異率，并進(jìn)行并異的分?jǐn)偅怀杀竞怂銜?huì)計(jì)將核對(duì)成本的結(jié)轉(zhuǎn)情況，同時(shí)手工處理差異分?jǐn)?。?chē)間和各其他業(yè)務(wù)部門(mén)將可以提供給予財(cái)務(wù)很詳細(xì)地每個(gè)產(chǎn)品和零件的成本花費(fèi)情況；2. 本公司現(xiàn)行的計(jì)劃價(jià)只是材料的計(jì)劃成本，而實(shí)際上我們的車(chē)間在制、成品半成品、產(chǎn)成品里都包含了工人的勞動(dòng)、機(jī)器的使用，并占用了制造費(fèi)用，如果不考慮這些，將造成甚至我們自己都不能真實(shí)全面的了解工廠(chǎng)的成本狀況；所以本流程要求重新制訂本公司的計(jì)劃價(jià)體系，將工、費(fèi)也納入到自制件的計(jì)劃價(jià)中，這樣將造成的改變是，自制件和車(chē)間在制的價(jià)

52、值升高，但這樣的反映是比較真實(shí)的；3. 本流程要求通過(guò)使用ERP來(lái)實(shí)現(xiàn)零部件和成品等自制件計(jì)劃價(jià)的統(tǒng)一自動(dòng)計(jì)算。當(dāng)前手工處理的情況下，不可能隨著采購(gòu)件計(jì)劃價(jià)的更改而對(duì)大量的自制件計(jì)劃價(jià)進(jìn)行相應(yīng)的更改，從而造成了現(xiàn)在的計(jì)劃價(jià)不能合理的反映成本；4. 本流程要求財(cái)務(wù)定期對(duì)成本結(jié)合財(cái)務(wù)分析和總賬中的原始財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，分析本公司某時(shí)間段的成本花費(fèi)情況和發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)行采取相應(yīng)對(duì)策；5. 本流程通過(guò)將信息系統(tǒng)引入成本核算流程，可以使成本核算的顆粒度更細(xì)，使核算的時(shí)間間隔更短，實(shí)現(xiàn)了計(jì)劃價(jià)的方面制訂，使成本核算更趨準(zhǔn)確，并為適時(shí)分析成本情況提供了依據(jù)；FI1.6 固定資產(chǎn)核算流程現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)在本公司沒(méi)有

53、規(guī)范的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，對(duì)資產(chǎn)的管理水平不高；2. 現(xiàn)在本公司對(duì)固定資產(chǎn)的管理只是劃分為幾個(gè)大類(lèi)別，管理不細(xì)；3. 手工對(duì)固定資產(chǎn)的管理造成無(wú)法記錄該資產(chǎn)的詳細(xì)資料，無(wú)法提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，無(wú)法對(duì)資產(chǎn)的所在位置及移動(dòng)情況進(jìn)行詳細(xì)跟蹤。流程分析1. 建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，在現(xiàn)在使用固定資產(chǎn)卡片，各個(gè)部門(mén)分別管理其資產(chǎn)的情況下，進(jìn)一步規(guī)范和細(xì)化對(duì)資產(chǎn)的管理；2. 本流程結(jié)合Oracle信息系統(tǒng)將很方便地提供對(duì)所有資產(chǎn)的信息記錄平臺(tái)，可以將設(shè)備管理部門(mén)提供的信息詳細(xì)記錄。該流程建議對(duì)固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)行統(tǒng)一管理，并通過(guò)系統(tǒng)使建工程與應(yīng)付的發(fā)票進(jìn)行集成，嚴(yán)格管理在建工程。系統(tǒng)同時(shí)與總賬集成，實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)

54、記賬。通過(guò)系統(tǒng)和有關(guān)工具的開(kāi)發(fā)可以提供詳細(xì)的固定資產(chǎn)資料。3. 在建工程沒(méi)有將工程與建造工程過(guò)程中的每筆采購(gòu)和發(fā)票聯(lián)系起來(lái)，本流程要求將在建工程與采購(gòu)和發(fā)票聯(lián)系起來(lái)，對(duì)其進(jìn)行更深入的管理；FI1.7 費(fèi)用核算流程現(xiàn)有流程分析1. 本公司對(duì)于請(qǐng)款的審批不夠靈活，對(duì)長(zhǎng)期在外地出差的員工和出差過(guò)程中出現(xiàn)的臨時(shí)情況的費(fèi)用需求很難進(jìn)行機(jī)動(dòng)靈活的處理；但這個(gè)問(wèn)題單靠流程是很難解決的，希望本公司在管理理念上重新審視這個(gè)問(wèn)題；流程分析1. 本流程要求對(duì)本公司制訂的出差和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)定期根據(jù)市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)的變化進(jìn)行調(diào)整；2. 該流程與付款流程基本相似，通過(guò)將付款細(xì)化逐層審批，嚴(yán)格付款的批準(zhǔn)，并且細(xì)致地記錄付款信息，為分

55、析每種類(lèi)型和每個(gè)員工的付款情況提供了數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；3. 為了操作的方便，我們提供了兩種管理員工報(bào)銷(xiāo)的記賬方式，可以將員工視同為供應(yīng)商管理，這樣將可以很方便的管理到此員工與本公司發(fā)生的每筆財(cái)務(wù)事務(wù)，系統(tǒng)可以提供明細(xì)情況，可以對(duì)此員工進(jìn)行帳齡分析；如果不需要管理此員工的明細(xì)賬務(wù)，可以直接在總賬進(jìn)行分錄，要求將有關(guān)情況記入摘要。FI1.8 現(xiàn)金銀行存款核算流程流程分析1. 現(xiàn)金和銀行存款的記賬與結(jié)算相分離。出納與會(huì)計(jì)的職責(zé)描述清晰化，出納根據(jù)從會(huì)計(jì)或其他人員處得到的原始單據(jù)，進(jìn)行出付款結(jié)算活動(dòng)，并且記錄現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，該日記賬將最終形成現(xiàn)金流量表。銀行出納還應(yīng)該對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行處理，進(jìn)行必要的核

56、對(duì)和調(diào)整，同時(shí)進(jìn)行簡(jiǎn)單的資金預(yù)測(cè)，并將資料提供給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。FI1.9 預(yù)算流程流程分析1. 當(dāng)前的預(yù)算采用資金和費(fèi)用的二維預(yù)算體系，是比較合理的，但是還應(yīng)該強(qiáng)化和細(xì)化預(yù)算；2. 在手工進(jìn)行對(duì)預(yù)算資金的比較的情況下，很難更細(xì)化我們的預(yù)算水平，并且現(xiàn)在僅僅采用業(yè)務(wù)人員自己拿預(yù)算卡片比較資金運(yùn)用的方式，不利于細(xì)化預(yù)算，不利于整體管理預(yù)算和提高預(yù)算水平，本流程要求引入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，在記帳時(shí)自行對(duì)預(yù)算情況進(jìn)行考察；3. 通過(guò)引入信息系統(tǒng)可以正確的制訂預(yù)算并適時(shí)監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供了隨時(shí)比較預(yù)算與實(shí)際發(fā)生的功能。通過(guò)總賬的有關(guān)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析，可以方便地分析上一時(shí)期本公司某方面預(yù)算的執(zhí)行情況及發(fā)展趨勢(shì)，并為正確的制訂下一時(shí)期的預(yù)算提供了依據(jù)。FI1.10 審計(jì)流程財(cái)務(wù)流程崗位工作建議簡(jiǎn)述說(shuō)明本次對(duì)崗位的描述實(shí)際上是在崗位工作層次上對(duì)ERP財(cái)務(wù)工作的細(xì)分，本次描述沒(méi)有涉及到對(duì)人員的安排，具體對(duì)人員的安排應(yīng)該在詳細(xì)綜合的考察員工的素質(zhì)、能力、其他財(cái)務(wù)上非ERP的工作等因素