轉(zhuǎn)賬支票的填寫

1、一、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 2006年年10月月20日日,蘇寧公司從銀行提取蘇寧公司從銀行提取現(xiàn)金現(xiàn)金100000.00元備發(fā)工資元備發(fā)工資,填寫現(xiàn)金支票填寫現(xiàn)金支票,并加蓋好銀行預(yù)留印鑒并加蓋好銀行預(yù)留印鑒作會(huì)計(jì)分錄：借：現(xiàn)金 100000.00 貸：銀行存款 100000.00二、現(xiàn)金支票的填寫2006 10 20 河北蘇寧有限責(zé)任公司100000.00工資貳零零陸 零壹拾 零貳拾河北蘇寧有限責(zé)任公司壹拾萬(wàn)元整￥1 0 0 0 0 0 0 0工資這是一張空白的現(xiàn)金支票，現(xiàn)在我們來(lái)填寫它，先從存根聯(lián)填起，然后再填寫支票部份。這里是填寫支付密碼的位置,每一張現(xiàn)金支票對(duì)應(yīng)一個(gè)密碼018644556

2、785從這里拆開 2006 10 20三、現(xiàn)金支票背面的填寫四 注意事項(xiàng) 1.簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，支票正聯(lián)出票日期必須使用中文大寫，支票存根部分出票日期可用阿拉伯?dāng)?shù)字書寫。 在支票正聯(lián)用大寫填寫出票日期時(shí)，為防止變?cè)熘钡某銎比掌?，在填寫月、日時(shí)應(yīng)注意：（1）月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”。 （2）日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。 2.收款單位名稱應(yīng)填寫全稱并與預(yù)留銀行印鑒中單位名稱保持一致。如是本單位自行提取現(xiàn)金可填為本單位。 四 注意事項(xiàng) 3.大寫金額應(yīng)緊接“人民

3、幣”書寫，不得留有空白，以防加填；大小寫金額要對(duì)應(yīng)，要按規(guī)定書寫。 4.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。 5.如實(shí)寫明用途，存根聯(lián)與支票正聯(lián)填寫的用途應(yīng)一致。 6.在簽發(fā)人簽章處按預(yù)留銀行印鑒分別簽章，簽章不能缺漏。 7.現(xiàn)金支票簽發(fā)后，將支票從存根聯(lián)與正聯(lián)之間騎縫線剪開，正聯(lián)交給收款人辦理提現(xiàn)，存根聯(lián)留下作為記賬依據(jù)。 四、最后的處理 填寫付款憑證2006 10 20從銀行提取現(xiàn)金備發(fā)工資現(xiàn) 金銀行存款 10000000 ￥10000000劉玉堆付 20將支票存根粘在付款憑證的背面1王明會(huì)計(jì)主管或單位負(fù)責(zé)人簽字這是一筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

4、 2006年10月20日，從河北丙洋公司購(gòu)入原材料一批，價(jià)值100 000.00元，稅款17000元，填寫一張轉(zhuǎn)賬支票以銀行存款支付。當(dāng)支票送達(dá)后，取得增值稅發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。轉(zhuǎn)賬支票的填寫1、填寫存根聯(lián)2006 10 20河北丙洋有限責(zé)任公司117000.00貨款貳零零陸 零壹拾 零貳拾河北丙洋有限責(zé)任公司壹拾壹萬(wàn)柒仟元整￥ 11 7 0 0 0 0 0貨款018466443355現(xiàn)在我們來(lái)學(xué)習(xí) 填寫支票填寫完畢!從這里拆開2、填寫支票主體部份3、加蓋銀行預(yù)留印鑒這里是填寫支付密碼的,每一張支票號(hào)碼對(duì)應(yīng)一個(gè)密碼注意事項(xiàng) 轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對(duì)方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對(duì)方單位名稱。轉(zhuǎn)

5、帳支票正面蓋本單位財(cái)務(wù)章、法人章。轉(zhuǎn)帳支票正面蓋本單位財(cái)務(wù)章、法人章。背面本單位不蓋章。背面本單位不蓋章。 收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。款。 這筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)作會(huì)計(jì)處理 2006年10月20日，從河北丙洋公司購(gòu)入原材料一批，價(jià)值100 000.00元，增值稅17000元，填寫一張轉(zhuǎn)賬支票以銀行存款支付。當(dāng)支票送達(dá)后，取得增值稅發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。 借：原材料

6、 100 000.0 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額) 17000.00 貸：銀行存款 117 000.00 四、填寫付款憑證2006 10 20以銀行存款支付購(gòu)A材料款 原材料應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)銀行存款 10000000 1700000 ￥11700000劉玉堆付 20將支票存根粘在付款憑證的背面3王明會(huì)計(jì)主管或單位負(fù)責(zé)人簽字注意：附件3張；1、支票存根聯(lián)一張； 2、 增值稅專用發(fā)票一張； 3、材料入庫(kù)單一張進(jìn)賬單 進(jìn)賬單一般一式三聯(lián)，第一聯(lián)為回單，進(jìn)賬單一般一式三聯(lián)，第一聯(lián)為回單，是出票人開戶銀行交給出票人的回單；是出票人開戶銀行交給出票人的回單；第二聯(lián)為貸方憑證，由收款人開戶

7、銀行第二聯(lián)為貸方憑證，由收款人開戶銀行作貸方憑證；第三聯(lián)為收賬通知，是收作貸方憑證；第三聯(lián)為收賬通知，是收款人開戶銀行交給收款人的收賬通知?？钊碎_戶銀行交給收款人的收賬通知。進(jìn)賬單填寫要求交款日期小寫，是受理當(dāng)日；交款日期小寫，是受理當(dāng)日；出票人：支票的出票人；帳號(hào)及開戶行出票人：支票的出票人；帳號(hào)及開戶行要與全稱一致；要與全稱一致；收款人（持票人）：票面上的收款人，收款人（持票人）：票面上的收款人，如果有背書則是最后一手被背書人；帳如果有背書則是最后一手被背書人；帳號(hào)及開戶行要與全稱一致；號(hào)及開戶行要與全稱一致；金額大小寫要規(guī)范并一致，并必須與進(jìn)金額大小寫要規(guī)范并一致，并必須與進(jìn)賬的票據(jù)上的

8、金額一致；賬的票據(jù)上的金額一致；票樣：票樣：托收承付托收承付 托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向銀行向異地異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。托收承付結(jié)算款項(xiàng)的劃承認(rèn)付款的結(jié)算方式。托收承付結(jié)算款項(xiàng)的劃回方法分郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選用?；胤椒ǚ粥]寄和電報(bào)兩種，由收款人選用。 辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承銷、寄銷、賒銷商品的款

9、項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。付結(jié)算。 托收承付結(jié)算方式分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨托收承付結(jié)算方式分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種方式，驗(yàn)單付款期限為付款兩種方式，驗(yàn)單付款期限為3天，單天，單到后到后3天內(nèi)不提出拒絕付款理由的，銀行天內(nèi)不提出拒絕付款理由的，銀行視同付款單位承認(rèn)付款；驗(yàn)貨付款期限視同付款單位承認(rèn)付款；驗(yàn)貨付款期限為為10天，貨到后天，貨到后10天內(nèi)不提出拒絕付款天內(nèi)不提出拒絕付款理由的，銀行視同付款單位承認(rèn)付款。理由的，銀行視同付款單位承認(rèn)付款。 一式五聯(lián)的托收承付憑證一式五聯(lián)的托收承付憑證 第一聯(lián)為回單，由收款人開戶銀行審查無(wú)誤后加蓋印第一聯(lián)為回單，由收款人開戶銀行審查無(wú)誤后加蓋印章退給收款人；章退給收款人； 第二聯(lián)為貸方憑證，由收款人開戶銀行作為貸方憑證；第二聯(lián)為貸方憑證，由收款人開戶銀行作為貸方憑證； 第三聯(lián)為借方憑證，由付款人開戶銀行作為借方憑