募集資金使用管理辦法

1、。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公司公開(kāi)募集資金行為的管理，規(guī)范公司對(duì)募集資金的使用，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法、上市公司證券發(fā)行管理辦法、上市公司監(jiān)管指引第2 號(hào) 上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求、深圳證券交易所股票上市規(guī)則和深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引 等有關(guān)法律、 法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所指的募集資金系指， 公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券 （包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公

2、司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開(kāi)發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。第三條 公司應(yīng)當(dāng)提高科學(xué)決策水平和管理能力， 嚴(yán)格依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定，對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行科學(xué)分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。第四條 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金使用管理辦法， 并確保本辦法的有效實(shí)施。公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)， 督促上市公司規(guī)范使用募集資金，自覺(jué)維護(hù)上市公司募集資金安全， 不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。募集資金投資項(xiàng)目通過(guò)公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本

3、辦法。第五條保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對(duì)公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，按照證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法、 深圳證券交易所上市公司保薦工作指引 等有關(guān)法律、 法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進(jìn)行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。1。第二章募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)第六條 募集資金到位后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資。公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “專(zhuān)戶(hù) ”）集中管理，專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其他用途。 募集資金專(zhuān)戶(hù)數(shù)量 （包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專(zhuān)戶(hù)） 原則上不得超過(guò)募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)

4、立設(shè)置募集資金專(zhuān)戶(hù)。公司因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過(guò)少等原因擬增加募集資金專(zhuān)戶(hù)數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)事先向深圳證券交易所提交書(shū)面申請(qǐng)并征得深圳證券交易所同意。第七條 公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后 1 個(gè)月以?xún)?nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、 存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “商業(yè)銀行 ”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “協(xié)議 ”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專(zhuān)戶(hù)；（二）募集資金專(zhuān)戶(hù)賬號(hào)、該專(zhuān)戶(hù)涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；（三）公司一次或 12 個(gè)月以?xún)?nèi)累計(jì)從專(zhuān)戶(hù)支取的金額超過(guò) 1000 萬(wàn)元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “募集資金凈額 ”）的 5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通

5、知保薦機(jī)構(gòu)；（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢(xún)專(zhuān)戶(hù)資料；（六）保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、 商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、 保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)公司募集資金使用的監(jiān)管方式；（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。公司通過(guò)控股子公司實(shí)施募投項(xiàng)目的， 應(yīng)由公司、實(shí)施募投項(xiàng)目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機(jī)構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議， 公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。2。上述協(xié)議在有效期屆滿(mǎn)前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1 個(gè)月以?xún)?nèi)與相關(guān)

6、當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案后公告。第八條 公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。 商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專(zhuān)戶(hù)大額支取情況， 以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢(xún)與調(diào)查專(zhuān)戶(hù)資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶(hù)。第九條公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告。第三章募集資金的使用第十條公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)， 公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告深圳證券交易所并公告。第十一條公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資

7、產(chǎn)、 借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資， 不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。公司不得將募集資金通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。第十二條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用， 并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。第十三條公司對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序規(guī)定如下：（一）募集資金使用的依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書(shū)；（二）募集資金使用計(jì)劃書(shū)按照下列程序編制和審批：1、公司募集資金投資項(xiàng)目的負(fù)責(zé)部門(mén)根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制募集資金使用計(jì)劃書(shū)；2、募集資金使用計(jì)劃

8、書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審查；3、募集資金使用計(jì)劃書(shū)由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)按照經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書(shū)組織實(shí)施。使用募集資金時(shí)，由具體使用部門(mén)（單位）填寫(xiě)申請(qǐng)表，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總。3。監(jiān)會(huì)簽后，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。第十四條公司應(yīng)當(dāng)每半年度全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的， 公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計(jì)劃差異超過(guò) 30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資項(xiàng)目投資計(jì)劃，并在募集資金年度使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金年度投資計(jì)劃、 目前實(shí)際投資進(jìn)度、 調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投

9、資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。第十五條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的， 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目 , 并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃：（一）募集資金投資項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；（二）募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；（三）超過(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額 50%的；（四）募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。第十六條 公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。第十七條公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的

10、自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、 監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施， 置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò) 6 個(gè)月。公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換前對(duì)外公告。第十八條 公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在 2 個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告交易所并公告改變?cè)蚣氨Ｋ]機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體、 重大資產(chǎn)購(gòu)置方式等實(shí)施方式的， 還應(yīng)在獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)后提交股東大會(huì)審議。第十九條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)

11、施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性， 并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。4。第二十條公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得通過(guò)直接或間接的安排用于新股配售、申購(gòu)，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12 個(gè)月；（四）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；（五）過(guò)去十二月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資；（六）承諾在使用閑置募集資金暫

12、時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對(duì)控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助；（七）保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見(jiàn)。上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，并在2 個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；（二）募集資金使用情況；（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、 導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；（五）本次使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金前十二個(gè)月內(nèi)公司從事風(fēng)險(xiǎn)投資的情況以及對(duì)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間不進(jìn)行風(fēng)

13、險(xiǎn)投資、 不對(duì)控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助的相關(guān)承諾；（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)；（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前， 公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專(zhuān)戶(hù)， 并在資金全部歸還后 2 個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求， 提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過(guò)后， 按照以下先后順序有計(jì)劃的使用超募資金 （實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額）：。5。（一）補(bǔ)充募投項(xiàng)目資金缺口；（二）用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目；（三）歸還銀行貸款；（四）暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金；（五）進(jìn)行現(xiàn)金管理；（六）永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。第二十二條 公司將超募

14、資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目， 應(yīng)當(dāng)按照在建項(xiàng)目和新項(xiàng)目的進(jìn)度情況使用； 通過(guò)子公司實(shí)施項(xiàng)目的， 應(yīng)當(dāng)在子公司設(shè)立募集資金專(zhuān)戶(hù)管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資， 參照超募資金償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動(dòng)資金的相關(guān)規(guī)定處理。公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)，依照股票上市規(guī)則第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。 公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所股票上市規(guī)則第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。第二十三條 公司使用超募資金償還銀行借款或永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的， 應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)， 獨(dú)立董事、 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)

15、當(dāng)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露， 且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）公司十二個(gè)月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資， 未為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助；（二）公司應(yīng)承諾償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資及為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助并對(duì)外披露；（三）公司應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際需求償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金， 每十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額不得超過(guò)募集資金總額的 30%。第二十四條 公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的， 投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)十二個(gè)月，且必須符合以下條件：（一）安全性高，滿(mǎn)足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；（二）流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。公司原則上應(yīng)當(dāng)僅對(duì)發(fā)行主體為商業(yè)銀

16、行的投資產(chǎn)品進(jìn)行投資， 并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)，按照深圳證券交易所股票上市規(guī)則第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)。6。提交股東大會(huì)審議。投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機(jī)構(gòu)的， 應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)， 且應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押， 產(chǎn)品專(zhuān)用結(jié)算賬戶(hù) （如適用） 不得存放非募集資金或者用作其他用途，開(kāi)立或者注銷(xiāo)產(chǎn)品專(zhuān)用結(jié)算賬戶(hù)的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。第二十五條 公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的， 應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議通過(guò)后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：（一）本次募集資金的基本情

17、況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；（二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限， 是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；（四）投資產(chǎn)品的收益分配方式、 投資范圍及安全性， 包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)。首次披露后，當(dāng)出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡化、 所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時(shí)， 公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露， 提示風(fēng)險(xiǎn)， 并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第四章募集資金投資項(xiàng)目的變更第二十

18、六條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：（一）取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；（三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；（四）本所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)后方可變更募集資金投資項(xiàng)目。第二十七條公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。第二十八條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)， 提高募集資金使用效益。7。第二十九條公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2 個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：（一）原項(xiàng)目基

19、本情況及變更的具體原因；（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明（如適用）；（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn)；（六）變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、 購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、對(duì)外投資的， 還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。第三十條公司變更募集資金投資項(xiàng)目用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、 關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)

20、交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。第三十一條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項(xiàng)目在公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后 2 個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn)；（七）轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；（八）深圳證券交易所要求

21、的其他內(nèi)容。公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、 換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。第三十二條 單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后， 公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金 （包括利息收入） 用于其他募集資金投資項(xiàng)目的， 應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、 保薦機(jī)構(gòu)。8。發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50 萬(wàn)或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額 1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露。公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金 （包括利息收入） 用于非募集資金投資項(xiàng)目 （包括補(bǔ)充流動(dòng)資金） 的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、 第二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。第三十三條募集資金投資項(xiàng)目全部完成

22、后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)；（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500 萬(wàn)或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露。第五章募集資金管理與監(jiān)督第三十四條 公司會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金

23、的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、 重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門(mén)沒(méi)有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后 2 個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)、 已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的， 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)出具半年度及年度募集資金的存放與使用情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告并披露， 年度審計(jì)時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)年度募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。 當(dāng)期使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的， 董事會(huì)的專(zhuān)。9。項(xiàng)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情況以及期末的投資份額、 簽約方、產(chǎn)品名稱(chēng)、期限等情況。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。鑒證結(jié)論為 “保留結(jié)論 ”、“否定