路橋公司財務(wù)制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上公司財務(wù)管理制度為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范會計核算工作，統(tǒng)一管理各項資金，正確、及時、完整的反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司有關(guān)決議，制定相關(guān)管管理規(guī)定。一、 財務(wù)機(jī)構(gòu)人員設(shè)置和相關(guān)制度（一） 依照健全、有效的原則設(shè)置財務(wù)會計機(jī)構(gòu)，配備主辦會計和出納各一名，依法辦理財務(wù)會計工作。（二） 財務(wù)人員因故離職時，應(yīng)時先征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并辦理交接手續(xù)，不得中斷財務(wù)會計工作。（三） 財務(wù)工作要求：1、財務(wù)人員應(yīng)具有良好的道德修養(yǎng)，遵守公司的相關(guān)制度，不得利用工作便利為自已和他人謀取額外利益。2. 財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能。3、財務(wù)應(yīng)

2、每天統(tǒng)計各類原始單據(jù)，定期與各部門對賬。4、財務(wù)部門按公司規(guī)定的格式、內(nèi)容和時限于每月七日前向董事長報送月度財務(wù)會計報表。5、財務(wù)部門應(yīng)按財務(wù)會計制度設(shè)置帳戶；應(yīng)定期核對帳戶，定期財產(chǎn)清查，保證帳實相符；應(yīng)規(guī)范的會計核算和財務(wù)行為保證各種報表數(shù)據(jù)的正確性、真實性、完整性和及時性。6、財務(wù)部門每月要及時裝訂會計憑證和報表，按規(guī)定保存好會計檔案，確保會計資料的完好。二、 資金管理加強(qiáng)資金管理是為了促進(jìn)項目的順利實施，確保工程建設(shè)資金?？顚Ｓ?、保證工程質(zhì)量和進(jìn)度、保證資金使用的合法性和高效率，監(jiān)測資金流動情況并及時反饋提供信息，進(jìn)一步提高資金使用效率。1、做好資金使用計劃，每周做好每期計量款的使用計

3、劃，各部門每周寫付款申請遞交財務(wù)，財務(wù)做付款計劃，周日交董事長批準(zhǔn)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)方能付款。2、各相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)每月月底與各方對賬，做出對賬單，由雙方共同簽名，交到財務(wù)做出收付款計劃，未經(jīng)對賬一律不得申請付款。3、將項目工程資金調(diào)用到他處，必須征得董事長批準(zhǔn)，如系口頭通知，需補(bǔ)辦書面批準(zhǔn)手續(xù)。非經(jīng)過批準(zhǔn)將資金調(diào)出，有關(guān)人員以嚴(yán)重過失論處。4、項目工程款項的支付一律實行申請、審批手續(xù)，財務(wù)部門對經(jīng)董事長批準(zhǔn)支付的款項辦理付款手續(xù)，對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)批準(zhǔn)的款項，以及不符合財務(wù)手續(xù)的款項，財務(wù)部門有權(quán)拒付支付。5、財務(wù)人員要積極運(yùn)用和管理好各類資金，保證公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。6、所有款項支付附件應(yīng)齊備7、

4、財務(wù)人員應(yīng)至少每星期向董事長報告資金使用情況和資金余額，異常情況應(yīng)立即報告。三、材料管理1、財務(wù)必須取得工程施工合同及勞務(wù)合同原件，重要合同需董事長簽字，一般合同可以由董事長授權(quán)的項目負(fù)責(zé)人簽字。如合同尚未簽定，由項目負(fù)責(zé)人征得董事長同意后，擬寫合同交于財務(wù)，財務(wù)暫按此預(yù)估價入帳，財務(wù)有責(zé)任督促相關(guān)負(fù)責(zé)人及時提供合同源，如有價格變動，應(yīng)及時通知財務(wù)，并付書面材料 B5 |. r3 L 7 1 U#2、周轉(zhuǎn)材料的領(lǐng)用，需填寫物品領(lǐng)用申請單，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，保管與財務(wù)同時登記帳薄，3、材料科必須建立、健全原始記錄臺帳，定期統(tǒng)計工程消耗用料，分析節(jié)超情況。要求規(guī)范化、準(zhǔn)確化、嚴(yán)肅化。數(shù)據(jù)應(yīng)實事求是

5、反映當(dāng)期狀況，應(yīng)同料場實物、臺帳及財務(wù)總賬口徑保持一致。要正確反映報表中各欄、項數(shù)據(jù)間的關(guān)系，統(tǒng)一口徑，保證各項報表數(shù)據(jù)的一致性。要每月做好盤點工作，每月末和財務(wù)賬對賬一次。 4、材料和財務(wù)部門必須加強(qiáng)庫存物資和周轉(zhuǎn)材料管理，任何部門和個 人不得擅自買賣；周轉(zhuǎn)材料購置和報廢及庫存物資報廢均需上報公司，同意 后辦理，并及時在報表中反映。5、油耗管理，統(tǒng)計應(yīng)每日整理加油小票（各駕駛員加油小票，應(yīng)及時上報）分析油耗，控制油庫剩余數(shù)量，該進(jìn)油時，提前做付款計劃，不得耽誤正常工作。四、成本費用管理1、為了加強(qiáng)本成本管理，降低消耗，提高效益，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定制定本辦法，通過預(yù)測、計劃、核算和

6、分析，正確反映經(jīng)營成本，促進(jìn)企業(yè)各部門加強(qiáng)管理，尋找降低成本，減少消耗的途徑，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。2、嚴(yán)格進(jìn)行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設(shè)備采購、日常開支到工程預(yù)算，應(yīng)進(jìn)行全過程管理和控制，努力降低工程造價。3、財務(wù)部門在工程記賬方面按不同施工單位設(shè)置部門，考核各部門的費用發(fā)生情況。4、公司的管理費用，包括：辦公費、業(yè)務(wù)費、工資、水電費等，采取在董事長批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)，按實報銷的形式，由董事長批準(zhǔn)、財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，財務(wù)部控制使用，不得隨意突破規(guī)定。5、購入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M用后，應(yīng)有辦公室相應(yīng)建立實物臺帳。6、重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每

7、年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費用，防止毀損和盤虧。7、對外簽訂材料、設(shè)備、勞務(wù)等方面合同應(yīng)嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)管理工作實施辦法執(zhí)行。資金結(jié)算及費用報銷管理辦法為了確保公司的資金資產(chǎn)安全，按照公司的內(nèi)控管理制度以及財務(wù)核算上的相關(guān)規(guī)定和要求，現(xiàn)制訂本辦法，希望大家依照執(zhí)行。1. 無特殊情況，項目部所有人員不準(zhǔn)借用備用金。2. 各經(jīng)辦人員取得的發(fā)票應(yīng)為正規(guī)發(fā)票，手寫發(fā)票無效。取得收據(jù)的，主要記載事項必須清楚，不得有涂改現(xiàn)象，涂改的收據(jù)財務(wù)有權(quán)拒收。3. 報銷單封面上簽字應(yīng)齊全，每一張發(fā)票上（收據(jù)）都應(yīng)有經(jīng)辦人和所屬負(fù)責(zé)人的簽字。4. 簽好字的費用報銷單據(jù)拿到財務(wù)后，收現(xiàn)時應(yīng)自行清點和檢查真?zhèn)危x開后發(fā)現(xiàn)假幣和短款財務(wù)人員不負(fù)責(zé)任。5. 現(xiàn)金要日清月結(jié)，逐日逐筆記錄現(xiàn)金日記賬，并核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。6. 應(yīng)收賬款到期應(yīng)收回沒有收回的，當(dāng)時的經(jīng)辦人有連帶責(zé)任，有義務(wù)協(xié)助財務(wù)人員追回。7. 材料采購事宜，經(jīng)辦人應(yīng)盡量選擇先發(fā)貨后付款的單位簽訂協(xié)議；若選擇先付款的供貨單位，經(jīng)辦人要確保貨物與發(fā)票盡快到達(dá)。8. 所有款項的支付，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。如出現(xiàn)計劃外付款，應(yīng)上報董事長，如董事長不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見；9. 往來款項的沖轉(zhuǎn)（