東風(fēng)汽車與江淮汽車財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1、東風(fēng)汽車與江淮汽車財(cái)務(wù)報(bào)表分析本文采用比率分析法來對比分析東風(fēng)汽車與江淮汽車：一，償債能力分析（一）短期償債能力分析1, 流動比率分析流動比率是全部流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比值。流動比率假設(shè)全部流動資產(chǎn)都可以用于償還短期債務(wù)，該指標(biāo)表示企業(yè)每一元流動負(fù)債有多少流動資產(chǎn)作為償還的保證，反映企業(yè)可用在一年內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn)償還到期流動負(fù)債的能力。該指標(biāo)值越大，企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，企業(yè)因無法償還到期的短期負(fù)債而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。但是，該指標(biāo)過高則表示企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多，可能降低資金的獲利能力。流動比率20092010流動資產(chǎn)/流動負(fù)債東風(fēng)汽車1.281.13江淮汽車0.760.89表-1從表-1可以

2、看出在比較期間內(nèi)，東風(fēng)汽車的流動速率小幅降低，原因是汽車產(chǎn)業(yè)競爭激烈，公司賺取現(xiàn)金的能力減弱；而江淮汽車的流動速率則又小幅上升，說明其在汽車行業(yè)的競爭力有所提高。從整體上來看，東風(fēng)汽車的流動比率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于江淮汽車，說明江淮汽車的流動性沒有東風(fēng)汽車高，短期償債能力沒有東風(fēng)汽車強(qiáng)。2, 速動比率分析速動比率二速動資產(chǎn)/流動負(fù)債流動資產(chǎn)中的存貨可能由于積壓過久等原因無法變現(xiàn)或者變現(xiàn)，價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于賬面價(jià)值；待攤費(fèi)用一般也不會產(chǎn)生現(xiàn)金流入。因此，僅以流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力最強(qiáng)的部分與流動負(fù)債的比值計(jì)算速動比率。速動比率越高，表明企業(yè)未來的償債能力越有保證。但是速動比率過高，說明企業(yè)擁有過多的貨幣性資產(chǎn)從而可

3、能資金的獲利能力。該指標(biāo)值，一般以1為宜。速動比率20092010速動資產(chǎn)/流動負(fù)債東風(fēng)汽車0.970.89江淮汽車0.580.68表-2從表-2可以看出，東風(fēng)汽車的速動比率在比較期間內(nèi)呈下降趨勢，江淮汽車的速動比率在比較期間則呈上升趨勢。東風(fēng)汽車的速動比率大于同期江淮汽車的速動比率，前者的償債能力高于后者。（二）長期償債能力分析長期償債能力主要用資產(chǎn)負(fù)債率來分析。資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系。資產(chǎn)負(fù)債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。資產(chǎn)負(fù)債率越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全。資產(chǎn)負(fù)債率

4、還代表企業(yè)的舉債能力。一個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率高到一定程度，沒有人原意提供貸款，則表明企業(yè)的舉債能力己經(jīng)用盡。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)表-3資產(chǎn)負(fù)債率20092010總負(fù)債/總資產(chǎn)東風(fēng)汽車54.8061.41江淮汽車64.1864.64從表-3以看出江淮汽車的資產(chǎn)負(fù)債率較高，在經(jīng)營中能都充分的利用財(cái)務(wù)杠桿給公司股東帶來利益。在比較期間，東風(fēng)汽車的資產(chǎn)負(fù)債率呈上升并趨向江淮汽車的趨勢，江淮汽車的資產(chǎn)負(fù)債率波動不大，但總體上高于東風(fēng)汽車。綜上，東風(fēng)汽車和江淮汽車償債能力結(jié)論1. 從流動比率和速動比率兩個(gè)指標(biāo)分析，江淮汽車的這兩個(gè)指標(biāo)在比較期間都在逐漸的上升，說明其償債能力在增強(qiáng)。2. 從資產(chǎn)負(fù)債率比

5、較可以看出江淮汽車的資產(chǎn)負(fù)債率高于東風(fēng)汽車，說明后者的償債壓力較大。二，營運(yùn)能力分析1,存貨（1）存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)中存貨運(yùn)轉(zhuǎn)效率的一個(gè)綜合性指標(biāo)。一般情況下，存貨周轉(zhuǎn)率越高越好。存貨周轉(zhuǎn)率高，說明存貨的流動性較好,存貨的管理也具有較高的效率，銷售形勢也好。存貨周轉(zhuǎn)率20092010銷售成本總額/存貨平均總額東風(fēng)汽車5.036.66江淮汽車16.4815.32表-4由表-4可以看出，江淮汽車的存貨周轉(zhuǎn)率大大高于東風(fēng)汽車，說明江淮汽車的存貨管理能力與東風(fēng)汽車相比具有明顯的優(yōu)勢。（2）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)該指標(biāo)與存貨周轉(zhuǎn)率相對應(yīng)，是從另一角度反映存貨周轉(zhuǎn)狀況。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=36

6、5/存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)20092010365/存貨周轉(zhuǎn)率東風(fēng)汽車72.5654.80江淮汽車22.1523.83表-5由表-5可以看出，東風(fēng)汽車的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)在2010年明顯降低，說明其企業(yè)狀況和經(jīng)營管理水平有很大提高。江淮汽車的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于東風(fēng)汽車，存貨管理能力與東風(fēng)汽車相比具有明顯的優(yōu)勢，說明江淮汽車在該方面對資源的配置和利用能力較高。，企業(yè)發(fā)展前景較好。2,應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期賒銷凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率，反應(yīng)企業(yè)在一段時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的速度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/（期初應(yīng)收賬款凈額+期末應(yīng)收賬款凈額”2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2009

7、2010東風(fēng)汽車24.1333.63江淮汽車56.0997.31表-6從表-6應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率來看，東風(fēng)汽車與江淮汽車都呈逐年上升趨勢，而江淮汽車在2010年漲幅顯著。橫向比較來看，江淮汽車均遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于東風(fēng)汽車，說明江淮汽車應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)快，企業(yè)銷售信用嚴(yán)格，而東風(fēng)汽車的企業(yè)銷售信用則較寬。（2）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)20092010東風(fēng)汽車15.1310.85江淮汽車6.513.75表-7表-7顯示，東風(fēng)汽車和江淮汽車的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)都有明顯降低。但是后者遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于前者。綜上，東風(fēng)與江淮營運(yùn)能力總體評價(jià)1從存貨周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的比較可以看出，江淮汽車的存貨管理能力優(yōu)于東風(fēng)汽車。2.從

8、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比較可以看出，江淮汽車的對應(yīng)收賬款的管理同樣優(yōu)于東風(fēng)汽車。三，盈利能力分析1，凈利潤率凈利潤率20092010東風(fēng)汽車2.553.05表-8江淮汽車1.73.96從表-8可以看出，東風(fēng)汽車和江淮汽車在經(jīng)過2008年國際金融危機(jī)后利潤率均有明顯提高，江淮汽車漲幅較明顯。說明江淮汽車的利潤水平高于東風(fēng)汽車，盈利能力較強(qiáng)。2,凈資產(chǎn)收益率（股東權(quán)益報(bào)酬率）股東權(quán)益報(bào)酬率是一定時(shí)期企業(yè)凈利潤與股東權(quán)益的均勻總額的比率，是衡量企業(yè)盈利能力的指標(biāo)，其突出反映了投資與報(bào)酬的關(guān)系，是上市公司盈利能力指標(biāo)的核心，也是最具綜合性和代表性的財(cái)務(wù)指標(biāo)。凈資產(chǎn)收益率加權(quán)平均（）20092

9、010東風(fēng)汽車5.9710.09江淮汽車8.0724.13表-9表-9指出，東風(fēng)汽車和江淮汽車的凈資產(chǎn)收益率2010年較2009年均有明顯提高，但是江淮汽車的漲幅更為顯著。且江淮汽車的各期股東權(quán)益報(bào)酬率均高于同期東風(fēng)汽車，說明其盈利能力較強(qiáng)。面已經(jīng)分析到公司營運(yùn)能力時(shí)，江淮公司的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)都較東風(fēng)汽車更小，說明江淮公司資產(chǎn)運(yùn)用狀況與經(jīng)營治理水平都比較高，因而使公司股東權(quán)益報(bào)酬率遠(yuǎn)高于東風(fēng)汽車，且這種進(jìn)步股東權(quán)益報(bào)酬率的途徑不會增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3, 總資產(chǎn)報(bào)酬率是將凈利潤與資產(chǎn)總額相比較，反映了公司管理者運(yùn)營資產(chǎn)獲取利潤的能力和效率，反映了所有資本、債務(wù)資本和權(quán)益資本的匯

10、報(bào)情況，而不受資本構(gòu)成的影響。該指標(biāo)越高，表明資產(chǎn)利用效率越高，投資盈利能力越強(qiáng)?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率20092010東風(fēng)汽車2.83.57江淮汽車3.228.43表-10顯提高，但是江淮汽車的漲幅更為顯著。且江淮汽車的各期股東權(quán)益報(bào)酬率均高于同期東風(fēng)汽車，說明其盈利能力較強(qiáng)。附：（一）2010年度東風(fēng)汽車財(cái)務(wù)報(bào)表：2010年度資產(chǎn)負(fù)債表（單位：人民幣元）科目2010-12-31科目2010-12-31貨幣資金4,031,582,337.54短期借款16,769,408.14交易性金融資產(chǎn)237,310.00交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)5,040,620,287.64應(yīng)付票據(jù)4,577,631,907.39

11、應(yīng)收賬款707,546,572.64應(yīng)付賬款4,686,439,558.16預(yù)付款項(xiàng)276,058,728.38預(yù)收款項(xiàng)745,241,323.99其他應(yīng)收款89,596,305.72應(yīng)付職工薪酬225,926,378.72應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款應(yīng)交稅費(fèi)170,770,148.88應(yīng)收利息9,425,203.89應(yīng)付利息應(yīng)收股利163,091.14應(yīng)付股利存貨2,725,024,713.47其他應(yīng)付款972,900,406.36其中：消耗性生物資產(chǎn)應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動資產(chǎn)其他流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)12,880,254,550.42流動負(fù)債合計(jì)11,395,6

12、79,131.64可供岀售金融資產(chǎn)103,450,000.00長期借款持有至到期投資應(yīng)付債券長期應(yīng)收款長期應(yīng)付款長期股權(quán)投資1,439,754,319.21專項(xiàng)應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)20,373,898.00預(yù)計(jì)負(fù)債41,665,482.46固定資產(chǎn)2,863,077,005.09遞延所得稅負(fù)債32,878,915.86在建工程541,032,205.78其他非流動負(fù)債88,815,944.75工程物資非流動負(fù)債合計(jì)163,360,343.07固定資產(chǎn)清理3,742,884.24負(fù)債合計(jì)11,559,039,474.71生產(chǎn)性生物資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）2,000,000,000.00油氣資產(chǎn)資本公

13、積710,438,857.73無形資產(chǎn)419,064,014.07盈余公積676,550,652.97開發(fā)支岀68,082,315.61減:庫存股商譽(yù)309,868,490.50未分配利潤2,505,708,621.01長期待攤費(fèi)用507,488.88少數(shù)股東權(quán)益1,372,536,917.44遞延所得稅資產(chǎn)175,067,352.06外幣報(bào)表折算價(jià)差其他非流動資產(chǎn)非正常經(jīng)營項(xiàng)目收益調(diào)整非流動資產(chǎn)合計(jì)5,944,019,973.44所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)7,265,235,049.15資產(chǎn)總計(jì)18,824,274,523.86負(fù)債和所有者（或股東權(quán)益）合計(jì)18,824,274,523.8

14、62010年度利潤表（單位：人民幣元）科目2010年度科目2010年度一、營業(yè)收入19,800,179,458.67二、營業(yè)利潤591,165,080.51減:營業(yè)成本17,480,279,779.62加:補(bǔ)貼收入營業(yè)稅金及附加303,422,755.81營業(yè)外收入64,345,678.21銷售費(fèi)用1,142,940,885.44減:營業(yè)外支出25,647,884.95管理費(fèi)用891,436,959.35其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失2,128,024.85堪探費(fèi)用加影響利潤總額的其他科目財(cái)務(wù)費(fèi)用-27,704,424.47三、利潤總額629,862,873.77資產(chǎn)減值損失126,954,145

15、.95減:所得稅26,225,042.40加:公允價(jià)值變動凈收益加:影響凈利潤的其他科目投資收益708,315,723.54四、凈利潤603,637,831.37其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資權(quán)益歸屬于母公司所有者的凈利潤570,824,784.85影響營業(yè)利潤的其他科目少數(shù)股東損益32,813,046.522010年度現(xiàn)金流量表（單位：人民幣元）科目2010年度科目2010年度銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金19,411,807,322.29取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額收到的稅費(fèi)返還135,958,615.03支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,611,189.88收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)

16、的現(xiàn)金395,554,568.34投資活動現(xiàn)金流岀小計(jì)1,304,635,891.19經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)19,943,320,505.66投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-627,103,412.81購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金16,792,456,011.61吸收投資收到的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金860,666,723.41取得借款收到的現(xiàn)金17,969,784.84支付的各項(xiàng)稅費(fèi)735,911,186.09收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金895,105,016.38支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1,194,403,165.84籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)913,074,801.22經(jīng)營活動現(xiàn)金流岀

17、小計(jì)19,583,437,086.95償還債務(wù)支付的現(xiàn)金181,755,715.09經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額359,883,418.71分配股利、利潤或償還利息支付的現(xiàn)金119,671,300.93收回投資收到的現(xiàn)金365,121,194.22支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金647,037,451.93取得投資收益收到的現(xiàn)金261,933,674.81籌資活動現(xiàn)金流岀小計(jì)948,464,467.95處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額3,812,277.17籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-35,389,666.73處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響-9,44

18、8,003.23收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金46,665,332.18四（2）、其他原因?qū)ΜF(xiàn)金的影響投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)677,532,478.38五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-312,057,664.06購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金787,185,088.30期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,595,553,954.78投資支付的現(xiàn)金515,839,613.01期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,283,496,290.72（二）2009年度東風(fēng)汽車財(cái)務(wù)報(bào)表:2009年度資產(chǎn)負(fù)債表（單位：人民幣元）科目2009-12-31科目2009-12-31貨幣資金4,591,707,566.05短

19、期借款181,088,424.38交易性金融資產(chǎn)53,458.54交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)2,453,065,145.49應(yīng)付票據(jù)3,178,703,411.56應(yīng)收賬款470,031,156.56應(yīng)付賬款3,507,077,901.94預(yù)付款項(xiàng)217,365,880.71預(yù)收款項(xiàng)551,844,346.01其他應(yīng)收款102,792,138.20應(yīng)付職工薪酬134,529,677.23應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款應(yīng)交稅費(fèi)-69,736,352.16應(yīng)收利息2,330,314.98應(yīng)付利息405,374.53應(yīng)收股利應(yīng)付股利存貨2,525,746,631.03其他應(yīng)付款626,985,319.61其中：消耗性生

20、物資產(chǎn)應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動資產(chǎn)其他流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)10,363,092,291.56流動負(fù)債合計(jì)8,110,898,103.10可供岀售金融資產(chǎn)70,050,000.00長期借款持有至到期投資應(yīng)付債券長期應(yīng)收款長期應(yīng)付款長期股權(quán)投資848,359,323.48專項(xiàng)應(yīng)付款66,932.00投資性房地產(chǎn)21,240,704.51預(yù)計(jì)負(fù)債25,581,242.51固定資產(chǎn)2,130,369,628.90遞延所得稅負(fù)債27,077,253.59在建工程631,169,512.71其他非流動負(fù)債37,661,013.67工程物資非流動負(fù)債合計(jì)90,386

21、,441.77固定資產(chǎn)清理4,065,323.11負(fù)債合計(jì)8,201,284,544.87生產(chǎn)性生物資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）2,000,000,000.00油氣資產(chǎn)資本公積684,647,601.57無形資產(chǎn)430,094,795.03盈余公積623,703,452.76開發(fā)支岀19,882,675.96減:庫存股商譽(yù)309,868,490.50未分配利潤2,109,219,891.04長期待攤費(fèi)用456,400.00少數(shù)股東權(quán)益1,348,139,716.48遞延所得稅資產(chǎn)138,346,060.96外幣報(bào)表折算價(jià)差其他非流動資產(chǎn)非正常經(jīng)營項(xiàng)目收益調(diào)整非流動資產(chǎn)合計(jì)4,603,902,915.

22、16所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)6,765,710,661.85資產(chǎn)總計(jì)14,966,995,206.72負(fù)債和所有者（或股東權(quán)益）合計(jì)14,966,995,206.722009年度利潤表（單位：人民幣元）科目2009年度科目2009年度一、營業(yè)收入14,311,440,851.12二、營業(yè)利潤327,795,357.24減:營業(yè)成本12,446,257,962.65加:補(bǔ)貼收入營業(yè)稅金及附加196,712,424.43營業(yè)外收入104,666,099.08銷售費(fèi)用920,168,201.18減:營業(yè)外支出11,310,782.67管理費(fèi)用其中：非流動資產(chǎn)處置凈損676,471,527.06失

23、4,231,945.78加影響利潤總額的其他科堪探費(fèi)用目財(cái)務(wù)費(fèi)用-59,801,496.94三、利潤總額421,150,673.65資產(chǎn)減值損失72,360,412.30減:所得稅56,325,169.75加:公允價(jià)值變動凈收益-155,116.94加:影響凈利潤的其他科目投資收益268,678,653.74四、凈利潤364,825,503.90其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資權(quán)益歸屬于母公司所有者的凈利潤317,939,670.53影響營業(yè)利潤的其他科目少數(shù)股東損益46,885,833.372009年度現(xiàn)金流量表(單位：人民幣元)科目2009年度科目2009年度銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1

24、3,450,014,008.43取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額收到的稅費(fèi)返還146,521,884.26支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金233,535,006.62投資活動現(xiàn)金流岀小計(jì)858,323,815.93經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)13,830,070,899.31投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-129,973,132.35購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9,700,329,412.58吸收投資收到的現(xiàn)金356,720,000.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金623,025,464.50取得借款收到的現(xiàn)金61,125,999.64支付的各項(xiàng)稅費(fèi)576,828,667.

25、96收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金765,029,398.54籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)417,845,999.64經(jīng)營活動現(xiàn)金流岀小計(jì)11,665,212,943.58償還債務(wù)支付的現(xiàn)金122,500,000.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,164,857,955.73分配股利、利潤或償還利息支付的現(xiàn)金178,687,062.37收回投資收到的現(xiàn)金323,561,528.48支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金879,681,477.89取得投資收益收到的現(xiàn)金370,234,064.88籌資活動現(xiàn)金流岀小計(jì)1,180,868,540.26處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回

26、的現(xiàn)金凈額3,497,005.69籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-763,022,540.62處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響4,428,714.44收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金31,058,084.53四(2)、其他原因?qū)ΜF(xiàn)金的影響投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)728,350,683.58五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1,276,290,997.20購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金540,023,361.99期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額2,319,262,957.58投資支付的現(xiàn)金318,300,453.94期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,595,553,954.78（三

27、）2010年度江淮汽車財(cái)務(wù)報(bào)表：2010年度資產(chǎn)負(fù)債表（單位：人民幣元）科目2010-12-31科目2010-12-31貨幣資金3,781,967,926.38短期借款100,000,000.00交易性金融資產(chǎn)321,875,378.88交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)1,324,887,324.61應(yīng)付票據(jù)3,881,649,739.50應(yīng)收賬款305,311,794.02應(yīng)付賬款2,932,272,134.25預(yù)付款項(xiàng)541,857,143.32預(yù)收款項(xiàng)1,283,440,685.28其他應(yīng)收款69,859,828.39應(yīng)付職工薪酬266,321,870.59應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款應(yīng)交稅費(fèi)149,990,8

28、97.54應(yīng)收利息應(yīng)付利息896,722.22應(yīng)收股利1,519,641.13應(yīng)付股利150,000.00存貨2,001,090,974.51其他應(yīng)付款584,370,302.56其中：消耗性生物資產(chǎn)應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債210,000,000.00其他流動資產(chǎn)13,136,237.65其他流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)8,361,506,248.89流動負(fù)債合計(jì)9,409,092,351.94可供岀售金融資產(chǎn)長期借款340,000,000.00持有至到期投資應(yīng)付債券長期應(yīng)收款長期應(yīng)付款長期股權(quán)投資39,056,641.28專項(xiàng)應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債固定資產(chǎn)5,7

29、46,976,014.36遞延所得稅負(fù)債9,339,904.99在建工程313,094,193.06其他非流動負(fù)債283,091,288.36工程物資非流動負(fù)債合計(jì)632,431,193.3510,041,523,545.2固定資產(chǎn)清理負(fù)債合計(jì)9生產(chǎn)性生物資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）1,288,736,635.00油氣資產(chǎn)資本公積1,328,793,370.41無形資產(chǎn)805,347,006.63盈余公積713,546,815.52開發(fā)支岀67,707,162.69減:庫存股商譽(yù)未分配利潤2,039,524,987.47長期待攤費(fèi)用少數(shù)股東權(quán)益122,007,113.49遞延所得稅資產(chǎn)200,533

30、,872.59外幣報(bào)表折算價(jià)差88,672.32其他非流動資產(chǎn)非正常經(jīng)營項(xiàng)目收益調(diào)整非流動資產(chǎn)合計(jì)7,172,714,890.61所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)5,492,697,594.21資產(chǎn)總計(jì)15,534,221,139.50負(fù)債和所有者（或股東權(quán)益）合計(jì)15,534,221,139.502010年度利潤表（單位：人民幣元）科目2010年度科目2010年度一、營業(yè)收入29,704,362,411.83二、營業(yè)利潤1,259,600,991.81減:營業(yè)成本25,124,453,363.88加:補(bǔ)貼收入營業(yè)稅金及附加801,448,640.70營業(yè)外收入109,983,147.17銷售費(fèi)用

31、1,268,506,408.93減:營業(yè)外支出6,930,434.55管理費(fèi)用1,214,158,339.98其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失5,372,729.51堪探費(fèi)用加影響利潤總額的其他科目財(cái)務(wù)費(fèi)用-28,911,490.29三、利潤總額1,362,653,704.43資產(chǎn)減值損失104,157,973.53減:所得稅186,278,354.60加:公允價(jià)值變動凈收益4,549,484.28加:影響凈利潤的其他科目投資收益34,502,332.43四、凈利潤1,176,375,349.83其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資權(quán)益6,187,753.38歸屬于母公司所有者的凈利潤1,162,645

32、,394.44影響營業(yè)利潤的其他科目少數(shù)股東損益13,729,955.392010年度現(xiàn)金流量表（單位：人民幣元）科目2010年度科目2010年度銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金15,361,272,327.14取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額收到的稅費(fèi)返還162,430,588.91支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金203,485,972.18投資活動現(xiàn)金流岀小計(jì)744,374,269.75經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)15,727,188,888.23投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-665,017,031.84購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10,954,466,913.03吸收投資

33、收到的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支1,079,761,288.36取得借款收到的現(xiàn)金448,658,663.49付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1,503,041,407.41收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金629,799,786.67籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)448,658,663.49經(jīng)營活動現(xiàn)金流岀小計(jì)14,167,069,395.47償還債務(wù)支付的現(xiàn)金686,658,663.49經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,560,119,492.76分配股利、利潤或償還利息支付的現(xiàn)金161,422,979.41收回投資收到的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金21,113,7

34、97.64籌資活動現(xiàn)金流岀小計(jì)848,081,642.90處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額478,093.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-399,422,979.41處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響-7,564,932.76收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金57,765,347.27四（2）、其他原因?qū)ΜF(xiàn)金的影響投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)79,357,237.91五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額488,114,548.75購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金416,462,895.89期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,293,853,377.63投資支付的現(xiàn)

35、金327,911,373.86期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,781,967,926.38（四）2010年度江淮汽車財(cái)務(wù)報(bào)表：2009年度資產(chǎn)負(fù)債表（單位：人民幣元）科目2009-12-31科目2009-12-31貨幣資金3,293,853,377.63短期借款50,000,000.00交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)217,368,898.28應(yīng)付票據(jù)2,781,459,340.00應(yīng)收賬款305,215,963.93應(yīng)付賬款2,356,657,119.33預(yù)付款項(xiàng)297,519,618.84預(yù)收款項(xiàng)1,000,990,766.12其他應(yīng)收款32,491,274.27應(yīng)付職工薪酬167,19

36、7,380.82應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款應(yīng)交稅費(fèi)47,544,328.35應(yīng)收利息應(yīng)付利息1,238,944.50應(yīng)收股利應(yīng)付股利150,000.00存貨1,279,845,858.98其他應(yīng)付款501,355,099.03其中：消耗性生物資產(chǎn)應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債261,610,000.00其他流動資產(chǎn)其他流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)5,426,294,991.93流動負(fù)債合計(jì)7,168,202,978.15可供岀售金融資產(chǎn)長期借款576,390,000.00持有至到期投資應(yīng)付債券長期應(yīng)收款長期應(yīng)付款長期股權(quán)投資26,499,254.96專項(xiàng)應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債固定資

37、產(chǎn)5,296,685,661.35遞延所得稅負(fù)債12,899,823.36在建工程705,238,908.05其他非流動負(fù)債183,587,811.26工程物資非流動負(fù)債合計(jì)772,877,634.62固定資產(chǎn)清理負(fù)債合計(jì)7,941,080,612.77生產(chǎn)性生物資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）1,288,736,635.00油氣資產(chǎn)資本公積1,314,967,520.28無形資產(chǎn)505,774,978.01盈余公積488,680,132.84開發(fā)支岀242,072,753.28減:庫存股商譽(yù)未分配利潤1,230,619,939.21長期待攤費(fèi)用少數(shù)股東權(quán)益108,966,770.58遞延所得稅資產(chǎn)170,591,464.40外幣報(bào)表折算價(jià)差106,401.30其他非流動資產(chǎn)非正常經(jīng)營項(xiàng)目收益調(diào)整非流動資產(chǎn)合計(jì)6,946,863,020.05所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)4,432,077,399.21資產(chǎn)總計(jì)12,373,158,011.98負(fù)債和所有者（或股東權(quán)益）合計(jì)12,373,158,011.982009年度利潤表（單位：人民幣元）科目2009年度科目2009年度一、營業(yè)收入20,091,709,226.12二、營業(yè)利潤380,499,411.52減:營業(yè)成本17,178,826,575.95加:補(bǔ)貼收入營業(yè)稅金及附加