母子公司管控體系制度匯編：XX集團(tuán)操作流程(PPT 58頁)

1、二零零七年八月二零零七年八月 機(jī)密機(jī)密此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制天漢集團(tuán)天漢集團(tuán)操作流程設(shè)計操作流程設(shè)計說說 明明本文件是操作流程的原始文件，各個流程及其說明已分別放入相應(yīng)管控制度與操作流程（Word版）中。治理結(jié)構(gòu)管控流程治理結(jié)構(gòu)管控流程 治理結(jié)構(gòu)管控流程 必要事項(xiàng)委托管控流程*重大事項(xiàng)的定義在相關(guān)制度中有明確界定收集重大事項(xiàng)信息治理結(jié)構(gòu)管控流程治理結(jié)構(gòu)管控流程總裁各專業(yè)委員會外派董事子公司董事會子公司總經(jīng)理/經(jīng)營層2按要求提供重大事項(xiàng)信息提出專業(yè)意見審核4代表集團(tuán)總部在子公司董事會上表決通過決議執(zhí)行決議13567是否治理結(jié)構(gòu)管控流程說明治理結(jié)

2、構(gòu)管控流程說明確定需要集團(tuán)總部審核的事項(xiàng)必要事項(xiàng)委托管控流程必要事項(xiàng)委托管控流程總裁集團(tuán)各職能部門子公司職能部門1上報提出審核5組織實(shí)施通過決議執(zhí)行決議24678子公司總經(jīng)理審核是否是否3必要事項(xiàng)委托管控流程說明必要事項(xiàng)委托管控流程說明 行業(yè)分析流程 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 經(jīng)營計劃管理流程 經(jīng)營責(zé)任書制定流程 經(jīng)營計劃監(jiān)控流程 對外項(xiàng)目投資決策流程 內(nèi)部規(guī)模以上投資項(xiàng)目管理流程戰(zhàn)略投資管控流程戰(zhàn)略投資管控流程行業(yè)分析流程行業(yè)分析流程總裁戰(zhàn)略投資委員會戰(zhàn)略投資部總經(jīng)理戰(zhàn)略發(fā)展經(jīng)理各相關(guān)職能部門收集行業(yè)信息信息匯總提供相關(guān)信息信息分類篩選審核提出反饋意見提出指導(dǎo)意見信息庫行業(yè)信息簡報或行業(yè)分析報告汲取

3、意見，提高分析質(zhì)量整理反饋意見12345678910是否行業(yè)分析流程說明行業(yè)分析流程說明提出編制戰(zhàn)略規(guī)劃的要求提交相關(guān)信息與分析報告相關(guān)信息與分析報告審閱、提出意見并轉(zhuǎn)給戰(zhàn)略投資部進(jìn)行公司內(nèi)外環(huán)境變化研究制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃方案公司戰(zhàn)略規(guī)劃方案草案審核修改否是公司戰(zhàn)略規(guī)劃方案年度綜合經(jīng)營計劃管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施情況的跟蹤與規(guī)劃調(diào)整存檔收集企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)信息1234576戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程董事局主席戰(zhàn)略投資委員會戰(zhàn)略投資部子公司職能部門集團(tuán)職能部門審批是否戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程說明戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程說明年度經(jīng)營計劃管理流程年度經(jīng)營計劃管理流程總裁戰(zhàn)略投資部各職能部門各子公司年度各職能部門工作計

4、劃草案制定企業(yè)年度綜合經(jīng)營目標(biāo)草案下發(fā)企業(yè)年度綜合經(jīng)營目標(biāo)并通知各職能部門及子公司制定年度綜合經(jīng)營計劃組織制定年度經(jīng)營計劃草案匯總年度經(jīng)營及工作計劃，并編制集團(tuán)總部年度經(jīng)營計劃實(shí)施本職能部門年度工作計劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃方案實(shí)施本公司年度經(jīng)營計劃年度財務(wù)預(yù)算工作流程審批是否審批通過是否年度各職能部門工作計劃存檔123456791010簽字發(fā)布8年度子公司綜合經(jīng)營計劃草案年度經(jīng)營計劃管理流程說明年度經(jīng)營計劃管理流程說明經(jīng)營責(zé)任書制定流程經(jīng)營責(zé)任書制定流程總裁戰(zhàn)略投資部各子公司董事長/總經(jīng)理財務(wù)管理部確定經(jīng)營責(zé)任書中的績效指標(biāo)確定各指標(biāo)權(quán)重提出反饋意見提供經(jīng)營預(yù)算形成經(jīng)營責(zé)任書初稿簽訂經(jīng)營責(zé)任書經(jīng)營責(zé)任

5、書初步樣本審批是否經(jīng)營責(zé)任書123645經(jīng)營責(zé)任書制定流程說明經(jīng)營責(zé)任書制定流程說明經(jīng)營計劃監(jiān)控流程經(jīng)營計劃監(jiān)控流程總裁子公司各職能部門戰(zhàn)略投資部各子公司各職能部門提交各職能線的分析報告提交各職能線的分析報告各子公司經(jīng)營分析報告分析報告匯總提煉形成集團(tuán)整體經(jīng)營分析報告召開經(jīng)營分析會議，針對偏差提出應(yīng)對措施領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策落實(shí)相關(guān)應(yīng)對措施落實(shí)相關(guān)應(yīng)對措施審核是否1146882375經(jīng)營計劃監(jiān)控流程說明經(jīng)營計劃監(jiān)控流程說明對外項(xiàng)目投資決策對外項(xiàng)目投資決策流程流程戰(zhàn)略投資部各相關(guān)職能部門戰(zhàn)略投資委員會總裁綜合論證、審批項(xiàng)目建議書是組織投資項(xiàng)目運(yùn)作前期論證、談判否正式立項(xiàng)運(yùn)作撰寫投資項(xiàng)目建議書簽字批準(zhǔn)是公

6、司戰(zhàn)略規(guī)劃方案配合進(jìn)行投資項(xiàng)目運(yùn)作論證修改項(xiàng)目建議書1234567否對外項(xiàng)目投資決策對外項(xiàng)目投資決策流程說明流程說明提出項(xiàng)目申請簽字批準(zhǔn)是否根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，組織項(xiàng)目論證項(xiàng)目正式立項(xiàng)項(xiàng)目管理組成立組織成立項(xiàng)目管理組編寫項(xiàng)目立項(xiàng)報告綜合討論、修改、審批立項(xiàng)報告是否立項(xiàng)暫不立項(xiàng)是否審核項(xiàng)目管理組審批是否同意是否是否根據(jù)發(fā)展規(guī)劃提出立項(xiàng)申請123456718內(nèi)部內(nèi)部規(guī)模以上投資項(xiàng)目管理流程規(guī)模以上投資項(xiàng)目管理流程各下屬單位戰(zhàn)略投資部戰(zhàn)略投資委員會總裁內(nèi)部規(guī)模以上投資項(xiàng)目內(nèi)部規(guī)模以上投資項(xiàng)目管理流程說明管理流程說明 子公司董事長考核與薪酬管理流程 子公司總經(jīng)理任命流程 子公司總經(jīng)理考核及薪酬管理流程 子公

7、司副總經(jīng)理任命流程 子公司副總經(jīng)理考核及薪酬管理流程 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任命流程 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人考核及薪酬管理流程人力資源管控流程人力資源管控流程子公司董事長考核與薪酬管理流程子公司董事長考核與薪酬管理流程集團(tuán)人力資源部戰(zhàn)略投資部總裁提交子公司董事長考核與薪酬方案1按要求進(jìn)行調(diào)整是審核簽字否考核結(jié)果定稿91011審核否是按要求進(jìn)行修改提出考核建議提供子公司業(yè)績信息子公司董事長提出相關(guān)建議提供考核信息284567提出相關(guān)建議3子公司董事長考核與薪酬管理流程說明子公司董事長考核與薪酬管理流程說明子公司總經(jīng)理任命流程子公司總經(jīng)理任命流程集團(tuán)人力資源部總裁子公司董事長任命審批審核否是備案提出候選人候選

8、人背景調(diào)查候選人面談123478面談56子公司董事會子公司總經(jīng)理任命流程說明子公司總經(jīng)理任命流程說明子公司總經(jīng)理考核及薪酬管理流程子公司總經(jīng)理考核及薪酬管理流程集團(tuán)人力資源部/戰(zhàn)略投資部總裁子公司董事長審批否是備案溝通考核與薪酬方案提出考核及薪酬方案提供子公司業(yè)績信息及考核建議提供補(bǔ)充及調(diào)整建議審批否是執(zhí)行12345678子公司總經(jīng)理考核及薪酬管理流程說明子公司總經(jīng)理考核及薪酬管理流程說明子公司副總經(jīng)理任命流程子公司副總經(jīng)理任命流程集團(tuán)人力資源部總裁子公司董事長任命審批否是備案子公司總經(jīng)理提名審核否是12345子公司副總經(jīng)理任命流程說明子公司副總經(jīng)理任命流程說明子公司副總經(jīng)理考核及薪酬管理流程

9、子公司副總經(jīng)理考核及薪酬管理流程集團(tuán)人力資源部總裁子公司董事會執(zhí)行審批否是備案子公司總經(jīng)理提出考核及薪酬方案審核否是12345子公司副總經(jīng)理考核及薪酬管理流程說明子公司副總經(jīng)理考核及薪酬管理流程說明子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任命流程子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任命流程集團(tuán)人力資源部/財務(wù)管理部總裁子公司董事長任命審核否是備案提名1234子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任命流程說明子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任命流程說明子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人考核及薪酬管理流程子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人考核及薪酬管理流程集團(tuán)財務(wù)管理部子公司董事會考核及薪酬方案備案提出考核及薪酬建議子公司總經(jīng)理提出考核及薪酬建議1235集團(tuán)人力資源部執(zhí)行4子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人考核及薪酬管理流程說明子

10、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人考核及薪酬管理流程說明 內(nèi)部審計流程審計管控流程審計管控流程內(nèi)部審計流程內(nèi)部審計流程制定年度審計工作計劃（草案）審核并提出修改意見形成正式年度審計工作計劃確定審計項(xiàng)目計劃、下達(dá)審計通知書與審計稽核部協(xié)商審計工作安排實(shí)施審計配合實(shí)施審計起草審計報告征求被審計單位意見審計報告審定并作出審計結(jié)論和決定批閱審計報告審計報告存檔執(zhí)行審計決定并反饋落實(shí)情況12346578910審計稽核部總裁被審計單位內(nèi)部審計流程說明內(nèi)部審計流程說明 財務(wù)預(yù)算管理流程 財務(wù)分析管理流程財務(wù)管控流程財務(wù)管控流程財務(wù)預(yù)算管理流程財務(wù)預(yù)算管理流程總裁董事局財務(wù)管理部總經(jīng)理財務(wù)管理部各職能部門或子公司下發(fā)預(yù)算編制要求

11、編制本單位年度預(yù)算匯總預(yù)算初步審核、平衡編制公司年度預(yù)算方案草案審核確認(rèn)綜合平衡預(yù)算并審核否是否公司年度預(yù)算執(zhí)行、控制和分析本單位年度預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行報告組織分析改進(jìn)預(yù)算調(diào)整方案年度本單位工作計劃12354789是簽字發(fā)布年度預(yù)算政策6財務(wù)預(yù)算管理流程說明財務(wù)預(yù)算管理流程說明財務(wù)分析管理流程財務(wù)分析管理流程子公司財務(wù)部門子公司總經(jīng)理財務(wù)管理部總裁編寫財務(wù)分析報告總經(jīng)理主持召開財務(wù)分析會12匯總會議記錄及分析報告主持召開財務(wù)分析會整理分析形成集團(tuán)整體財務(wù)分析報告形成財務(wù)工作計劃執(zhí)行財務(wù)計劃執(zhí)行財務(wù)計劃345677財務(wù)分析管理流程說明財務(wù)分析管理流程說明 資金計劃管理流程 預(yù)算內(nèi)資金審批流程 預(yù)算

12、外資金審批流程資金管控流程資金管控流程資金到位后帳務(wù)處理、按計劃使用資金 修正或撤銷 審核并平衡公司整體資金收支情況 資金到位后作帳務(wù)處理資金計劃管理流程資金計劃管理流程資金使用單位資金管理部總裁籌資部門核算會計提出資金需求及資金收支計劃12 確定籌資主體 確定擔(dān)保主體 實(shí)施籌資工作811監(jiān)督資金使用情況審核批準(zhǔn)34是否10受權(quán)部門或人員 批準(zhǔn)資金調(diào)撥5697如果不需要對外融資則無須經(jīng)過以下步驟資金計劃管理流程說明資金計劃管理流程說明預(yù)算內(nèi)資金審批流程預(yù)算內(nèi)資金審批流程總部用款部門填寫用款申請部門經(jīng)理簽字審核簽字是否審核？萬以下？(含？萬）是否是否按付款計劃撥付款項(xiàng)審批公司季度預(yù)算12343各

13、用款部門子公司總經(jīng)理集團(tuán)財務(wù)管理部總經(jīng)理/子公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人集團(tuán)副總/總裁集團(tuán)資金管理部/子公司財務(wù)部門編排付款計劃5根據(jù)付款計劃編制記帳憑證67各子公司用款部門填寫用款申請1總經(jīng)理以下主管上級簽字2審批是否具體數(shù)額根據(jù)每個子公司的不同情況由總裁決定預(yù)算內(nèi)資金審批預(yù)算內(nèi)資金審批流程說明流程說明預(yù)算外資金審批流程預(yù)算外資金審批流程用款申請部門負(fù)責(zé)人或子公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)是否審核簽字否審批是1243各用款單位集團(tuán)資金管理部/子公司財務(wù)部門總裁主管副總裁集團(tuán)財務(wù)管理部/子公司財務(wù)部門經(jīng)理審核5編排付款計劃6按付款計劃撥付款項(xiàng)根據(jù)付款計劃編制記帳憑證78預(yù)算外資金審批流程說明預(yù)算外資金審批流程說明 日常信息管理流程 重大活動管理流程行政管控流程行政管控流程日常信息管理流程日常信息管理流程子公司行政部門子公司總經(jīng)理行政管理部總裁及時填寫信息周報子公司總經(jīng)理簽字12向