油品出入庫管理規(guī)定（試行）

1、北京市石油化工產(chǎn)品開發(fā)供應公司文件北石化總字20048 號關于下發(fā)油品出入庫管理規(guī)定（試行）的通知各部門、油庫、加油站：油品出入庫管理規(guī)定（試行）自擬訂初稿以來，已經(jīng)征求了各部門、油庫、加油站的意見。2004年4月13日經(jīng)理辦公會決定，油品出入庫管理規(guī)定（試行）于近期頒發(fā)實施，先試行3個月?，F(xiàn)將油品出入庫管理規(guī)定（試行）正式下發(fā)，在試行期間，要結(jié)合ISO9000質(zhì)量管理體系文件的修訂，把有關的內(nèi)容充實、完善到二級、三級文件中去。附：油品出入庫管理規(guī)定（試行）二00四年四月二十六日主題詞：出入庫 管理 通知北京市石油化工產(chǎn)品開發(fā)供應公司 2004年4月26日印發(fā)共印4份1北京市石油化工產(chǎn)品開發(fā)供

2、應公司油品出入庫管理規(guī)定1 目的庫存是公司資產(chǎn)的重要組成部分，為進一步加強庫存管理，規(guī)范計量、出入庫、盤點和庫存盈虧報告程序、有效控制商品物流環(huán)節(jié)，明確庫存管理責任，確保庫存商品數(shù)量、質(zhì)量安全，特制定本細則。2 庫存管理的原則嚴格界定公司各部門對庫存管理的責任，避免任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)無監(jiān)控狀況，并防止個人控制庫存全過程。及時發(fā)現(xiàn)和報告庫存盈虧情況，有效地控制庫存數(shù)量、質(zhì)量風險。形成業(yè)務部、財務部、油庫、加油站相互制約的庫存管理體系，與公司頒布的其它管理制度形成有機統(tǒng)一體。3 庫存定義本細則所指的庫存，是指企業(yè)為銷售、中轉(zhuǎn)而儲存的各種石油及石油產(chǎn)品、液體化工品及其它商品。4 庫存管理機構(gòu)及其職責庫存管

3、理機構(gòu)管理職責一級庫存管理委員會主任：總經(jīng)理，成員：主管副總經(jīng)理、財務部經(jīng)理、辦公室主任、風險管理員每季度至少召開一次會議，處理盤盈盤虧和計量、質(zhì)量等管理情況，并對事故責任人確定具體的處理意見。二級庫存盤點小組油庫：組長：辦公室副主任，成員：保管員、業(yè)務內(nèi)勤、財務；油站：組長：站長、班長、會計實施月度、年度庫存盤點，編寫盤庫報告。5 庫存管理流程油庫接油油庫卸油油庫儲存油庫發(fā)油罐車運輸輸油站接卸油站儲存油油站加油5.1油庫接油調(diào)度會確定采購計劃業(yè)務部執(zhí)行采購審批程序煉廠裝車發(fā)貨，傳真裝車單至業(yè)務部計量員接收裝車單；卸油人員做好接卸準備主管業(yè)務副總與供油客戶簽訂供油合同書代存客戶存油計劃煉廠裝車

4、發(fā)貨，傳真裝車單至代存客戶是否簽訂過倉儲合同？簽訂倉儲合同 否是說明和要求：1、公司調(diào)度會制定采購計劃，業(yè)務部填寫采購申請表，進入采購申請審批程序。風險管理員對采購存在的市場風險進行分析；財務部對銷售毛利情況按照公司確定的銷售定價和同行的銷售價格進行比較。2、申請批準后，業(yè)務部與客戶協(xié)商草擬供油合同書，進入合同審批程序。批準后，主管業(yè)務副總經(jīng)理與客戶簽訂供油合同書。3、貨主（主存為公司業(yè)務部，代存為代存客戶）負責向油庫傳遞煉廠裝車單，裝車單各項數(shù)據(jù)必須清楚。5.2油庫卸油油車到站鐵路聯(lián)絡員赴車站取鐵路運單，通知倉儲科科長、副科長及值班員來油情況油車推進棧橋，鐵路聯(lián)絡員辦理鐵路交接手續(xù)并通知卸油

5、人員計量員核對車號是否與裝車單一致、檢查鉛封、收集隨車合格證（代存油品由雙方計量員共同核對）卸油指揮員匯總裝車單和運單信息后向倉儲科長匯報，倉儲科長向卸油指揮員和保管員下達卸油工藝命令計量員計量10車并計算收量，化驗員抽樣目測判定損耗 是否超標？判定油品質(zhì)量是否合格？計量剩余罐車開泵卸油取樣、封樣、化驗棧橋卸油結(jié)束保管員計量大罐大罐收油量是否應收數(shù)×99.8？保管員通知鐵路聯(lián)絡員排空通知貨主是否可以允許卸油？中止通知貨主及主任，暫停卸油復查罐車，查明原因計量員打印鐵路罐車計量單計量員通知保管員應收量化驗員填寫化驗單保管員填寫牛山油庫儲罐收油記錄單，收油結(jié)束保管員計量待進油罐說明和要求

6、：1、油車到達油庫棧橋后，由油庫計量員和化驗員負責數(shù)量計量和質(zhì)量常規(guī)檢測，并取樣封存；填寫牛山油庫鐵路罐車收油計量記錄表及油品化驗單。從國家石油系統(tǒng)的煉油廠進購的油品：A）經(jīng)數(shù)量計量并確定路途損耗在國家規(guī)定的范圍內(nèi)（在3之內(nèi)），油品目測無明顯雜質(zhì)，即可根據(jù)鐵路部門規(guī)定8小時內(nèi)必須卸完的要求，立即接卸。在卸油的同時進行質(zhì)量常規(guī)檢測。B）如果發(fā)生超標損耗情況，立即停止接卸并通知貨主，由貨主負責與發(fā)貨單位聯(lián)絡協(xié)調(diào)一致后，及時將處理方案反饋油庫。從非國家石油系統(tǒng)的煉油廠進購的油品或中轉(zhuǎn)油品：鐵路罐車到達后，若為首次從該煉廠進油或是中轉(zhuǎn)油品，由油庫負責通知貨主到站，雙方取樣進行質(zhì)量檢驗，汽油送國家油品質(zhì)

7、檢部門檢測，至少檢測三項指標，即：辛烷值、烯烴和芳烴含量；柴油由油庫化驗員檢測凝點、閃點，經(jīng)檢測合格后方可計量、封樣、卸油。2、對于沒有任何預先通知及煉廠裝車單的到站鐵路罐車，禁止進行任何操作，及時通知貨主，等待處理方案。3、計量發(fā)現(xiàn)路耗超標且貨主同意卸油時，必須填寫準許卸油通知單，若貨主監(jiān)卸員在場，由監(jiān)卸員簽字認可；不在場時電話通知并在準許卸油通知單上記錄對方答復的內(nèi)容。4、油庫計量員對鐵路罐車計量并計算完畢后，打印鐵路罐車計量單交油庫統(tǒng)計員，油庫統(tǒng)計員根據(jù)鐵路罐車計量單填制北石化公司油料計算機上賬審批表，經(jīng)油庫主任、業(yè)務部、財務部（公司主存）及主管業(yè)務副總經(jīng)理審核、簽字后交油庫主任在油庫發(fā)

8、油科的營業(yè)機上上帳。5、六聯(lián)油料計算機上帳審批表的使用及流程第1聯(lián)：存根聯(lián)；第2聯(lián)：業(yè)務部記帳聯(lián)；第3聯(lián)：油庫記帳聯(lián)；第4聯(lián)：暫估入庫聯(lián)；第5聯(lián)：會計記帳聯(lián)；第6聯(lián)：業(yè)務部留存聯(lián)油庫主任、業(yè)務部、財務部、主管副總經(jīng)理審核油料計算機上帳審批表業(yè)務部核對計算機上帳審批表，第2、6聯(lián)公司業(yè)務部記錄臺帳、保留存根第3聯(lián)由油庫主任上機錄入、存檔尚未取得發(fā)票取得發(fā)票業(yè)務部將購貨發(fā)票與第4、5聯(lián)配齊后交財務第4聯(lián)（暫估入庫聯(lián)）交財務 財務當月收到第4、5聯(lián)與發(fā)票后進行財務帳務處理當月未收到第5聯(lián)（會計記帳聯(lián)），則將第4聯(lián)（暫估入庫聯(lián)）暫估入庫，并留復印件備查財務帳面入庫數(shù)財務部收到第5聯(lián)（會計記帳聯(lián)）與發(fā)票

9、后，與第4聯(lián)（暫估入庫聯(lián)）復印件核對無誤入帳，同時用第4聯(lián)（暫估入庫聯(lián)）復印件沖回暫估入庫6、當采購結(jié)算結(jié)束后，業(yè)務部將第4、5聯(lián)與增值稅發(fā)票、運費發(fā)票配齊，連同北石化公司油料計算機上賬審批表，遞交財務部，同時附費用報銷單。增值稅發(fā)票、運費（鐵路大票）發(fā)票等單據(jù)中的付款方（購貨單位）必須是中油華富，并且保證公司收到的票據(jù)開具方與收款方名稱一致，費用報銷單須經(jīng)手人、業(yè)務部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、主管業(yè)務副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽批。7、當采購結(jié)算未完成時，業(yè)務部先將第4聯(lián)遞交財務部，暫估入庫，待結(jié)算完成后，補交上述票據(jù)。8、牛山油庫入庫的外采油品，油庫不參與入庫程序。業(yè)務部另立外采單位臺帳，業(yè)務部與財務部之間

10、的具體操作步驟不變。9、業(yè)務部、財務部和油庫定期核對入庫帳目。5.3油庫儲存 罐存油品保管員每日盤庫、填寫牛山油庫油品庫存日報表統(tǒng)計員次日錄入計量機生成收、發(fā)、存報表化驗員每月質(zhì)檢各類人員每日巡檢說明和要求：1、各類巡檢執(zhí)行牛山油庫安全消防管理制度。2、保管員儲罐計量，動轉(zhuǎn)罐每日兩次，上下午各一次；非動轉(zhuǎn)罐每三日一次。每日盤庫后，填寫牛山油庫油品庫存日報表，次日交統(tǒng)計員錄入計量機。3、倉儲科科長每日分析各類庫存油品盈虧情況，及時調(diào)整發(fā)油密度。5.4油庫發(fā)油調(diào)度會制定銷售價格計量員測定標密倉儲科長填寫發(fā)油密度審批表業(yè)務部經(jīng)理填寫價格調(diào)整通知單化驗員、油庫主任等審批主管業(yè)務副總審批詳見業(yè)務財務單據(jù)

11、流程業(yè)務員銷售、業(yè)務內(nèi)勤開出庫單、收款員收款倉儲科長調(diào)整發(fā)油密度、簽發(fā)發(fā)油工藝命令單業(yè)務內(nèi)勤核對收款將出庫單信息錄入銷售機自控員保管員根據(jù)工藝命令單開發(fā)油流程代存客戶或其客戶持出庫單到油庫提油公司購油客戶持出庫單到油庫提油發(fā)油科開票員核驗出庫單是辦理提油卡是否一車提完？否是打印油料發(fā)出單據(jù)交客戶統(tǒng)計員收出門條并核對司機開車進庫裝油出門條交門衛(wèi)，開車離庫業(yè)務與財務單據(jù)流程：A、正常銷售業(yè)務員銷售，出庫內(nèi)勤開具出庫單，并核對銷售價格收款員收款并開具發(fā)票，將出庫單和發(fā)票返回出庫內(nèi)勤每周經(jīng)營協(xié)調(diào)會定價出庫內(nèi)勤編制調(diào)價通知單通知財務部和各油站自提客戶到油庫辦理提油手續(xù)出庫內(nèi)勤核對無誤后，將出庫單上的各項

12、內(nèi)容輸入到銷售系統(tǒng)記錄業(yè)務臺帳，同時將出庫單第2聯(lián)、增值稅發(fā)票第2、3聯(lián)（或普通發(fā)票第2聯(lián)）返回客戶（配送方式出庫單留業(yè)務部）公司配送出庫內(nèi)勤給運輸部開具油品配送量單B、放帳銷售業(yè)務員銷售，出庫內(nèi)勤開具出庫單，同時填寫聯(lián)系單，聯(lián)系單上須注明收款期業(yè)務部根據(jù)客戶信譽度提出放帳申請，業(yè)務部經(jīng)理審核后簽字，報財務部、總經(jīng)理審批出庫內(nèi)勤記錄臺帳并上機錄入出庫財務部、總經(jīng)理核批后返回業(yè)務部，財務部備案第3聯(lián)（會計記帳聯(lián)）交財務部，據(jù)以開具發(fā)票，記錄收入、欠款第4聯(lián)（應收賬款記帳聯(lián)）留存業(yè)務部，收到油款后一并交財務部財務部收到款項，核對無誤后沖減欠款，記錄財務帳說明和要求： 1、價格調(diào)整通知單一式3聯(lián)，分

13、別由業(yè)務部、財務部、油庫業(yè)務科存留。2、業(yè)務員向購油客戶銷售，出庫內(nèi)勤開具六聯(lián)出庫單：第1聯(lián)：存根聯(lián)，留存業(yè)務部；第2聯(lián)：領物聯(lián)，購油客戶持此聯(lián)到油庫提油；第3聯(lián)：記帳聯(lián)，遞交收款員轉(zhuǎn)交財務部；第4聯(lián)：應收貨款聯(lián)，遞交收款員轉(zhuǎn)交財務部；第5聯(lián)：統(tǒng)計聯(lián)，業(yè)務部統(tǒng)計留存；第6聯(lián)：庫存聯(lián)，業(yè)務部庫存管理存留。3、購油客戶將購油款項交收款員收款收款員根據(jù)價格調(diào)整通知單對銷售單價進行審核，確認收款后在出庫單上簽字，存留第3聯(lián)（記帳聯(lián)）、第4聯(lián)（應收貨款聯(lián)），并開具全額增值稅發(fā)票。4、特殊的銷售價格必須由主管業(yè)務副總經(jīng)理在出庫單上簽字，收款員才能收款開票。對客戶特殊的開票方式的請求，由業(yè)務部出具書面申請，

14、并由財務部經(jīng)理批準后，方可辦理。5、當出現(xiàn)賒銷或其它原因不能當時結(jié)算時，在主管業(yè)務副總經(jīng)理和財務部經(jīng)理簽批后，財務部先存留第4聯(lián)（應收貨款聯(lián)），記應收款，同時開具全額增值稅發(fā)票，發(fā)票暫由財務部保存。待結(jié)算完成后，業(yè)務部憑第3聯(lián)（記帳聯(lián)）到財務部換取發(fā)票，轉(zhuǎn)交購油客戶。6、業(yè)務部出庫內(nèi)勤核對出庫單第5聯(lián)（統(tǒng)計聯(lián)）簽字齊備無誤后，方可上機錄入。7、油料發(fā)出單據(jù)一式三聯(lián)：第1聯(lián)：油庫發(fā)油科留存；第2聯(lián)：客戶留存，憑提油單密碼自行裝油。第3聯(lián)：為出門聯(lián)，經(jīng)油庫門衛(wèi)核對確認后，油罐車方可駛離油庫。門衛(wèi)每日將出門聯(lián)匯總遞交油庫統(tǒng)計員核對。8、客戶需要送貨時，業(yè)務部、財務部與運輸部核對運費繳納情況后，填寫北

15、石化運輸派車單，電傳營業(yè)室，運輸部大車班憑此安排送油工作。9、外采油品需要牛山油庫派車運送時，程序同上。罐車裝油完畢自控員量空高、記錄公升數(shù)按傳真送達指定地點（六）油站接卸罐車返回接油單據(jù)返至業(yè)務部5.5罐車運輸說明和要求：1、罐車裝油結(jié)束后，由油庫發(fā)油科自控員量空高、查發(fā)油機公升數(shù)，填寫在北石化公司接油收據(jù)上并簽字，再由油罐車司機簽字認可。2、罐車到達送油指定地點后，油罐車司機將發(fā)油單據(jù)客戶聯(lián)和北石化公司接油收據(jù)交付接油單位，由接卸員對油罐車載油數(shù)量進行計量，填寫北石化公司接油收據(jù)并注明油品規(guī)格、數(shù)量和盈虧數(shù)量，經(jīng)雙方簽字后方可卸油。5.6油站接卸罐車進站停放于卸油區(qū)接卸員與油罐車司機核對單

16、據(jù)靜電接地、連接膠管接卸員檢尺高接卸員抽取油樣、封樣卸油，接卸員與油罐車司機監(jiān)督全過程卸油完畢，接卸員填寫接卸油記錄表接卸員指揮罐車駛離油站實測尺高與裝車尺高相符？ 是否報告站長并與業(yè)務部聯(lián)系，經(jīng)業(yè)務部確認后卸油接卸員將接油收據(jù)交統(tǒng)計統(tǒng)計填寫加油站接油臺帳報油事部、財務部、業(yè)務部說明和要求：1、指揮油罐車進入油站卸油區(qū)，靜止停放10分鐘以上。2、接卸員根據(jù)用油計劃與油罐車司機核對來油單位、品種及數(shù)量。3、核對無誤后，接卸員設置安全隔離區(qū)并把滅火器擺放在隨手可及的位置；油罐車司機接好靜電接地線，接卸員接好卸油膠管。4、測量儲油罐的可裝容量，同時測量油罐車來油尺高，核對油罐車裝車尺高與實際測量尺高

17、的差異，并做出相應記錄。5、目測檢查油罐車放水口放出的油品是否含有水分或雜質(zhì)，經(jīng)檢查合格后，抽取并封存油樣。6、連接好流量計，檢查卸油管的連接無誤后開始卸油。卸油過程中，接卸員和油罐車司機不得離開卸油現(xiàn)場須監(jiān)督卸油全過程，在卸油過程中不能出現(xiàn)滴、滲現(xiàn)象。7、卸油完畢，接卸員填制北石化公司接油收據(jù)，同時在駕駛員的發(fā)油單據(jù)上簽收并留存一張。接卸員核對實收公升數(shù)與發(fā)油公升數(shù)，并在北石化公司接油收據(jù)上記錄。如出現(xiàn)超幅虧量，應立即報告站長。8、指揮油罐車駛離油站，把滅火器和交通隔離筒放回原位。9、接卸員將北石化公司接油收據(jù)、加油站接卸油記錄表、發(fā)油單據(jù)交統(tǒng)計。10、統(tǒng)計每日分車次填寫加油站接油臺帳每月報

18、公司油站事業(yè)部、財務部（財務部應按北石化公司接油收據(jù)、加油站接卸油記錄表、發(fā)油單據(jù)做為入庫憑證的附件）、業(yè)務部。5.7油站存儲班長每日盤點、填寫庫存盤點日報表財務、班長月盤點，填寫庫存盤點月報表安全員每日巡檢財務、站長在庫存盤點月報表上簽字，分析盈虧后報油站事業(yè)部油站事業(yè)部每月檢查安全、核實庫存盈虧情況書面報庫存管理委員會批準后方可處理庫存盈虧定期檢測計量器具說明和要求：1、班長每日盤點，填寫庫存盤點日報表，出現(xiàn)異常須及時報告站長；接卸員（或安全員）每日巡檢油站安全。2、 月月末最后一天或月初第一天為月庫存盤點時間。盤點時班長應詳細記錄各項數(shù)據(jù)，財務人員須現(xiàn)場監(jiān)盤，庫存盤點月報表站長、會計簽字

19、后油站留存一份，報公司油站事業(yè)部一份。對出現(xiàn)的盤盈或盤虧情況要做出必要的文字說明。3、油站事業(yè)部每月檢查安全、核實庫存盈虧情況。 4、油站指定專人每月檢測加油槍（自檢），每半年接受質(zhì)量技術監(jiān)督部門檢測（強檢）；流量計每半年送行業(yè)制定部門檢測（強檢），以避免計量器具引起的庫存盤點誤差。5、各加油站在處理盤盈或盤虧時，除須按照現(xiàn)行稅法進行必要的帳務處理外，事前要以書面形式報公司庫存管理委員會批準，未經(jīng)批準不準擅自處理。5.8油站加油兩班加油員一起抄錄加油機泵碼交班加油員清點銷售款和各種單據(jù)，領班核對后雙方簽字交班班長匯總各種單據(jù)、貨款，填寫本班報表，貨款交出納復核和調(diào)查不正常的油品盈虧、短款現(xiàn)象并

20、記錄交、接班班長核對各種記錄、復核儲存量、加油機累計表數(shù)；巡查安全，無問題雙方交接加油員為顧客加油、服務、收款統(tǒng)計員按班次統(tǒng)計日銷售量、填制報表；會計制作會計憑證并登記相關帳目，按月核算銷售成果并按規(guī)定時間與公司結(jié)賬。說明和要求：1、加油員按服務規(guī)范為顧客加油、服務并收取收款。2、交接班前后兩班加油員雙方抄錄加油機泵碼。3交班加油員需清點當班銷售款和各種票證單據(jù)，填寫機臺銷售日報表，將整理好的營業(yè)收款、支票、記帳簿、收款機打印記錄等交班長核對，經(jīng)班長核對無誤后雙方簽字方可交班。4、交班加油員對于不正常的油品盈虧或銷售貨款短款現(xiàn)象，應進行復核和調(diào)查并且要在交接班記錄表中說明原因，填寫交接班記錄表

21、并簽名。5、交班的班長匯總本班收到的所有支票、記帳銷售單據(jù)、發(fā)票和電腦銷售量記錄，或收款機打印記錄。班長核對無誤后，填寫本班銷售日報匯總表后，統(tǒng)一投進保險柜或交于出納員，經(jīng)出納員清點核對簽字確認后方可交班。6、班長核對上一班移交的備用金、備找油票，清點接手的發(fā)票、促銷贈品等；復核儲存量，復核加油機累計表數(shù)；核對交接班記錄表以及當日收油、油罐計量、加油機泵碼數(shù)等記錄，如發(fā)現(xiàn)異常，應要求交班班長一起調(diào)查，并要求上班班長作出解釋，同時要將有關情況記錄在交接班記錄表上，完成班長交接工作后上崗；與交班的班長一起巡查油站，以檢查油站的安全狀況，若發(fā)現(xiàn)問題，應立即報告站長，以便立即采取措施。 7、統(tǒng)計員（或

22、班長、出納）按班次統(tǒng)計日銷售量并填制相關報表（分現(xiàn)金、油票、記帳）。會計根據(jù)各班日銷售量報表的合計計算出日總銷售量后及時制作會計憑證并登記相關帳目，按月核算銷售成果并按規(guī)定時間與公司結(jié)賬。5.9國標流程各環(huán)節(jié)損耗率（GB11085-89）流程環(huán)節(jié)油庫接油油庫卸油油庫儲存油庫發(fā)油罐車運輸油站接卸油站儲存油站加油損耗率3 汽油0.1柴油0.5 0.1汽油0.8柴油0.10.1汽油 2柴油0.50.1汽油2.9柴油0.8注:設備誤差:流量計設備誤差±3、加油機設備誤差±36 內(nèi)部開票與結(jié)算流程 4. 收油確認 3. 送油（北石化發(fā)油收據(jù)） 業(yè)務部1用油計劃 2. 派車通知運輸部油

23、站 5. 核對發(fā)油量5. 核對派車（出車費） 8.送稅票和運費票2. 發(fā)油指令（出庫單） 6.開發(fā)票7.返回發(fā)票和運費發(fā)票9.付款 油庫業(yè)務科營業(yè)室 財務部發(fā)油 說明和要求：1、油站向業(yè)務部上報用油計劃；2、業(yè)務部根據(jù)油站計劃，填制出庫單通知運輸部派車，同時通知油庫發(fā)油；3、司機隨車送達油站油品和北石化公司發(fā)油收據(jù)，其中注明油品數(shù)量（噸數(shù)）、油車尺高、油品總升數(shù)（可換算噸數(shù)）等資料；4、油站卸油后在北石化公司發(fā)油收據(jù)聯(lián)中確認并返回司機一聯(lián)；5、業(yè)務部與油站每周核對發(fā)油數(shù)量，同時與運輸部核對派車數(shù)量（作為確認司機出車費依據(jù)）；6、業(yè)務部將核對后的資料以三聯(lián)式聯(lián)系單通知財務部，發(fā)油數(shù)量作為開具增值

24、稅發(fā)票依據(jù)，派車數(shù)量作為開具運費發(fā)票依據(jù)；7、財務部通知收款員開具增值稅發(fā)票，同時財務部開具運費發(fā)票；將以上發(fā)票返回業(yè)務部；8、業(yè)務部將增值稅發(fā)票和運費發(fā)票送回油站；9、油站付款。注：業(yè)務部與油站核對的油品數(shù)量將作為運輸費用的結(jié)算依據(jù)，北石化公司發(fā)油收據(jù)中的油品總升數(shù)將作為油站財務入帳的升數(shù)。7 庫存盤點 7.1時間和人員1）庫存盤點分每日盤點、月度盤點和年度盤庫。2）每日盤點由油庫保管員和各油站班長具體實施；月度盤點和年度盤點由庫存盤點小組負責實施。3)月度盤點時間為每月最后一個工作日，如遇節(jié)假日可順延或提前；年度盤點時間為每年最后一天。 7.2庫存盤點1）盤點日由油庫保管員和油站班長對罐存

25、油品進行計量，計算實測罐存數(shù)。2）盤點日發(fā)油結(jié)束后由業(yè)務部統(tǒng)計員打印未提油量。3）油庫統(tǒng)計員打印油庫業(yè)務統(tǒng)計報表。4）庫存盤點小組編制盤庫報告。7.3庫存盈虧處理1) 盤盈公司不鼓勵有目的的盤盈，但由于管理得當，倉儲損耗減少、油庫或油站出現(xiàn)盤盈是公司科學和嚴格管理的回報，為公司合理的營業(yè)外收入，公司將對相關人員進行適當獎勵，并在績效考評過程中占有一定權(quán)重。處理盈余時，須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。堅決杜絕借此機會設置小金庫等違法、違規(guī)現(xiàn)象。油庫書面提出處理油品型號及數(shù)量建議油庫主任審批后送交業(yè)務部業(yè)務部根據(jù)油庫建議制作油料調(diào)整通知單業(yè)務部經(jīng)理及財務部經(jīng)理審批后上報總經(jīng)理總經(jīng)理審批后返回油庫油庫根據(jù)業(yè)務部的油料調(diào)整通知單按照規(guī)定