國際結(jié)算緒論

1、2022-3-23國際結(jié)算國際結(jié)算國際結(jié)算 （international settlement ）安陽工學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院安陽工學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院張璇張璇2022-3-23國際結(jié)算章首案例章首案例享譽(yù)天下的同仁堂藥店，經(jīng)香港做轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口到美國，你知道他們是以何種方式收回中藥款的嗎？三峽工程的26臺(tái)渦輪發(fā)電機(jī)進(jìn)口，上海磁懸浮列車交通工程的招標(biāo)，中國在巴西購買大量的土地用于種植和畜牧業(yè)，你知道這些項(xiàng)目是怎樣結(jié)算的嗎？案件詳情2022-3-23國際結(jié)算國際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)國際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)（一）國際結(jié)算與國際金融密不可分（一）國際結(jié)算與國際金融密不可分 國際結(jié)算屬于國際金融實(shí)務(wù)的一個(gè)分支，它所涉及的

2、知識(shí)領(lǐng)域極為廣泛，是以銀行、外匯、貿(mào)易實(shí)務(wù)為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科，并且具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。（二）國際貿(mào)易是國際結(jié)算的前提（二）國際貿(mào)易是國際結(jié)算的前提 解決債權(quán)債務(wù)雙方交易款項(xiàng)的交接， （三）國際結(jié)算屬于一項(xiàng)銀行中間業(yè)務(wù)（三）國際結(jié)算屬于一項(xiàng)銀行中間業(yè)務(wù) 現(xiàn)代結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)、單據(jù)為條件、銀行為中現(xiàn)代結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。（四）國際結(jié)算比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜（四）國際結(jié)算比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜4本門課程的主要內(nèi)容本門課程的主要內(nèi)容5一、國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算概述國際結(jié)算的概念國際結(jié)算的概念國際結(jié)算的歷史發(fā)展

3、國際結(jié)算的歷史發(fā)展6二、國際結(jié)算中的票據(jù)二、國際結(jié)算中的票據(jù)票據(jù)概述票據(jù)概述支票支票匯票匯票本票本票2022-3-23國際結(jié)算 三國際結(jié)算方式：支付方式，實(shí)現(xiàn)貨支付方式，實(shí)現(xiàn)貨幣跨國收付的手段。幣跨國收付的手段。基本方式 匯款（匯款（RemittanceRemittance） 托收（托收（CollectionCollection） 信用證（信用證（Letter of CreditLetter of Credit）附屬方式 銀行保函（銀行保函（BankerBankers Letter ofs Letter of Guarantee Guarantee） 國際保付代理業(yè)務(wù)（國際保付代理業(yè)務(wù)（Fac

4、toringFactoring） 包買票據(jù)業(yè)務(wù)（包買票據(jù)業(yè)務(wù)（ForfeitingForfeiting） 8四、結(jié)算單據(jù)及其審核四、結(jié)算單據(jù)及其審核商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)海運(yùn)提單海運(yùn)提單其他運(yùn)輸單據(jù)其他運(yùn)輸單據(jù)附屬單據(jù)附屬單據(jù)2022-3-23國際結(jié)算一、什么是國際結(jié)算一、什么是國際結(jié)算通過貨幣收付來實(shí)現(xiàn)國際間的支付或資金轉(zhuǎn)移，就是國際結(jié)算( (國與國之間國與國之間的貨幣收付）的貨幣收付）為什么會(huì)產(chǎn)生兩國間的貨幣收付？為什么會(huì)產(chǎn)生兩國間的貨幣收付？2022-3-23國際結(jié)算國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述n 引起跨國貨幣收付的13個(gè)原因 (1) 國際旅游；(2) 國外親友贈(zèng)款； (3) 出國

5、留學(xué)；(4) 對(duì)受災(zāi)區(qū)的援助； (5) 勞務(wù)輸出；(6) 國際工程承包； (7) 技術(shù)轉(zhuǎn)讓；(8) 國際商品貿(mào)易； (9) 外匯買賣； (10) 對(duì)外投資； (11) 對(duì)外籌資； (12) 政府間外交活動(dòng)； (13) 國際間文化、藝術(shù)、體育交流，等等 2022-3-23國際結(jié)算n引起跨國貨幣收付的原因分類p第一類，有形貿(mào)易類：商品進(jìn)出口引起的貨幣收付，如(8)。p第二類，無形貿(mào)易類：貨幣單方面付出或以勞務(wù)為背景的貨幣收付，如(1)(5)、(12)、(13)。p第三類，復(fù)合類：貨幣收付既含商品交易又含勞務(wù)交易，如(6)、(7)。p第四類，金融類：貨幣與貨幣的交易，如(9)(11)。2022-3-

6、23國際結(jié)算（二）按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分為國（二）按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分為國際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算 國際結(jié)算 國際非貿(mào)易結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算金融交易結(jié)算 無償轉(zhuǎn)移結(jié)算 其他結(jié)算 國際貿(mào)易結(jié)算2022-3-23國際結(jié)算三、國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展三、國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展 從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算從交貨付款到交單付款2022-3-23國際結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算 -直接用運(yùn)送金銀鑄幣的方直接用運(yùn)送金銀鑄幣的方法進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)高、時(shí)間長法進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)高、時(shí)間長 Buyera(A,Buyera(A,中方

7、）中方）seller(B,seller(B,英方）英方） 標(biāo)的：標(biāo)的：10001000萬兩黃金，酒萬兩黃金，酒非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算-用匯票等票據(jù)代替現(xiàn)金來用匯票等票據(jù)代替現(xiàn)金來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 2022-3-23國際結(jié)算票據(jù)結(jié)算過程票據(jù)結(jié)算過程紐約紐約 買方甲買方甲倫敦倫敦 賣方乙賣方乙 倫敦買方丙倫敦買方丙商品商品付款匯票提示匯票付款匯票紐約紐約 賣方丁賣方丁2022-3-23國際結(jié)算票據(jù)結(jié)算的三個(gè)階段票據(jù)結(jié)算的三個(gè)階段匯兌票據(jù)時(shí)期：匯兌票據(jù)時(shí)期：11-1211-12世紀(jì)，票據(jù)僅具有世紀(jì)，票據(jù)僅具有收據(jù)和收據(jù)和兌換兌換的作用。的作用。市場票據(jù)時(shí)期：市場票據(jù)時(shí)期

8、：1313世紀(jì)前后，票據(jù)開始有了世紀(jì)前后，票據(jù)開始有了支支付付的功能，但必須是到期的票據(jù)。的功能，但必須是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時(shí)期：流通票據(jù)時(shí)期：16-1716-17世紀(jì)，有了背書制度，使世紀(jì)，有了背書制度，使得票據(jù)具有得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。功能。2022-3-23國際結(jié)算現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段：現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段： （1 1）兌換票據(jù)時(shí)期（大約（大約1212世紀(jì)世紀(jì) 15 15世紀(jì)）世紀(jì)） A地 B地 貨貨 物物 交易商A 交易商A 交易商B 現(xiàn)現(xiàn) 金金 現(xiàn)現(xiàn) 兌兌 換換 票票 現(xiàn)現(xiàn) 金金 證證 書書 據(jù)據(jù) 金金

9、兌換商A 兌換商B（兌換商A的分店或代理店） 票據(jù)匯兌2022-3-23國際結(jié)算從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算銀行信用加入結(jié)算的條件：銀行信用加入結(jié)算的條件：金融業(yè)不斷壯大，跨國銀行增多金融業(yè)不斷壯大，跨國銀行增多銀行功能的豐富和完善銀行功能的豐富和完善A（中，（中，buyer) B(seller,英）英）D(bank) C(bank)通過銀行結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)：通過銀行結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)：快速、便捷、安全快速、便捷、安全2022-3-23國際結(jié)算 從“憑貨付款”到“憑單付款”（條件：單據(jù)條件：單據(jù)證券化）證券化）憑實(shí)物結(jié)算：商人港口看貨，成交即指示賣主將貨物交到憑實(shí)物結(jié)算：商人港口看貨，成交即指示賣主將

10、貨物交到自己船上，當(dāng)場付現(xiàn)。自己船上，當(dāng)場付現(xiàn)。 分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和商業(yè)分離。分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和商業(yè)分離。 航運(yùn)業(yè)：定期航線的開辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運(yùn)有定期航線的開辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運(yùn)有了很大的發(fā)展，商人不再親自隨船出海，而是委托船東運(yùn)了很大的發(fā)展，商人不再親自隨船出海，而是委托船東運(yùn)送貨物。送貨物。提單出現(xiàn)。出現(xiàn)。 保險(xiǎn)業(yè)：航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時(shí)要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時(shí)要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生，保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生，保單出現(xiàn)。出現(xiàn)。 后來提單的性質(zhì)發(fā)生變化：后來提單的性質(zhì)發(fā)生變化：一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù)一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù) 可背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑

11、可背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證證 交單代表交貨交單代表交貨 交單時(shí)，保單通常與提單一起交。交單時(shí)，保單通常與提單一起交。貨物單據(jù)化的作用：在國際貿(mào)易中，貨物的本身已經(jīng)不是非常的重貨物單據(jù)化的作用：在國際貿(mào)易中，貨物的本身已經(jīng)不是非常的重要，而代表貨物的單據(jù)（發(fā)票，提單，保險(xiǎn)單）卻起著舉足輕重的要，而代表貨物的單據(jù)（發(fā)票，提單，保險(xiǎn)單）卻起著舉足輕重的作用。作用。 2022-3-23國際結(jié)算五、國際結(jié)算發(fā)展的特點(diǎn) (1)國際結(jié)算中的非信用證結(jié)算方式正取代信用 證結(jié)算方式，成為國際貿(mào)易結(jié)算方式的主流，尤以歐美國家為甚，主要是適應(yīng)市場向買方市場的轉(zhuǎn)變。2022-3-23國際結(jié)算世界各地區(qū)主要付款條件在進(jìn)口貿(mào)易

12、中所占百分比（）. .洲C/AL/CD/PD/AO/A其他南非012.5012.5750拉美10.1519.807.7559.772.5東歐152.52.5077.52.5西歐0.85503.1488.142.86中東7.1443.7508.752515.36亞太3.1236.567.5346.833北美14.127.5841.4總計(jì)5.3217.741.716.0965.183.962022-3-23國際結(jié)算國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述 (2)國際結(jié)算走向電子化、標(biāo)準(zhǔn)化，提高了結(jié)算效率。 (3)結(jié)算和融資結(jié)合越來越緊密2022-3-23國際結(jié)算環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)1 1、名稱

13、：、名稱：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì) （簡稱（簡稱SWIFTSWIFT） 2 2、性質(zhì)：、性質(zhì)：SWIFTSWIFT是一個(gè)國際銀行同業(yè)間是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作非盈利性的國際合作組織組織，總部，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于。該組織成立于19731973年年5 5月，由北美和西歐月，由北美和西歐 1515個(gè)國家的個(gè)國家的 239239家銀行發(fā)起。家銀行發(fā)起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)

14、收SWIFTSWIFT的信息后，的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于 SWIFTSWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭2424小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。 4 4、中國銀行：、中國銀行：于于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT組織。組織。19851985年年5 5月月正式開通使用正式開通使用SWIFTSWIFT系統(tǒng)。系統(tǒng)。 2022-3-23國際結(jié)算SWIFT報(bào)文共有十類：

15、第0類：SWIFT系統(tǒng)電文第1類：客戶匯款與支票（Customer Transfer Checks）第2類：銀行頭寸調(diào)撥（Financial Institution Transfer）第3類：外匯買賣和存放款（Foreign Exchange）第4類：托收（Collection, Cash Letters）第5類：證券（Securities）第6類：貴金屬和辛迪加（Precious Metals and Syndication）第7類：跟單信用證和保函（Documentary Credits and Guarantees）第8類：旅行支票（Travelers Checks）第9類：銀行賬務(wù)（Statement）2022-3-23國際結(jié)算現(xiàn)代國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合現(xiàn)代國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合國際貿(mào)易融資，（國際