2013版財務(wù)會計報表及管理知識分析

1、2013版財務(wù)會計報表表樣1.2013小企業(yè)會計準(zhǔn)則類報表12.企業(yè)會計準(zhǔn)則2013一般企業(yè)財務(wù)報表83.企業(yè)會計準(zhǔn)則2013金融企業(yè)財務(wù)報表（銀行類）144.企業(yè)會計準(zhǔn)則2013金融企業(yè)財務(wù)報表（保險業(yè)）225.企業(yè)會計準(zhǔn)則2013金融企業(yè)財務(wù)報表（證券類）306.企業(yè)會計準(zhǔn)則2013金融企業(yè)財務(wù)報表（擔(dān)保類）391.2013小企業(yè)會計準(zhǔn)則類報表（1）小企業(yè)會計準(zhǔn)則資產(chǎn)負(fù)債表編制單位: 年 月 日 單位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債及所有者權(quán)益行次期末余額年初余額 流動資產(chǎn)：  流動負(fù)債：  貨幣資金：1  短期借款31

2、  短期投資2  應(yīng)付票據(jù)32   應(yīng)收票據(jù) 3  應(yīng)付賬款 33   應(yīng)收賬款 4  預(yù)收賬款34  預(yù)付賬款5  應(yīng)付職工薪酬35  應(yīng)收股利 6  應(yīng)交稅費36   應(yīng)收利息7  應(yīng)付利息37  其他應(yīng)收款8  應(yīng)付利潤38   存貨9  其他應(yīng)付款 39 

3、60;其中：原材料10   其他流動負(fù)債40  在產(chǎn)品11   流動負(fù)債合計 41  庫存商品 12  非流動負(fù)債：  周轉(zhuǎn)材料13  長期借款 42  其他流動資產(chǎn)14  長期應(yīng)付款43   流動資產(chǎn)合計15  遞延收益44  非流動資產(chǎn)：   其他非流動負(fù)債45  長期債券投資16  非流動負(fù)債

4、合計46  長期股權(quán)投資17負(fù)債合計47  固定資產(chǎn)原價18   減：累計折舊19  固定資產(chǎn)賬面價值20  在建工程21  工程物資22  固定資產(chǎn)清理23  生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24  所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 無形資產(chǎn)25  實收資本（或股本）48  開發(fā)支出26  資本公積 49  長期待攤費用 27  盈余公積

5、50  其他非流動資產(chǎn)28  未分配利潤 51  非流動資產(chǎn)合計29  所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 52   資產(chǎn)總計30  負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 53（2）小企業(yè)會計準(zhǔn)則利潤表（月報）編制單位: 年 月 單位：元項目行次本年累計金額本月金額  一、營業(yè)收入1  減：營業(yè)成本2  營業(yè)稅金及附加3  其中：消費稅 4  營業(yè)稅5  城市維護建

6、設(shè)稅6  資源稅7  土地增值稅8  城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅 9  教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、排污費 10  銷售費用 11  其中：商品維修費 12  廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費13  管理費用14  其中：開辦費 15  業(yè)務(wù)招待費16  研究費用 17  財務(wù)費用 18  其中：利息費用（收入以“-”號填列） 19

7、0; 加：投資收益（損失以“-”號填列） 20  二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 21  加：營業(yè)外收入 22  其中：政府補助 23  減：營業(yè)外支出 24  其中：壞賬損失 25  無法收回的長期債券投資損失 26  無法收回的長期股權(quán)投資損失 27  自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 28  稅收滯納金 29  三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 30  

8、;減：所得稅費用 31  四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 32（3） 小企業(yè)會計準(zhǔn)則利潤表（年報）編制單位: 年 單位：元項目行次本年累計金額上年金額  一、營業(yè)收入1  減：營業(yè)成本2  營業(yè)稅金及附加3  其中：消費稅 4  營業(yè)稅5  城市維護建設(shè)稅6  資源稅7  土地增值稅8  城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅 9  教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、排污費 10

9、  銷售費用 11  其中：商品維修費 12  廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費13  管理費用14  其中：開辦費 15  業(yè)務(wù)招待費16  研究費用 17  財務(wù)費用 18  其中：利息費用（收入以“-”號填列） 19  加：投資收益（損失以“-”號填列） 20  二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 21  加：營業(yè)外收入 22  其中：政府補助

10、23  減：營業(yè)外支出 24  其中：壞賬損失 25  無法收回的長期債券投資損失 26  無法收回的長期股權(quán)投資損失 27  自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 28  稅收滯納金 29  三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 30  減：所得稅費用 31  四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 32（4）小企業(yè)會計準(zhǔn)則現(xiàn)金流量表月報編制單位: 年 月 單位：元項目行次本年累計金額本月金額  一、

11、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：  銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1  收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2  購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3  支付的職工薪酬 4  支付的稅費 5  支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 6  經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7  二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：   收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 8   取得投資收益收到的現(xiàn)金 9 

12、60;處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額10  短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 11  購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 12   投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 13   三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：   取得借款收到的現(xiàn)金 14  吸收投資者投資收到的現(xiàn)金15   償還借款本金支付的現(xiàn)金16  償還借款利息支付的現(xiàn)金17  分配利潤支付的現(xiàn)金 18 

13、0;籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19  四、現(xiàn)金凈增加額 20  加：期初現(xiàn)金余額 21  五、期末現(xiàn)金余額 22（5） 小企業(yè)會計準(zhǔn)則現(xiàn)金流量表年報編制單位: 年 單位：元項目行次本年累計金額上年金額  一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：  銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1  收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2  購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3  支付的職工薪酬 4  支付的稅費 5  

14、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 6  經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7  二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：   收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 8   取得投資收益收到的現(xiàn)金 9  處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額10  短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 11  購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 12   投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 13   三、籌資活動

15、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：   取得借款收到的現(xiàn)金 14  吸收投資者投資收到的現(xiàn)金15   償還借款本金支付的現(xiàn)金16  償還借款利息支付的現(xiàn)金17  分配利潤支付的現(xiàn)金 18  籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19  四、現(xiàn)金凈增加額 20  加：期初現(xiàn)金余額 21  五、期末現(xiàn)金余額 22（6）小企業(yè)會計準(zhǔn)則附注短期投資披露編制單位: 年 月項目期末賬面余額期末市價期末賬面余額與期末市價的差額  1股票&#

16、160; 2債券   3基金   4其他    合計（7）小企業(yè)會計準(zhǔn)則附注應(yīng)收賬款按賬齡結(jié)構(gòu)披露編制單位: 年 月 賬齡結(jié)構(gòu) 期末賬面余額年初賬面余額   1年以內(nèi)（含1年）  1年至2年（含2年）   2年至3年（含3年）   3年以上   合 計 （8）小企業(yè)會計準(zhǔn)則附注存貨披露編制單位: 年 月存貨披露 項目期末賬面余額期末市價期末賬面余額與期末市價的差額  1原材料  2在產(chǎn)品

17、   3半成品   4產(chǎn)成品    5庫存商品  6 周轉(zhuǎn)材料  7委托加工物資   8 消耗性生物資產(chǎn)   9在途物資   10其他  合計 （9）小企業(yè)會計準(zhǔn)則附注固定資產(chǎn)披露編制單位: 年 月固定資產(chǎn)披露 項目原 價累計折舊期末賬面價值   1房屋、建筑物  2機器   3機械   4運輸工具   5設(shè)備

18、60; 6器具   7工具   合 計 （10）小企業(yè)會計準(zhǔn)則附注應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表編制單位: 年 月 單位：元應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表 項目 期末賬面余額年初賬面余額   1職工工資   2獎金、津貼和補貼   3職工福利費   4社會保險費   5住房公積金   6工會經(jīng)費   7職工教育經(jīng)費   8非貨幣性福利   9辭退福利   10其他

19、60; 合 計 （11）小企業(yè)會計準(zhǔn)則附注應(yīng)交稅費明細(xì)表編制單位: 年 月 單位：元應(yīng)交稅費明細(xì)表 項 目 期末賬面余額年初賬面余額   1增值稅   2消費稅   3營業(yè)稅   4城市維護建設(shè)稅   5企業(yè)所得稅   6資源稅   7土地增值稅   8城鎮(zhèn)土地使用稅   9房產(chǎn)稅   10車船稅   11教育費附加   12礦產(chǎn)資源補償費

20、60; 13排污費   14代扣代繳的個人所得稅  15.其他   合 計 （12）小企業(yè)會計準(zhǔn)則附注利潤分配表編制單位: 年度 單位：元利潤分配表 項目行次本年金額 上年金額   一、凈利潤 1  加：年初未分配利潤 2   其他轉(zhuǎn)入 3  二、可供分配的利潤 4   減：提取法定盈余公積 5  提取任意盈余公積 6   提取職工獎勵及福利基金 7   提取儲備基金

21、 8  提取企業(yè)發(fā)展基金 9   利潤歸還投資 10   三、可供投資者分配的利潤 11   減：應(yīng)付利潤 12   四、未分配利潤 132.企業(yè)會計準(zhǔn)則2013一般企業(yè)財務(wù)報表（1）企業(yè)會計準(zhǔn)則2013一般企業(yè)財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表編制單位: 年 月 日 單位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債及所有者權(quán)益行次期末余額年初余額(或股東權(quán)益)流動資產(chǎn)：1流動負(fù)債：34  貨幣資金2  短期借款35  交易性金融資產(chǎn)3  交易

22、性金融負(fù)債36  應(yīng)收票據(jù)4  應(yīng)付票據(jù)37  應(yīng)收帳款5  應(yīng)付賬款38  預(yù)付款項6  預(yù)收款項39  應(yīng)收利息7  應(yīng)付職工薪酬40  應(yīng)收股利8  應(yīng)交稅費41  其他應(yīng)收款9  應(yīng)付利息42  存貨10  應(yīng)付股利43  一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)11  其他應(yīng)付款44&#

23、160; 其他流動資產(chǎn)12  一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債45流動資產(chǎn)合計13  其他流動負(fù)債46非流動資產(chǎn)：14流動負(fù)債合計47  可供出售金融資產(chǎn)15非流動負(fù)債:48  持有至到期投資16  長期借款49  長期應(yīng)收款17  應(yīng)付債券50  長期股權(quán)投資18  長期應(yīng)付款51  投資性房地產(chǎn)19  專項應(yīng)付款52  固定資產(chǎn)20  

24、;預(yù)計負(fù)債53  在建工程21  遞延所得稅負(fù)債54  工程物資22  其他非流動負(fù)債55  固定資產(chǎn)清理23非流動負(fù)債合計56  生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24負(fù)債合計57  油氣資產(chǎn)25所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：58  無形資產(chǎn)26  實收資本（或股本）59  開發(fā)支出27  資本公積60  商譽28  減：庫存股61  長期

25、待攤費用29  專項儲備62  遞延所得稅資產(chǎn)30  盈余公積63  其他非流動資產(chǎn)31  未分配利潤64非流動資產(chǎn)合計32所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計65資產(chǎn)總計33負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計66（2）企業(yè)會計準(zhǔn)則2013一般企業(yè)財務(wù)報表利潤表編制單位: 年 月 單位：元項目行次本期金額上期金額一、營業(yè)收入1    減：營業(yè)成本2    營業(yè)稅金及附加3    銷售費

26、用4    管理費用5    財務(wù)費用6    資產(chǎn)減值損失7    加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）8    投資收益（損失以“-”號填列）9    其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益10二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）11    加：營業(yè)外收入12    減：營業(yè)

27、外支出13    其中：非流動資產(chǎn)處置損失14三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）15    減：所得稅費用16四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）17五、每股收益：18    （一）基本每股收益19    （二）稀釋每股收益20（3）企業(yè)會計準(zhǔn)則2013一般企業(yè)財務(wù)報表現(xiàn)金流量表編制單位: 年 月 單位：元項目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1    銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2&

28、#160;   收到的稅費返還3    收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4    經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計5    購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6    支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7    支付的各項稅費8    支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9    經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計10 &#

29、160;      經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12    收回投資收到的現(xiàn)金13    取得投資收益收到的現(xiàn)金14    處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期15    資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額    處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金16    凈額  &

30、#160; 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金17    投資活動現(xiàn)金流入小計18    購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資19    產(chǎn)所支付的現(xiàn)金    投資支付的現(xiàn)金20    取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金21    凈額    支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金22   

31、60;投資活動現(xiàn)金流出小計23        投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額24三、籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25    吸收投資收到的現(xiàn)金26    取得借款收到的現(xiàn)金27    收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28    籌資活動現(xiàn)金流入小計29    償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30    

32、分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金31    支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32    籌資活動現(xiàn)金流出小計33        籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36    加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額37六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額38補充資料行次本年金額上年金額1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：39  

33、0; 凈利潤40    加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備41    固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性42    生物資產(chǎn)折舊    無形資產(chǎn)攤銷43    長期待攤費用攤銷44    處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資45    產(chǎn)的損失（收益以“”號填列）    固定資產(chǎn)報廢損失（

34、收益以“”號填46    列）    公允價值變動損失（收益以“”號填47    列）    財務(wù)費用（收益以“”號填列）48    投資損失（收益以“”號填列）49    遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號50    填列）    遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“”號51 

35、   填列）    存貨的減少（增加以“”號填列）52    經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“”53    號填列）    經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“”54    號填列）    其他55    經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額562.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：57 

36、60;  債務(wù)轉(zhuǎn)為資本58    一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券59    融資租入固定資產(chǎn)603.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：61    現(xiàn)金的期末余額62    減：現(xiàn)金的期初余額63    加：現(xiàn)金等價物的期末余額64    減：現(xiàn)金等價物的期初余額65    現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額66（4）企

37、業(yè)會計準(zhǔn)則2013一般企業(yè)財務(wù)報表所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表編制單位: 年 月 單位：元項 目行次本年金額上年金額實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計一、上年年末余額1加：會計政策變更2前期差錯更正3二、本年年初余額4三、本年增減變動金額（減少以“-”號填）列）5（一）凈利潤6（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失71.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額82.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響93.與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響104.其他11上述（一）和（二）小計12（三）所有者投

38、入和減少資本131. 所有者投入資本142.股份支付計入所有者權(quán)益的金額153.其他16（四）利潤分配171.提取盈余公積182.對所有者（或股東）的分配193.其他20（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)211.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）222.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）233.盈余公積彌補虧損244.其他25四、本年年末余額263.企業(yè)會計準(zhǔn)則2013金融企業(yè)財務(wù)報表（銀行類）（1）企業(yè)會計準(zhǔn)則2013金融企業(yè)財務(wù)報表（銀行類）資產(chǎn)負(fù)債表編制單位: 年 月 日 單位：元項目行次期末余額年初余額項目行次期末余額年初余額資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金及銀行存款1向中央銀行借款28存放中央銀行款項2聯(lián)行存放款項29貴金屬

39、3同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項30存放聯(lián)行款項4拆入資金31存放同業(yè)款項5交易性金融負(fù)債32拆出資金6衍生金融負(fù)債33交易性金融資產(chǎn)7賣出回購金融資產(chǎn)款34衍生金融資產(chǎn)8吸收存款35買入返售金融資產(chǎn)9應(yīng)付職工薪酬36應(yīng)收款項類金融資產(chǎn)10應(yīng)交稅費37應(yīng)收利息11應(yīng)付利息38其他應(yīng)收款12其他應(yīng)付款39發(fā)放貸款和墊款13預(yù)計負(fù)債40可供出售金融資產(chǎn)14應(yīng)付債券41持有至到期投資15遞延所得稅負(fù)債42長期股權(quán)投資16其他負(fù)債43投資性房地產(chǎn)17負(fù)債合計44固定資產(chǎn)18所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：在建工程19實收資本（或股本）45固定資產(chǎn)清理20國家資本46無形資產(chǎn)21集體資本47商譽22法人資本48長

40、期待攤費用23其中：國有法人資本49抵債資產(chǎn)24個人資本50遞延所得稅資產(chǎn)25外商資本51其他資產(chǎn)26資本公積52減：庫存股53盈余公積54一般風(fēng)險準(zhǔn)備55未分配利潤56外幣報表折算差額57歸屬于母公司所有者權(quán)益合計58少數(shù)股東權(quán)益59所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計60資產(chǎn)總計27負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計61（2）企業(yè)會計準(zhǔn)則2013金融企業(yè)財務(wù)報表（銀行類）利潤表編制單位: 年 月 日 單位：元項目行次本期金額上年金額一、營業(yè)收入1（一）利息凈收入2利息收入3利息支出4（二）手續(xù)費及傭金凈收入5手續(xù)費及傭金收入6手續(xù)費及傭金支出7（三）投資收益（損失以“-”號填列）8其中：對聯(lián)營企業(yè)

41、和合營企業(yè)的投資收益9（四）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）10（五）其他收入11匯兌收益（損失以“-”號填列）12其他業(yè)務(wù)收入 13二、營業(yè)支出14（一）營業(yè)稅金及附加15（二）業(yè)務(wù)及管理費16（三）資產(chǎn)減值損失17（四）其他業(yè)務(wù)成本18三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）19加：營業(yè)外收入20減：營業(yè)外支出21四、利潤總額（虧損以“-”號填列）22減：所得稅費用23五、凈利潤（虧損以“-”號填列）24歸屬于母公司所有者的凈利潤25少數(shù)股東損益26六、每股收益：27（一）基本每股收益28（二）稀釋每股收益29七、其他綜合收益30八、綜合收益總額31（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額3

42、2（二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額33（3）企業(yè)會計準(zhǔn)則2013金融企業(yè)財務(wù)報表（銀行類）現(xiàn)金流量表編制單位: 年 月 日 單位：元項目行次本期金額上年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額2向中央銀行借款凈增加額3向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額4收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金5收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計7客戶貸款及墊款凈增加額8存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額9支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金10支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金11支付的各項稅費12支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金13經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計14經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額15二、投資活動產(chǎn)生

43、的現(xiàn)金流量：16收回投資收到的現(xiàn)金17取得投資收益收到的現(xiàn)金18收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19投資活動現(xiàn)金流入小計20投資支付的現(xiàn)金21購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金22支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23投資活動現(xiàn)金流出小計24投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：26吸收投資收到的現(xiàn)金27其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金28發(fā)行債券收到的現(xiàn)金29收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金30籌資活動現(xiàn)金流入小計31償還債務(wù)支付的現(xiàn)金32分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金33其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤34支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金35籌資活動現(xiàn)金流出小計36籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額37四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響38五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額39加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額40六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額41（4）企業(yè)會計準(zhǔn)則2013金融企業(yè)財務(wù)報表（銀行類）所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表項 目行次本年金額上年金額歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計歸屬于母公司所有