礦山作業(yè)指導(dǎo)書 總帳與各業(yè)務(wù)模塊憑證關(guān)聯(lián)

1、.總帳與各業(yè)務(wù)模塊憑證關(guān)聯(lián)一、 總帳與應(yīng)收模塊的憑證關(guān)聯(lián)1. 銷售憑證產(chǎn)生的時(shí)點(diǎn)：在應(yīng)收管理模塊，出庫(kù)單不生成憑證。只有在業(yè)務(wù)的結(jié)算完成，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)結(jié)算單生成發(fā)票的時(shí)候，銷售憑證自動(dòng)產(chǎn)生如下憑證：借：應(yīng)收帳款國(guó)內(nèi)客戶 貸：應(yīng)交稅金銷項(xiàng)增值稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入普通水泥、特種水泥、商品熟料銷售業(yè)務(wù)的憑證號(hào)為SI*,即SI前綴后4位是流水碼。2. 銷售憑證查詢的方法: 在【銷售訂單查詢發(fā)票】中查詢到該訂單的銷售發(fā)票。 在發(fā)票查詢界面，點(diǎn)擊右邊的【憑證】按鈕，顯示如下圖憑證：在【總賬查詢憑證交易記錄】中查詢?cè)摌I(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證：二、 總帳與應(yīng)付模塊的憑證關(guān)聯(lián)1. 采購(gòu)憑證產(chǎn)生的時(shí)點(diǎn)：在應(yīng)付管理模塊中，采

2、購(gòu)入庫(kù)單不產(chǎn)生總帳憑證。在采購(gòu)結(jié)算完成，由會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)結(jié)算單生成采購(gòu)發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生采購(gòu)憑證。原燃料由于采用計(jì)劃成本，在原材料科目中的金額是計(jì)劃金額。借：原材料粉煤灰 （1211.05）（實(shí)際金額）應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)增值稅(2171.01.03)貸：應(yīng)付帳款國(guó)內(nèi)供應(yīng)商(2121.02) 借：原材料粉煤灰（1211.05）（價(jià)差）貸：材料成本差異粉煤灰價(jià)格差異（1222.05）（價(jià)差）輔料的計(jì)價(jià)方法采用先進(jìn)先出法，輔料總帳科目的金額是實(shí)際成本。借：輔助材料其他輔助材料（1205.01）(實(shí)際金額)應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)增值稅(2171.01.03)貸：應(yīng)付帳款國(guó)內(nèi)供應(yīng)商(2121.02)銷售業(yè)務(wù)的憑證號(hào)為P

3、I*,即PI前綴后4位是流水碼。2. 采購(gòu)憑證查詢的方法：在【采購(gòu)訂單查詢發(fā)票】中查詢?cè)撚唵蔚牟少?gòu)發(fā)票如下圖：在發(fā)票查詢界面，點(diǎn)擊右邊的【憑證】按鈕，顯示如下圖憑證：同時(shí)在【總賬查詢憑證交易記錄】中查詢?cè)摌I(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證：在查詢條件的過(guò)濾界面輸入需要查詢的憑證號(hào)，和憑證產(chǎn)生的日期，點(diǎn)擊“確定”。即可查到該業(yè)務(wù)憑證。3. 采購(gòu)增值稅發(fā)票的尾差調(diào)整：由于精度的影響，系統(tǒng)中產(chǎn)生的發(fā)票和增值稅發(fā)票會(huì)有一個(gè)尾差，會(huì)計(jì)根據(jù)供應(yīng)開來(lái)的增值稅發(fā)票在系統(tǒng)制作發(fā)票時(shí)，要將系統(tǒng)中的增值稅金額調(diào)整為實(shí)際發(fā)票中的金額。4.三、 庫(kù)存管理中的憑證與總帳的關(guān)聯(lián)庫(kù)存管理中的主要業(yè)務(wù)有輔助材料的領(lǐng)退料。領(lǐng)退料單據(jù)過(guò)賬后只對(duì)倉(cāng)

4、庫(kù)庫(kù)存量產(chǎn)生影響。領(lǐng)退料單并不即時(shí)生成憑證。在月末重新計(jì)算出庫(kù)單的成本，同時(shí)產(chǎn)生總帳憑證。在【庫(kù)存管理期間結(jié)轉(zhuǎn)與調(diào)整】中點(diǎn)擊右邊的功能按鈕【重新計(jì)算】系統(tǒng)重新計(jì)算出庫(kù)成本： 計(jì)算完畢后，系統(tǒng)會(huì)將所有的出庫(kù)單匯總生成總帳憑證如圖所示：IN0056。點(diǎn)擊右邊的分類賬功能可以查看出庫(kù)單產(chǎn)生的憑證。 庫(kù)存模塊產(chǎn)生的憑證編號(hào)為IN*,其中CO為前綴，后4位是流水碼。庫(kù)存模塊的憑證在總帳的查詢方法類似于其他業(yè)務(wù)憑證的查詢。四、 生產(chǎn)管理中的憑證與總帳關(guān)聯(lián)1. 憑證產(chǎn)生的時(shí)點(diǎn)：一期生產(chǎn)模塊主要解決產(chǎn)成品成本計(jì)算。月末成本會(huì)計(jì)根據(jù)生產(chǎn)月報(bào)表中商品熟料的銷售量和水泥生產(chǎn)入庫(kù)量做孰料和水泥的生產(chǎn)訂單。更新生產(chǎn)訂單

5、為開始狀態(tài)時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)產(chǎn)品BOM自動(dòng)生成生產(chǎn)領(lǐng)料單，更新生產(chǎn)訂單為完工入庫(kù)狀態(tài)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成生產(chǎn)入庫(kù)單。量差、價(jià)差、制造費(fèi)用分配時(shí)系統(tǒng)也是生成量差、價(jià)差、制造費(fèi)用的生產(chǎn)日志。這些單據(jù)在過(guò)賬時(shí)都不會(huì)產(chǎn)生總帳憑證。只有在生產(chǎn)訂單更新為結(jié)束狀態(tài)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算該訂單的產(chǎn)品成本，并產(chǎn)生成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。2. 憑證查詢的方法： 在【生產(chǎn)查詢生產(chǎn)過(guò)賬】中查詢生產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)憑證。 生產(chǎn)過(guò)賬界面選擇成本計(jì)算行，并點(diǎn)擊右邊的“分類帳憑證”，生產(chǎn)模塊產(chǎn)生的憑證編號(hào)為CO*,其中CO為前綴，后4位是流水碼。生產(chǎn)模塊的憑證在總帳的查詢方法類似于其他業(yè)務(wù)憑證的查詢。五、 總帳模塊產(chǎn)生的幾類憑證：現(xiàn)金銀行收付類憑證，運(yùn)費(fèi)結(jié)算類憑證，費(fèi)用報(bào)銷類憑證制造費(fèi)用歸集類憑證，直接人工歸集類憑證總帳模塊的憑證類型GL*,其中GL為前綴，后4位是流水碼。1. 憑證產(chǎn)生的時(shí)點(diǎn)：在業(yè)務(wù)發(fā)生的任何時(shí)候，會(huì)計(jì)人員都可以在【總賬日志普