礦山作業(yè)指導書 總帳與各業(yè)務模塊憑證關聯(lián)

1、.總帳與各業(yè)務模塊憑證關聯(lián)一、 總帳與應收模塊的憑證關聯(lián)1. 銷售憑證產(chǎn)生的時點：在應收管理模塊，出庫單不生成憑證。只有在業(yè)務的結算完成，財務會計根據(jù)結算單生成發(fā)票的時候，銷售憑證自動產(chǎn)生如下憑證：借：應收帳款國內(nèi)客戶 貸：應交稅金銷項增值稅 主營業(yè)務收入普通水泥、特種水泥、商品熟料銷售業(yè)務的憑證號為SI*,即SI前綴后4位是流水碼。2. 銷售憑證查詢的方法: 在【銷售訂單查詢發(fā)票】中查詢到該訂單的銷售發(fā)票。 在發(fā)票查詢界面，點擊右邊的【憑證】按鈕，顯示如下圖憑證：在【總賬查詢憑證交易記錄】中查詢該業(yè)務系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證：二、 總帳與應付模塊的憑證關聯(lián)1. 采購憑證產(chǎn)生的時點：在應付管理模塊中，采

2、購入庫單不產(chǎn)生總帳憑證。在采購結算完成，由會計根據(jù)采購結算單生成采購發(fā)票時，系統(tǒng)自動產(chǎn)生采購憑證。原燃料由于采用計劃成本，在原材料科目中的金額是計劃金額。借：原材料粉煤灰 （1211.05）（實際金額）應交稅金進項增值稅(2171.01.03)貸：應付帳款國內(nèi)供應商(2121.02) 借：原材料粉煤灰（1211.05）（價差）貸：材料成本差異粉煤灰價格差異（1222.05）（價差）輔料的計價方法采用先進先出法，輔料總帳科目的金額是實際成本。借：輔助材料其他輔助材料（1205.01）(實際金額)應交稅金進項增值稅(2171.01.03)貸：應付帳款國內(nèi)供應商(2121.02)銷售業(yè)務的憑證號為P

3、I*,即PI前綴后4位是流水碼。2. 采購憑證查詢的方法：在【采購訂單查詢發(fā)票】中查詢該訂單的采購發(fā)票如下圖：在發(fā)票查詢界面，點擊右邊的【憑證】按鈕，顯示如下圖憑證：同時在【總賬查詢憑證交易記錄】中查詢該業(yè)務系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證：在查詢條件的過濾界面輸入需要查詢的憑證號，和憑證產(chǎn)生的日期，點擊“確定”。即可查到該業(yè)務憑證。3. 采購增值稅發(fā)票的尾差調(diào)整：由于精度的影響，系統(tǒng)中產(chǎn)生的發(fā)票和增值稅發(fā)票會有一個尾差，會計根據(jù)供應開來的增值稅發(fā)票在系統(tǒng)制作發(fā)票時，要將系統(tǒng)中的增值稅金額調(diào)整為實際發(fā)票中的金額。4.三、 庫存管理中的憑證與總帳的關聯(lián)庫存管理中的主要業(yè)務有輔助材料的領退料。領退料單據(jù)過賬后只對倉

4、庫庫存量產(chǎn)生影響。領退料單并不即時生成憑證。在月末重新計算出庫單的成本，同時產(chǎn)生總帳憑證。在【庫存管理期間結轉(zhuǎn)與調(diào)整】中點擊右邊的功能按鈕【重新計算】系統(tǒng)重新計算出庫成本： 計算完畢后，系統(tǒng)會將所有的出庫單匯總生成總帳憑證如圖所示：IN0056。點擊右邊的分類賬功能可以查看出庫單產(chǎn)生的憑證。 庫存模塊產(chǎn)生的憑證編號為IN*,其中CO為前綴，后4位是流水碼。庫存模塊的憑證在總帳的查詢方法類似于其他業(yè)務憑證的查詢。四、 生產(chǎn)管理中的憑證與總帳關聯(lián)1. 憑證產(chǎn)生的時點：一期生產(chǎn)模塊主要解決產(chǎn)成品成本計算。月末成本會計根據(jù)生產(chǎn)月報表中商品熟料的銷售量和水泥生產(chǎn)入庫量做孰料和水泥的生產(chǎn)訂單。更新生產(chǎn)訂單

5、為開始狀態(tài)時，系統(tǒng)根據(jù)產(chǎn)品BOM自動生成生產(chǎn)領料單，更新生產(chǎn)訂單為完工入庫狀態(tài)時，系統(tǒng)自動生成生產(chǎn)入庫單。量差、價差、制造費用分配時系統(tǒng)也是生成量差、價差、制造費用的生產(chǎn)日志。這些單據(jù)在過賬時都不會產(chǎn)生總帳憑證。只有在生產(chǎn)訂單更新為結束狀態(tài)時，系統(tǒng)自動計算該訂單的產(chǎn)品成本，并產(chǎn)生成本結轉(zhuǎn)憑證。2. 憑證查詢的方法： 在【生產(chǎn)查詢生產(chǎn)過賬】中查詢生產(chǎn)結轉(zhuǎn)憑證。 生產(chǎn)過賬界面選擇成本計算行，并點擊右邊的“分類帳憑證”，生產(chǎn)模塊產(chǎn)生的憑證編號為CO*,其中CO為前綴，后4位是流水碼。生產(chǎn)模塊的憑證在總帳的查詢方法類似于其他業(yè)務憑證的查詢。五、 總帳模塊產(chǎn)生的幾類憑證：現(xiàn)金銀行收付類憑證，運費結算類憑證，費用報銷類憑證制造費用歸集類憑證，直接人工歸集類憑證總帳模塊的憑證類型GL*,其中GL為前綴，后4位是流水碼。1. 憑證產(chǎn)生的時點：在業(yè)務發(fā)生的任何時候，會計人員都可以在【總賬日志普