籌資管理辦法

1、籌資管理第一章總那么第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)籌資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，控制籌資風(fēng) 險(xiǎn)，降低籌資本錢(qián)，防止籌資過(guò)程中的過(guò)失與舞弊，根據(jù)國(guó)家有關(guān) 法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)籌資，是指企業(yè)為了滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)展需 要，通過(guò)銀行借款等形式籌集資金的活動(dòng)。第三條 在籌資管理中，對(duì)以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn) 控制：一權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng) 當(dāng)科學(xué)合理；二籌資決策、執(zhí)行與償付各環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，籌 資方案的擬訂與審批、籌資合同的審核和簽訂、籌集資金的收取與 使用、還本付息的審批與辦理等應(yīng)當(dāng)有明確規(guī)定；三籌資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)第二章崗位分工與授權(quán)

2、批準(zhǔn)第四條 建立籌資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確有關(guān)部門(mén)和崗位的 職責(zé)、權(quán)限，確保辦理籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互別離、制約和監(jiān) 督。同一部門(mén)或個(gè)人不得辦理籌資業(yè)務(wù)的全過(guò)程。籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：一籌資方案的擬訂與決策；二籌資合同或協(xié)議的審批與訂立；三與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行；四籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。第五條 配備合格的人員辦理籌資業(yè)務(wù)。辦理籌資業(yè)務(wù)的人員應(yīng) 具備必要的籌資業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和良好的職業(yè)道德， 熟悉國(guó)家有關(guān)法律 法規(guī)、相關(guān)國(guó)際慣例及金融業(yè)務(wù)。第六條對(duì)籌資業(yè)務(wù)應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn) 方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批人的權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的 職責(zé)范圍和

3、工作要求。第七條制定籌資業(yè)務(wù)流程，明確籌資決策、執(zhí)行、償付等環(huán)節(jié) 的內(nèi)部控制要求，并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的 開(kāi)展情況，確?；I資全過(guò)程得到有效控制。第八條 建立籌資決策、審批過(guò)程的書(shū)面記錄制度以及有關(guān)合同 或協(xié)議、收款憑證、支付憑證等資料的存檔、保管和調(diào)用制度，加強(qiáng) 對(duì)與籌資業(yè)務(wù)有關(guān)的各種文件和憑據(jù)的管理， 明確相關(guān)人員的職責(zé)權(quán) 限。第三章籌資決策控制第九條 建立籌資業(yè)務(wù)決策環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)籌資方案的擬訂 設(shè)計(jì)、籌資決策程序等做出明確規(guī)定，確?；I資方式符合本錢(qián)效益原 那么，籌資決策科學(xué)、合理。第十條 籌資方案應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策和企業(yè)籌資 預(yù)算要求，明確籌資規(guī)模、

4、籌資用途、籌資結(jié)構(gòu)、籌資方式和籌資對(duì) 象，并對(duì)籌資時(shí)機(jī)選擇、預(yù)計(jì)籌資本錢(qián)、潛在籌資風(fēng)險(xiǎn)和具體應(yīng)對(duì)措 施以及償債方案等做出安排和說(shuō)明。第十一條 對(duì)于籌資方案，應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審查批準(zhǔn)，實(shí) 行集體決策。決策過(guò)程應(yīng)有完整的書(shū)面記錄。 企業(yè)籌資方案需經(jīng)國(guó)家 有關(guān)管理部門(mén)或上級(jí)主管單位批準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)。第十二條 建立籌資決策責(zé)任追究制度。對(duì)重大籌資工程應(yīng)當(dāng)進(jìn) 行后評(píng)估，明確相關(guān)部門(mén)及人員的責(zé)任，定期或不定期地進(jìn)行檢查。第四章籌資執(zhí)行控制第十三條 建立籌資決策執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)籌資合同的訂 立與審核、資產(chǎn)的收取等做出明確規(guī)定。第十四條根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案，按照規(guī)定程序與籌資對(duì)象訂 立籌資合同

5、或協(xié)議。公司相關(guān)部門(mén)或人員應(yīng)當(dāng)對(duì)籌資合同或協(xié)議的合 法性、合理性、完整性進(jìn)行審核，審核情況和意見(jiàn)應(yīng)有完整的書(shū)面記 錄?；I資合同或協(xié)議的訂立應(yīng)當(dāng)符合 ?中華人民共和國(guó)合同法?及其 他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并經(jīng)公司有關(guān)授權(quán)人員批準(zhǔn)。重大籌資合同 或協(xié)議的訂立，應(yīng)當(dāng)征詢(xún)法律參謀或?qū)＜业囊庖?jiàn)。變更籌資合同或協(xié)議，應(yīng)當(dāng)按照原審批程序進(jìn)行。第十五條按照籌資合同或協(xié)議的約定及時(shí)足額取得相關(guān)資產(chǎn)。 公司取得貨幣性資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按實(shí)有數(shù)額及時(shí)入賬。公司取得非貨幣性資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合理確定的價(jià)值及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì) 記錄，并辦理有關(guān)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng) 有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)及時(shí)進(jìn)行評(píng)估。第十六條 加強(qiáng)對(duì)籌資費(fèi)

6、用的計(jì)算、核對(duì)工作，確?；I資費(fèi)用符 合籌資合同或協(xié)議的規(guī)定。公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合償債能力、資金結(jié)構(gòu)等， 保持足夠的現(xiàn)金流量，確 保及時(shí)、足額歸還到期本金、利息等。第十七條應(yīng)按照籌資方案所規(guī)定的用途使用對(duì)外籌集的資金。由于市場(chǎng)環(huán)境變化等特殊情況導(dǎo)致確需改變資金用途的，應(yīng)當(dāng)履行審 批手續(xù)，并對(duì)審批過(guò)程進(jìn)行完整的書(shū)面記錄。嚴(yán)禁擅自改變資金用途。 國(guó)家法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管協(xié)議規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的籌資業(yè)務(wù)， 公司應(yīng) 及時(shí)予以公告和披露。第五章籌資償付控制第十八條建立籌資業(yè)務(wù)償付環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)支付歸還本金、 利息等步驟、償付形式等做出方案和預(yù)算制度安排，并正確計(jì)算、核 對(duì)，確保各項(xiàng)款項(xiàng)償付符合籌資合同或協(xié)議的規(guī)定

7、。第十九條 指定財(cái)會(huì)部門(mén)嚴(yán)格按照籌資合同或協(xié)議規(guī)定的本金、 利率、期限及幣種計(jì)算利息，與債權(quán)人進(jìn)行核對(duì)。如有不符，應(yīng)查明 原因，按權(quán)限及時(shí)處理。第二十條 支付籌資利息等，應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)，經(jīng)授權(quán)人員批 準(zhǔn)前方可支付。公司通過(guò)向銀行等金融機(jī)構(gòu)舉借債務(wù)籌資， 其利息的支付方式也 可按照雙方在合同、協(xié)議中約定的方式辦理。第二十一條 以非貨幣資產(chǎn)償付本金及利息時(shí)，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)機(jī)構(gòu) 或人員合理確定其價(jià)值，并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門(mén)批準(zhǔn)，必要時(shí)可委托具有 相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。第二十二條 財(cái)會(huì)部門(mén)在辦理籌資業(yè)務(wù)款項(xiàng)償付過(guò)程中， 發(fā)現(xiàn)已 審批擬償付的各種款項(xiàng)的支付方式、金額或幣種等與有關(guān)合同或協(xié)議 不符的，應(yīng)當(dāng)拒絕支付并及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)告， 有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)查明原 因，做出處理。第二十三條 以抵押、質(zhì)押方式籌資，應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押物資進(jìn)行登