內(nèi)部審計報告怎么寫

1、Word文檔內(nèi)部審計報告怎么寫 Ctrl+D保藏本站，我們將第一時間為大家供應(yīng)更多關(guān)于2015年報告的信息，敬請期盼！ 點(diǎn)擊查看:（報告網(wǎng)） ： （報告范文）| （報告模板）| （ 自查報告） | （辭職報告 ）| （述職報告范文） | （述廉報告范文） | （自評報告） 內(nèi)部審計報告怎么寫 一、封面 *公司機(jī)密內(nèi)部審計報告 報告名稱：關(guān)于abc的審計報告 報告編號：abc集團(tuán)內(nèi)審字200x第0xx號出具 報告時間：200x年xx月xx日 報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門 二、報告正文 關(guān)于abc分公司的審計報告 abc集團(tuán)內(nèi)審字200x第0xx號 我們于200x年x

2、x月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計。abc分公司資料的供應(yīng)和編制、建立健全內(nèi)部掌握制度、愛護(hù)資產(chǎn)的平安完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計看法。 我們根據(jù)內(nèi)部審計準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定方案和實施審計工作，通過審計目的在于把握分公司經(jīng)營狀況、內(nèi)部掌握制度執(zhí)行狀況，以便進(jìn)行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計看法。本審計報告中提出的問題及審計看法，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上仔細(xì)進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)覺此類問題按abc規(guī)定及本次審計看法進(jìn)行懲罰。 abc分公司的基本狀況 審計中發(fā)覺的問題及審計看法

3、一、abc分公司資金管理不規(guī)范 1職工借款隨便性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計日借款金額狀況。借款超三月的有借款超一年的有 審計看法：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6擔(dān)當(dāng)責(zé)任。以后不準(zhǔn)消失超三月的借款，不準(zhǔn)消失業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6擔(dān)當(dāng)責(zé)任，并從借款之日起按月1的利率計算利息并按借款額的20處以罰金。 2xx金存在不能準(zhǔn)時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達(dá)近xx個月。 審計看法：嚴(yán)格財務(wù)掌握制

4、度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各擔(dān)當(dāng)違規(guī)金額25的懲罰。 二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足 1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。 時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。 審計看法：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審

5、批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準(zhǔn)消失一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理睬計保管人員分別按零售價擔(dān)當(dāng)3：3：4的責(zé)任。 2、存貨盤點(diǎn)賬實不符嚴(yán)峻 存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理掌握的改進(jìn)與提高。依據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。詳細(xì)的財務(wù)操作必需依據(jù)本次審計盤點(diǎn)狀況另行認(rèn)真盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。 (1)盤點(diǎn)對賬詳細(xì)狀況 按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。 賬實核對不符狀況: 品種 盤盈 盤虧 盈虧肯定值合計 （2）我們通過調(diào)查了解、分析詳細(xì)緣由如下 3、按庫齡分析 依據(jù)最終一次進(jìn)貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx；超6個月的庫存，占全部庫存的xx；超1年的庫存，占全部庫