滯與滯成品管理條例

1、滯與滯成品治理制度 總則第一條 目的為有效推動本公司滯存料及成品的處理，以達物盡其用、貨 暢其流，減少資金積壓及治理困擾的目的，特制定本準則。第二條 定義（一）滯料：凡質(zhì)量（型式、規(guī)格、材質(zhì)、效能）不合標準， 存儲過久已無使用機會， 或雖有使用機會但用料極少且存量多而 有變質(zhì)顧慮，或因陳腐、劣化、革新等現(xiàn)狀已不適用需專案處理 的材料。滯存緣故分類代號如下：A A:銷售預(yù)測偏高以致儲料過剩（打算生產(chǎn)原料）。B B:訂單取消剩余的材料（訂單生產(chǎn)）。C C:工程變更所剩余的材料。D:D:質(zhì)量（型式、規(guī)格、材質(zhì)、效能）不合標準。E E:倉儲治理不善致陳腐、劣化、變質(zhì)。F F:用料預(yù)算大于實際領(lǐng)用（物料

2、）。G:G:請購不當。H:H:試驗材料。I I ：代客加工余料。（二）滯成品:凡因質(zhì)量不合標準、儲存不當變質(zhì)或制妥后 造客戶取消、超制等因素影導致儲存期間超過 6 6 個月的成品 （次 級品超過 3 3 個月），需專案處理 滯存緣故分類代號如下:1 1、打算生產(chǎn)A A:正常品繳庫期間超過 6 6 個月未銷售或未售完。B B:正常品繳庫期間雖未超過 6 6 個月但有變質(zhì)。C C:與正常品同規(guī)格因質(zhì)量或其他專門因素未能出庫。D:D:每批生產(chǎn)所發(fā)生的次級品儲存期間超過 3 3 個月。2 2、 訂單生產(chǎn)E E:訂單遭客戶取消超過 3 3 個月未能轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)售未完。F F:超制。G:G:生產(chǎn)所發(fā)生的次級品

3、。3 3、 其他H:H:試制品繳庫超過 3 3 個月未出庫。J J :銷貨退回經(jīng)重整列為次級品。第三條 滯存處理（一）適當專業(yè)人員，長期專責處理滯存材料及成品，主管 亦負責督促及督導工作。（二）強化處理機能， 以滯存處理專人為中心籌組工作小組， 積極研擬可行的處理途徑并定期 （到少每月） 檢查追究處理結(jié)果。 工作職責及作業(yè)程序第一節(jié) 滯料處理工作職責第一條 各有關(guān)部門及處理專人的工作職責如下：（一）物料治理科1 1“6 6 個月無異動滯科明細表” （附表 1 1）的編制2 2“滯料庫存月報表” （附表 2 2）的編制。（二）滯料處理專人1 1、請購案件核對有無滯料可資利用。2 2、運用工作小組

4、的機能追查各項材料 6 6 個月無異動的緣故， 擬訂處理方式及處理期限。3 3、 廢簽呈的辦理。4 4、 用部分的督促。5 5、 具“滯料發(fā)生及處理結(jié)果匯總表” （附表 3 3）送總經(jīng)理簽核6 6、 料處理結(jié)果報告資料的編印及報告（原則上分上、下半年 二次）。（三）工作小組原則由營業(yè)、技術(shù)、工程、資材、廠務(wù)部門指定人員組成， 由滯料處理專人為中心定期舉辦檢查會。第二節(jié) 滯料處理作業(yè)程序第二條 滯料處理依下列的作業(yè)程序辦理（一）各公司物料治理科每月五日前， 應(yīng)依料庫類不的原物 料中最近六個月無異動（異動的依據(jù)以配料單及領(lǐng)用單為準） ， 或異動數(shù)量未超過庫存量 30%30%的材料，列出“ 6 6

5、個月無異動滯料 表”（附表 1 1），一式三聯(lián)，送交滯料處理專人。（二）滯料處理專人接獲“ 6 6 個月無異動滯科表”后，應(yīng)即 運用工作小組的機能，追查滯存（ 6 6 個月無異動）緣故及擬訂處 理方式與期限，并填妥下列各欄呈總經(jīng)理核準。1 1、“發(fā)生緣故” 欄；依第二條第一項所訂的緣故代號填入 “發(fā) 生緣故”欄，并作具體講明。2 2、 “擬處理方式”欄：擬處理方式。以 A A:轉(zhuǎn)用、B:B:出售、C:C: 交換、D:D:拆用、E E:報廢等代號填入“擬處理方式”欄。3 3、 處理部門欄：依統(tǒng)一規(guī)定的部門代號填入“處理部門”欄內(nèi)。4 4、 “具體方案講明”欄:具體的處理方案應(yīng)于“具體方案講明”欄

6、內(nèi)予以講明（一）資料科接獲“ 6 6 個月無異動滯料表”后應(yīng)立即于材料 帳卡注明為滯料及處理方式。（二）滯料處理專人依“ 6 6 個月無異動滯料表”將處理方式 屬于“出售”、“交換”的部分交由采購處理。（三）工程部門接獲處理專人送達的“滯料處理表”后，應(yīng) 立即依所擬訂的處理期限予以處理，處理時于“處理記錄”欄記 錄。屆滿期限尚未處理或未處理結(jié)案的， 應(yīng)即講明緣故并重擬處 理方式及處理期限后送處理專人 （已處理結(jié)案部分亦同時送達） ， 經(jīng)處理專人簽注意見并呈總經(jīng)理核實后送回工程部門接著處理。（四）擬以“報廢”方式處理部分，應(yīng)由處理專人依資材治 理準則的核決權(quán)限簽準并由物料治理部門依照核準及簽呈開

7、立 材料領(lǐng)用單及材料繳庫單繳廢料倉庫。（五）處理部門未將已屆滿處理期限的“滯料處理表”送交 處理專人時，處理專人應(yīng)即以“催辦單” （附表 4 4）督促。（六）處理專人于次月 1010 日前提報“滯料了售明細表” （附 表 5 5）及“滯料發(fā)生及處理結(jié)果匯總表”呈總經(jīng)理簽核。第三節(jié) 滯成品處理工作職責第三條 各有關(guān)部門及處理專人的工作職責如下：（一）物料治理科1 1“滯成品明細表” （附表 6 6）的填具。2 2滯成品的整理：依品名、規(guī)格歸類，與正常品分開堆放 明顯標示。并于“成品收發(fā)記錄表”上加蓋“滯存品”字樣章， 便于識不及處理。（二）滯成品處理專人1 1 運用工作小組的機能追查滯存緣故，擬

8、訂處理方式及處理期限。2 2 處理情況的督促。3 3 報廢簽呈的辦理。4 4 “滯成品發(fā)生及處理匯總表” （附表 7 7）的填制。5 5 滯成品處理結(jié)果報告資料的編印及報告。（三）滯成品處理工作小組1 1 追查滯存發(fā)生緣故。2 2 與處理專人共同擬訂處理方式及處理期限。3 3 負責滯存成品質(zhì)量鑒不及是否可改用（制）的鑒定。四）營業(yè)部門：負責滯成品的銷售五）利用部門：處理方式擬訂為“利用”部分，利用部門應(yīng)于處理期限內(nèi)予以處理。第四節(jié) 滯成品處理的作業(yè)程序第四條 滯成品的處理依下列程序辦理（一）成品科每月 1515 日前應(yīng)依照“成品收發(fā)記錄表”填具 “滯成品明細表” ，一式二份送滯成品處理專人。（二）滯成品處理專人接獲“滯成品明細表”后，應(yīng)立即運 用工作小組的機能，追查滯存緣故，擬訂處理方式及處理期限， 呈總經(jīng)理批示后一份送成品倉庫，一份處理專人存查。（三）處理部門于處理時應(yīng)將所處理的數(shù)量，登記于“處理 記錄”欄內(nèi)，到處理期限應(yīng)即時將滯成品處理表送交處理專人 （結(jié) 案與否均送），到處理期限仍未結(jié)案者，處理部門應(yīng)立即講明緣 故并重擬處理方式及期限， 經(jīng)處理專人簽注意見并呈總經(jīng)理核示 后，送回處理部門接著處理。（四）處理專人應(yīng)依據(jù)已屆處理期限的“滯成品處理表” ， 將結(jié)案日或重擬處理期限登錄于 “滯成品明細表” 內(nèi)，以利督促。（五）處理專人于次月 1010 日前填寫“滯成