中國銀行保理業(yè)務(wù)介紹

1、保理業(yè)務(wù)介紹保理業(yè)務(wù)介紹提綱一、保理業(yè)務(wù)基本概念二、保理業(yè)務(wù)營銷三、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理四、國際保理商聯(lián)合會與相關(guān)國際慣例五、金融危機(jī)下的保理業(yè)務(wù)及案例分析提綱一、保理業(yè)務(wù)基本概念二、保理業(yè)務(wù)營銷三、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理四、國際保理商聯(lián)合會與相關(guān)國際慣例五、金融危機(jī)下的保理業(yè)務(wù)及案例分析保理業(yè)務(wù)基本概念1、現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展2、保理的定義與類型3、保理的基本流程4、保理在我國的發(fā)展保理業(yè)務(wù)基本概念1、現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展2、保理的定義與類型3、保理的基本流程4、保理在我國的發(fā)展現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展 保理起源于五千年前的古巴比倫時(shí)期現(xiàn)代保理起源于英國與美洲殖民地之間的貿(mào)易往來（17、18世紀(jì)）：FAC

2、TORING的由來現(xiàn)代保理成熟于美國西進(jìn)運(yùn)動中（19世紀(jì)）現(xiàn)代保理在歐美的發(fā)展（20世紀(jì)）現(xiàn)代保理在亞洲等新興市場的發(fā)展（20、21世紀(jì)）保理業(yè)務(wù)基本概念1、現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展2、保理的定義與類型3、保理的基本流程4、保理在我國的發(fā)展保理的定義與類型 定義 賣方將現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、帳款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞帳擔(dān)保等一攬子綜合性服務(wù)。 保理的定義與類型 類型 按當(dāng)事方所處地域分： 國際保理與國內(nèi)保理按是否有追索權(quán)分： 有追索權(quán)保理與無追索權(quán)保理按是否提供融資分： 到期保理與融資保理按

3、貨款是否付保理商分： 公開型保理與隱蔽型保理 保理業(yè)務(wù)基本概念1、現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展2、保理的定義與類型3、保理的基本流程4、保理在我國的發(fā)展保理的基本流程：國際保理四個當(dāng)事方：出口商、進(jìn)口商、出口保理商、進(jìn)口保理商三個環(huán)節(jié)：額度申請與核準(zhǔn)出單與融資催收與結(jié)算 保理的基本流程額度申請與核準(zhǔn)1、出口商擬采用O/A、D/A的結(jié)算方式與進(jìn)口商交易2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度3、出口保理商要求進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估4、進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度 保理的基本流程 1234出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保

4、理商保理的基本流程出單與融資5、出口商發(fā)貨,將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商7、出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情8、如出口商有融資需求,出口保理商付給出口商一般不超過信用額度內(nèi)發(fā)票金額的80%的融資款 保理的基本流程 出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商5678保理的基本流程催收與結(jié)算9、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收10、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款11、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商（如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款, 進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款）12、出口保理商扣除融資本息(如有)及費(fèi)用,將余額付出口商保理

5、的基本流程 進(jìn)口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商910111112出口商出口商出口保理商出口保理商保理的基本流程：國內(nèi)保理三個當(dāng)事方：賣方、買方、保理商三個環(huán)節(jié)：額度申請與核準(zhǔn)出單與融資催收與結(jié)算 保理的基本流程一個重要問題：爭議（DISPUTE) 定義：因買方對賣方的履約行為有異議而影響其對應(yīng)收帳款的付款 保理商對爭議的處理：由于保理商承擔(dān)的是買方的信用風(fēng)險(xiǎn)，而非賣方的履約風(fēng)險(xiǎn)，故產(chǎn)生爭議，保理商可向賣方行使追索權(quán)，追回先前的融資；只要爭議在約定的時(shí)間內(nèi)得到有利于賣方的解決，則保理商仍繼續(xù)承擔(dān)買方的信用風(fēng)險(xiǎn) 賣方應(yīng)在銷售合同中列入質(zhì)量認(rèn)證條款以及爭議解決機(jī)制條款 保理業(yè)務(wù)基本概念1、現(xiàn)代保理的起

6、源與發(fā)展2、保理的定義與類型3、保理的基本流程4、保理在我國的發(fā)展保理在我國的發(fā)展起步：上世紀(jì)80年代末，保理被引入中國，中國銀行開始與一些國外保理商配合，試辦國際保理業(yè)務(wù)。1992年，中國銀行正式開辦國際保理業(yè)務(wù)，并于1993年加入全球最大的保理商組織國際保理商聯(lián)合會（FCI)。1994年，交通銀行開始辦理國際保理業(yè)務(wù)，同年加入FCI。但一直到1999年，中國的保理業(yè)務(wù)處于一個緩慢發(fā)展的階段。 保理在我國的發(fā)展高速發(fā)展：從2000年開始，中國的保理業(yè)務(wù)進(jìn)入高速發(fā)展時(shí)期，大量銀行開辦保理業(yè)務(wù)：到目前為止，至少有20家銀行正式開辦了保理業(yè)務(wù)。FCI的中國會員達(dá)到了14家保理業(yè)務(wù)量呈幾何級增長：中

7、國的保理業(yè)務(wù)量從2000年的1.12億美元迅速增長到2008年的751.43億美元，增長了670倍保理業(yè)務(wù)品種逐漸豐富：從原來的出口保理一種發(fā)展到進(jìn)出口保理、國內(nèi)保理、商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)等 保理在我國的發(fā)展原因：市場需求：國內(nèi)外貿(mào)易中，買方市場占主導(dǎo)地位，賒銷盛行，客戶需要針對賒銷的金融解決方案銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要：業(yè)務(wù)創(chuàng)新、擴(kuò)大中間收入來源、解決中小企業(yè)融資問題國家政策法規(guī)的支持：合同法、外匯局關(guān)于出口保付代理業(yè)務(wù)項(xiàng)下收匯核銷管理有關(guān)問題的通知 （匯發(fā)200379號） 、財(cái)政部關(guān)于企業(yè)與銀行等金融機(jī)構(gòu)之間從事應(yīng)收債權(quán)融資等有關(guān)業(yè)務(wù)會計(jì)處理的暫行規(guī)定 （財(cái)會200314號）、物權(quán)法與應(yīng)收帳款質(zhì)押登

8、記系統(tǒng) 保理在我國的發(fā)展仍有巨大發(fā)展空間： 世界銀行統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，全球各國保理業(yè)務(wù)量與GDP之比大約為2.93，我國2008年保理業(yè)務(wù)量與GDP之比只有1.77，不到全球平均水平的2/3隨著中國改革開放的不斷深化，中國經(jīng)濟(jì)將保持強(qiáng)勁走勢，對外貿(mào)易將持續(xù)高速發(fā)展，中小企業(yè)也將在國民經(jīng)濟(jì)中扮演更重要的角色提綱一、保理業(yè)務(wù)基本概念二、保理業(yè)務(wù)營銷三、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理四、國際保理商聯(lián)合會及相關(guān)國際慣例五、金融危機(jī)下的保理業(yè)務(wù)及案例分析保理業(yè)務(wù)營銷1 1、保理對客戶的益處2、保理與其它貿(mào)易金融產(chǎn)品的比較3、保理在供應(yīng)鏈金融中的運(yùn)用4、案例研討保理業(yè)務(wù)營銷1 1、保理對客戶的益處2、保理與相關(guān)貿(mào)易金融產(chǎn)品的比

9、較3、保理在供應(yīng)鏈金融中的運(yùn)用4、案例研討保理對客戶的益處 信用證信用證(L/C) 付現(xiàn)交單付現(xiàn)交單( (D/P)D/P) 承兌交單承兌交單(D/A) 賒銷賒銷(O/A)出口商出口商 進(jìn)口商進(jìn)口商 保理對客戶的益處 買方市場占主導(dǎo)地位：賒銷自然成為主流貿(mào)易結(jié)算方式，但賒銷給賣方帶來的問題很多：流動資金占押買方信用風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)收帳款管理商帳追收 FACTORING IS THE ANSWER 保理對客戶的益處 賣方對于新的或現(xiàn)有的買方提供更有競爭力的O/A付款條件，以拓展市場，增加營業(yè)額買方 利用O/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本購進(jìn)更多貨物，加快資金流動，擴(kuò)大營業(yè)額保理對客戶的益處 賣方買方的信用

10、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān), 可以得到100%的收款保障買方對賣方履約行為有更強(qiáng)的控制，避免欺詐風(fēng)險(xiǎn)保理對客戶的益處 賣方賣方 資信調(diào)查資信調(diào)查, ,帳務(wù)管理和帳帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān), ,節(jié)約管理節(jié)約管理成本成本買方買方 省卻了單證交易的費(fèi)用省卻了單證交易的費(fèi)用保理對客戶的益處 賣方賣方 免除了一般單證交易的免除了一般單證交易的煩瑣手續(xù)煩瑣手續(xù)買方買方 在批準(zhǔn)信用額度后在批準(zhǔn)信用額度后, ,購買購買手續(xù)簡化手續(xù)簡化, ,進(jìn)貨快捷進(jìn)貨快捷保理對客戶的益處 賣方 由于銷售額的擴(kuò)大降低了管理成本，排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤隨之增加買方買方 由于

11、加快了資金和貨物由于加快了資金和貨物的流動，生意更發(fā)達(dá)，的流動，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤從而增加了利潤保理對客戶的益處額外的好處：美化財(cái)務(wù)報(bào)表：客戶將應(yīng)收帳款賣斷給銀行，降低資產(chǎn)負(fù)債率規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)：客戶將遠(yuǎn)期外匯收入變?yōu)榧雌?，提前結(jié)匯提前核銷退稅 ：銀行可在無追索權(quán)保理融資的同時(shí)出具核銷聯(lián)，幫助客戶提前辦理退稅手續(xù) 保理業(yè)務(wù)營銷1 1、保理對客戶的益處2、保理與相關(guān)貿(mào)易金融產(chǎn)品的比較3、保理在供應(yīng)鏈金融中的運(yùn)用4、案例研討保理與信用保險(xiǎn)的比較 保理 信用保險(xiǎn) 最高信用保障 （在批準(zhǔn)信用額度內(nèi)） 100 7090 賠償期限（從貨款到期日起） 90 天 120150 天 索賠程序 簡單 繁瑣 壞

12、帳擔(dān)保 有 有 進(jìn)口商資信調(diào)查與評估 有 有 應(yīng)收帳款催收 有 無 銷售分戶帳管理 有 無 融資 有 無 保理與福費(fèi)廷的比較保理福費(fèi)廷追索權(quán) 有限的無追索權(quán) 完全的無追索權(quán) 結(jié)算方式 O/A、D/A 一般為L/C 基礎(chǔ)交易 不適合資本性貨物 資本性貨物也可 融資期限 一般在180天以內(nèi) 可長至十年 單據(jù)要求 不需要流通性票據(jù) 一般需要匯票、本票等流通性票據(jù) 保理業(yè)務(wù)營銷1 1、保理對客戶的益處2、保理與其它貿(mào)易金融產(chǎn)品的比較3、保理在供應(yīng)鏈金融中的運(yùn)用4、案例研討保理在供應(yīng)鏈金融中的運(yùn)用 什么是供應(yīng)鏈？所謂供應(yīng)鏈，就是由供應(yīng)商、制造商和經(jīng)銷商等構(gòu)成的物流網(wǎng)絡(luò)同一企業(yè)可能構(gòu)成這一物流網(wǎng)絡(luò)的不同組

13、成節(jié)點(diǎn)，但更多的情況下是由不同的企業(yè)構(gòu)成這個網(wǎng)絡(luò)中的不同節(jié)點(diǎn)。原因是市場競爭的壓力迫使企業(yè)更多關(guān)注自身的核心競爭力，將非核心部分業(yè)務(wù)外包，以節(jié)約成本，專業(yè)化分工越來越明晰 現(xiàn)代企業(yè)之間的競爭已越來越體現(xiàn)為同一行業(yè)中的不同供應(yīng)鏈之間的競爭保理在供應(yīng)鏈金融中的運(yùn)用 供應(yīng)鏈?zhǔn)紫仁且粋€物流的概念，其次是一個資金流的概念，同時(shí)也是一個信息流的概念：供應(yīng)商供應(yīng)商制造商制造商經(jīng)銷商經(jīng)銷商物流物流資金流資金流信息流信息流保理在供應(yīng)鏈金融中的運(yùn)用 供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)非常重要供應(yīng)商供應(yīng)商A供應(yīng)商供應(yīng)商C供應(yīng)商供應(yīng)商B經(jīng)銷商經(jīng)銷商A經(jīng)銷商經(jīng)銷商C經(jīng)銷商經(jīng)銷商B核心企業(yè)核心企業(yè)保理在供應(yīng)鏈金融中的運(yùn)用 銀行在供應(yīng)鏈金

14、融中關(guān)注的焦點(diǎn)：關(guān)注物流、資金流、信息流 供應(yīng)鏈物流資金流信息流關(guān)注核心企業(yè) 以核心企業(yè)為突破口，將資金有效注入其上下游供應(yīng)商，提升供應(yīng)鏈的整體競爭能力關(guān)注兩個應(yīng)收賬款 即供應(yīng)商對制造商的應(yīng)收帳款和制造商對經(jīng)銷商的應(yīng)收帳款保理在供應(yīng)鏈金融中的運(yùn)用 銀行可以保理產(chǎn)品來解決供應(yīng)商對核心企業(yè)的應(yīng)收帳款，滿足供應(yīng)商的融資需求，這一點(diǎn)對中小企業(yè)供應(yīng)商尤其重要銀行也可設(shè)法以保理產(chǎn)品來解決核心企業(yè)對經(jīng)銷商的應(yīng)收帳款，滿足核心企業(yè)擴(kuò)大銷售、風(fēng)險(xiǎn)控制、美化報(bào)表的需求保理業(yè)務(wù)營銷1 1、保理對客戶的益處2、保理與其它貿(mào)易金融產(chǎn)品的比較3、保理在供應(yīng)鏈金融中的運(yùn)用4、案例研討案例研討1：SME供應(yīng)商融資A公司是一家

15、世界500強(qiáng)在華投資的電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，注冊資金2000萬美元，年銷售收入30億元，B銀行授信評級為A，是各家銀行爭取的優(yōu)質(zhì)客戶，B銀行以純信用方式為A公司核定了3000萬美元的授信額度，但A公司基本未動用A公司的生產(chǎn)原料40%來自國內(nèi)采購，每年采購量在8億元左右，A公司周邊聚集了一批原材料和零部件供應(yīng)商，A公司對供應(yīng)商統(tǒng)一采取賒銷90天的結(jié)算方式，造成供應(yīng)商普遍流動資金緊張。供應(yīng)商由于大多是中小企業(yè)，從一般渠道難以獲得銀行授信支持。A公司希望B銀行解決自身供應(yīng)商融資難的問題，但不愿提供任何擔(dān)保案例研討1：SME供應(yīng)商融資 B銀行設(shè)計(jì)了如下解決方案：利用A公司在銀行充裕的授信額度，在A公司確認(rèn)

16、有關(guān)應(yīng)收帳款，同意放棄爭議的前提下，為供應(yīng)商提供保理融資SME供應(yīng)商供應(yīng)商B銀行銀行A公司公司額度轉(zhuǎn)移額度轉(zhuǎn)移案例研討1：SME供應(yīng)商融資經(jīng)與A公司溝通，B銀行選擇了三家供應(yīng)商，每月各產(chǎn)生1200萬元應(yīng)收帳款，應(yīng)收帳款余額保持在3600萬，B銀行為三家公司核準(zhǔn)了3200萬元保理（供應(yīng)鏈）融資額度，該額度實(shí)際是占用了A公司在B銀行的未用授信額度三家供應(yīng)商供貨后將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓B銀行，A公司對相關(guān)應(yīng)收帳款進(jìn)行確認(rèn)，放棄爭議，B銀行在此基礎(chǔ)上提供保理融資，融資余額保持在3000萬左右。A企業(yè)在應(yīng)收帳款到期后向B銀行付款，該款項(xiàng)用來歸還B銀行對供應(yīng)商的保理融資案例研討2：經(jīng)銷商解決方案D公司是一家知名電

17、腦生產(chǎn)企業(yè)，向B銀行提出經(jīng)銷商業(yè)務(wù)需求：希望銀行一次性買斷其對上百家經(jīng)銷商的應(yīng)收帳款約2億元，以達(dá)到美化財(cái)務(wù)報(bào)表，控制風(fēng)險(xiǎn)的目的由于經(jīng)銷商眾多，良莠不齊，B銀行很難依靠自身的力量為所有經(jīng)銷商一一核準(zhǔn)保理額度B銀行經(jīng)研究，決定采用保理與保險(xiǎn)結(jié)合的解決方案案例研討2：經(jīng)銷商解決方案 保險(xiǎn)公司與銀行在為債務(wù)人核準(zhǔn)授信額度時(shí)的理念完全不同：保險(xiǎn)公司測算的是買方出險(xiǎn)概率，使用的是大數(shù)法則，買方數(shù)量越多，風(fēng)險(xiǎn)就越分散，出險(xiǎn)的概率就越低銀行對買方核定信用額度，需要逐一仔細(xì)審核，評估財(cái)務(wù)狀況與抵押擔(dān)保狀況等 因此，在涉及眾多買方的信用額度審批時(shí)，保險(xiǎn)公司比銀行有著天然的優(yōu)勢案例研討2：經(jīng)銷商解決方案D公司向S

18、保險(xiǎn)公司投保，得到了S保險(xiǎn)公司對大多數(shù)經(jīng)銷商的額度，合計(jì)保額為1.8億元，S保險(xiǎn)公司簽發(fā)了國內(nèi)信用險(xiǎn)保單D公司、B銀行、S保險(xiǎn)公司簽署保險(xiǎn)賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，B銀行成為保單賠款權(quán)益受讓人B銀行與D公司簽署保理協(xié)議，買斷D公司已投保國內(nèi)信用險(xiǎn)的應(yīng)收帳款1.5億元，幫助D公司達(dá)到了美化報(bào)表、控制風(fēng)險(xiǎn)的目的提綱一、保理業(yè)務(wù)基本概念二、保理業(yè)務(wù)營銷三、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理四、國際保理商聯(lián)合會及相關(guān)國際慣例五、金融危機(jī)下的保理業(yè)務(wù)與案例分析保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1、保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施3、保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別4、案例研討保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1、保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

19、3、保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別4、案例研討國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對出口保理商而言：進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口保理商發(fā)生財(cái)務(wù)、信用危機(jī)，喪失擔(dān)保能力；進(jìn)口保理商作風(fēng)惡劣，拒絕履行擔(dān)保付款義務(wù)出口商的履約風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口保理商承擔(dān)的是進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，如由于出口商未能履約導(dǎo)致進(jìn)口商拒絕付款，則進(jìn)口保理商可以提出爭議，而暫時(shí)解除其擔(dān)保付款的責(zé)任 國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對出口保理商而言：欺詐風(fēng)險(xiǎn)：出口商（常常是與進(jìn)口商串通）出具虛假發(fā)票或高開發(fā)票金額，騙取出口雙保理融資操作風(fēng)險(xiǎn)：出口保理商對相關(guān)國際慣例規(guī)則不熟悉，作業(yè)未遵循國際慣例，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對進(jìn)口保理商而言：進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)：

20、進(jìn)口商如發(fā)生財(cái)務(wù)、信用危機(jī)，無力支付到期應(yīng)收帳款，則進(jìn)口保理商須擔(dān)保付款出口保理商的作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：出口保理商作業(yè)水平不高，不按國際慣例行事，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止欺詐等風(fēng)險(xiǎn)，可能給進(jìn)口保理商帶來風(fēng)險(xiǎn)和損失國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對進(jìn)口保理商而言：欺詐風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)出口商串通，虛開發(fā)票，騙取保理融資及擔(dān)保付款，造成風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口保理商對相關(guān)國際慣例規(guī)則不熟悉，作業(yè)未遵循國際慣例，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)買方信用風(fēng)險(xiǎn)：買方發(fā)生財(cái)務(wù)、信用危機(jī)，無力支付到期應(yīng)收帳款，保理商追帳未果，須擔(dān)保付款，或無法收回融資賣方履約風(fēng)險(xiǎn)：賣方未能履約，導(dǎo)致買方拒絕付款，保理商的融資發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)欺詐風(fēng)險(xiǎn)：賣方（常常是與買方串

21、通）出具虛假發(fā)票或高開發(fā)票金額，騙取保理融資保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1、保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施3、保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別4、案例研討國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施出口保理商如何控制風(fēng)險(xiǎn)： 進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)： 核定并視情況及時(shí)調(diào)整進(jìn)口保理商信用額度，控制對進(jìn)口保理商的去委業(yè)務(wù)量 對進(jìn)口保理商的額度核準(zhǔn)速度、核準(zhǔn)比例、催收時(shí)間、付匯速度、糾紛處理能力等進(jìn)行考察國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施出口保理商如何控制風(fēng)險(xiǎn)： 出口商的履約風(fēng)險(xiǎn)：考察出口商品的可保理性考察進(jìn)出口雙方歷史交易記錄審核出口合同，重點(diǎn)審核其中的質(zhì)量認(rèn)證條款和糾紛解決機(jī)制條款等審核相關(guān)商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票、提單等對專業(yè)外貿(mào)

22、公司的業(yè)務(wù)要謹(jǐn)慎處理國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施出口保理商如何控制風(fēng)險(xiǎn)： 欺詐風(fēng)險(xiǎn)：審核進(jìn)出口商的關(guān)系，避免為關(guān)聯(lián)公司敘做業(yè)務(wù)審核相關(guān)商業(yè)單據(jù)，注意其一致性對于經(jīng)常出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項(xiàng)清單的出口商，要了解原因，嚴(yán)加防范對于經(jīng)常出現(xiàn)間接付款的出口商，要了解原因，嚴(yán)加防范國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施出口保理商如何控制風(fēng)險(xiǎn)： 操作風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)國際慣例制訂內(nèi)部作業(yè)規(guī)則，嚴(yán)格遵照內(nèi)部作業(yè)規(guī)則與國際慣例進(jìn)行操作加強(qiáng)對操作人員的培訓(xùn)，參加FCI的培訓(xùn)班及研討會集中處理VS分散操作國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)口保理商如何控制風(fēng)險(xiǎn)： 進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)：分析進(jìn)口商財(cái)務(wù)報(bào)表，注重分析進(jìn)口商未來現(xiàn)金流狀況考察進(jìn)出口商歷史交易

23、記錄盡可能采取信用授信模式為進(jìn)口商核準(zhǔn)保理額度對進(jìn)口商要進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，注意及時(shí)根據(jù)其信用狀況的變化調(diào)整保理額度國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)口保理商如何控制風(fēng)險(xiǎn)： 出口保理商的作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：考察出口保理商的作業(yè)水平，盡可能選擇作業(yè)水平較高的出口保理商合作針對出口保理商的不同的作業(yè)水平給予不同的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)價(jià)國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)口保理商如何控制風(fēng)險(xiǎn)： 欺詐風(fēng)險(xiǎn)：審核進(jìn)出口商的關(guān)系，避免為關(guān)聯(lián)公司敘做業(yè)務(wù)對于經(jīng)常出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項(xiàng)清單的出口商，要了解原因，嚴(yán)加防范對于經(jīng)常出現(xiàn)間接付款的出口商，要了解原因，嚴(yán)加防范國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)口保理商如何控制風(fēng)險(xiǎn)： 操作風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)國際慣例制訂內(nèi)部作業(yè)規(guī)則

24、，嚴(yán)格遵照內(nèi)部作業(yè)規(guī)則與國際慣例進(jìn)行操作加強(qiáng)對操作人員的培訓(xùn)，參加FCI的培訓(xùn)班及研討會集中處理VS分散操作國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 買方的信用風(fēng)險(xiǎn)：分析買方財(cái)務(wù)報(bào)表，注重分析買方未來現(xiàn)金流狀況考察買賣雙方歷史交易記錄盡可能采取信用授信模式為買方核準(zhǔn)保理額度對買方要進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，注意及時(shí)根據(jù)其信用狀況的變化調(diào)整保理額度國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 賣方的履約風(fēng)險(xiǎn)：考察商品的可保理性考察買賣雙方歷史交易記錄審核合同，重點(diǎn)審核其中的質(zhì)量認(rèn)證條款和糾紛解決機(jī)制條款等審核相關(guān)商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)單等加強(qiáng)對行業(yè)的了解國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 欺詐風(fēng)險(xiǎn)：審核買賣雙方的關(guān)系，避免為關(guān)聯(lián)公司敘做業(yè)務(wù)對于經(jīng)常

25、出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項(xiàng)清單的賣方，要了解原因，嚴(yán)加防范設(shè)立專門的回款帳戶，加強(qiáng)對買方的催收對于經(jīng)常主動還款的賣方，要了解原因，嚴(yán)加防范國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 操作風(fēng)險(xiǎn)：制訂內(nèi)部作業(yè)規(guī)則，嚴(yán)格遵照內(nèi)部作業(yè)規(guī)則進(jìn)行操作加強(qiáng)對操作人員的培訓(xùn)集中處理VS分散操作保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1、保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施3、保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別4、案例研討保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別保理授信傳統(tǒng)銀行授信申請人與授信對象是否一致否是授信依據(jù)應(yīng)收帳款（申請人交易對手的還款能力）申請人的還款能力對抵質(zhì)押品或擔(dān)保人的要求低，不應(yīng)要求申請人提供抵質(zhì)押品或擔(dān)保人高，一般需要申請人提供抵質(zhì)押品或擔(dān)保人

26、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1、保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施3、保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別4、案例研討案例研討1：工程承包商的保理業(yè)務(wù) A保理商收到一從事室內(nèi)裝修的工程承包商B公司的保理業(yè)務(wù)申請。B公司因業(yè)務(wù)發(fā)展較快，流動資金緊張，需要A保理商為其提供保理服務(wù)。 A保理商經(jīng)過分析，認(rèn)為：B公司屬中型企業(yè)，在裝修市場上小有名氣，有一定的履約能力，其提供的五家債務(wù)人（工程業(yè)主）均為有較強(qiáng)實(shí)力的房地產(chǎn)商，信用風(fēng)險(xiǎn)可控B公司與債務(wù)人的結(jié)算模式是每月初根據(jù)上月的裝修工程量（包括一些耗材）出具發(fā)票，債務(wù)人在發(fā)票日后120天支付。其當(dāng)前應(yīng)收帳款的帳齡基本在180天以內(nèi)，雖然不算十分理想，但仍在可接受

27、的范圍內(nèi)案例研討1：工程承包商的保理業(yè)務(wù) A保理商同意為B公司提供保理服務(wù)，為B公司的五家債務(wù)人共核準(zhǔn)了500萬歐元的保理額度，并開始對B公司提供保理融資 業(yè)務(wù)最初進(jìn)展比較順利，B公司在兩年時(shí)間內(nèi)從保理商處獲得了近1800萬歐元的融資，債務(wù)人的付款一直在150180天左右，基本正常 兩年之后，問題出現(xiàn)：B公司轉(zhuǎn)讓的發(fā)票往往與債務(wù)人手頭的發(fā)票有出入，對不上帳債務(wù)人的付款越來越慢，常常超過180天案例研討1：工程承包商的保理業(yè)務(wù) A保理商要求B公司解釋，B公司表示，可能是由于行業(yè)特色，進(jìn)度付款導(dǎo)致對帳困難。但情況并未好轉(zhuǎn)，A保理商開始多方調(diào)查，發(fā)現(xiàn)：B公司將部分保理融資用于房地產(chǎn)投資，導(dǎo)致流動資金

28、緊張，開始拖欠供應(yīng)商的貨款及工人工資，影響了其履約能力，導(dǎo)致裝修工程常常拖期，債務(wù)人要求遲付，并且根據(jù)合同要求補(bǔ)償B公司同意了債務(wù)人的要求，將不少發(fā)票的付款期限延長至150天，并同意發(fā)票減額，但其轉(zhuǎn)讓給保理商的發(fā)票卻并是根據(jù)原合同條款出具的發(fā)票（金額更大，付款期限更短，目的是獲取更多的融資）案例研討1：工程承包商的保理業(yè)務(wù) A保理商采取果斷措施，凍結(jié)了對B公司的保理融資，全力展開清帳和催收工作，并以商業(yè)欺詐為由將B公司告至法院，經(jīng)過努力，最終A保理商挽回了部分損失，但仍承受了約100萬歐元左右的壞帳 教訓(xùn)：可保理性：建筑行業(yè)是否適合敘做保理業(yè)務(wù)（進(jìn)度付款，債務(wù)人留置工程款或反索的權(quán)利）如何及早

29、洞察欺詐行為：出現(xiàn)對帳困難，債務(wù)人付款延遲等跡象，應(yīng)及時(shí)了解原因案例研討2：進(jìn)口保理額度的核準(zhǔn) B銀行收到國外一出口保理商的業(yè)務(wù)申請，請求為一家全球知名的IT企業(yè)的在華企業(yè)H公司核準(zhǔn)100萬美元的進(jìn)口保理額度 B銀行經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)H公司與B銀行沒有任何業(yè)務(wù)往來，無帳戶關(guān)系，更無授信，很難為其核準(zhǔn)進(jìn)口保理額度 B銀行經(jīng)分析，認(rèn)為：H公司作為全球500強(qiáng)企業(yè)，支付能力有保證，且申請的額度并不大，應(yīng)嘗試敘做 B銀行與H公司聯(lián)系，試圖請其提供財(cái)務(wù)報(bào)表等授信所需的文件材料，但H公司未予配合案例研討2：進(jìn)口保理額度的核準(zhǔn) B銀行啟動了內(nèi)部特殊審批程序，通過外部評級機(jī)構(gòu)購買H公司的信用報(bào)告（包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、信用

30、評級、付款記錄等），以此為基礎(chǔ)，為H公司以純信用方式核準(zhǔn)了100萬美元的進(jìn)口保理授信額度 國外出口保理商與出口商簽署了保理合約，出口商出單，H公司付款一直正常，兩年時(shí)間累計(jì)業(yè)務(wù)金額達(dá)到500多萬美元 經(jīng)驗(yàn)：必須摒棄傳統(tǒng)的銀行授信思路來開展保理業(yè)務(wù)的授信工作，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下盡可能以純信用模式為買方核準(zhǔn)保理額度提綱一、保理業(yè)務(wù)基本概念二、保理業(yè)務(wù)營銷三、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理四、國際保理商聯(lián)合會及相關(guān)國際慣例五、金融危機(jī)下的保理業(yè)務(wù)與案例分析國際保理商聯(lián)合會聯(lián)合會及相關(guān)國際慣例 1、國際保理商聯(lián)合會簡介 2、進(jìn)口保理商的選擇與風(fēng)險(xiǎn)控制 3、國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則簡介國際保理商聯(lián)合會聯(lián)合會及相關(guān)國際

31、慣例 1、國際保理商聯(lián)合會簡介 2、進(jìn)口保理商的選擇與風(fēng)險(xiǎn)控制 3、國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則簡介國際保理商聯(lián)合會簡介FCI成立于1968年，在荷蘭注冊，是全球最大的保理商協(xié)會組織，目前有會員220多家，分布在全球60多個國家和地區(qū)。其宗旨為促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展、促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則的運(yùn)用2007年，F(xiàn)CI會員的保理業(yè)務(wù)量達(dá)到11072.44億美元，占全球保理業(yè)務(wù)總量的58.37；其中，F(xiàn)CI會員的國際保理業(yè)務(wù)量為1726.75億美元，占全球國際保理業(yè)務(wù)量的81.01國際保理商聯(lián)合會簡介組織架構(gòu)： 會員大會（Council)：最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 執(zhí)委會（Executive Committee)：在會

32、員大會指導(dǎo)下行使對FCI的管理職能 秘書處（Secretariat)：向執(zhí)委會負(fù)責(zé)，管理FCI的日常事務(wù)，執(zhí)行會員大會及執(zhí)委會的決定 技術(shù)委員會：通訊(Communication)、法律(Legal)、教育(Education)、市場(Marketing)國際保理商聯(lián)合會簡介通訊系統(tǒng)與作業(yè)規(guī)則： 通訊系統(tǒng)： ，是基于互聯(lián)網(wǎng)的電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，可對數(shù)據(jù)進(jìn)行集中處理，有報(bào)告、報(bào)文認(rèn)證、郵件交換功能。支持任何操作平臺，用戶數(shù)不限 作業(yè)規(guī)則：國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則（General Rules for International Factoring), 簡稱GRIF國際保理商聯(lián)合會聯(lián)合會及相關(guān)國際慣例 1

33、、國際保理商聯(lián)合會簡介 2、進(jìn)口保理商的選擇與風(fēng)險(xiǎn)控制 3、國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則簡介進(jìn)口保理商的選擇與風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)口保理商的選擇 進(jìn)口保理商資料來源FCI會員名錄（Member Catalogue）進(jìn)口保理操作說明（IFIS）進(jìn)口保理商年報(bào)FCI進(jìn)口保理商年度排名提供的管理信息進(jìn)口保理商的選擇 FCI會員名錄包括會員的基本信息：FCI代碼、法定名稱、地址、業(yè)務(wù)聯(lián)系人及聯(lián)系方式、管理層情況、股東構(gòu)成、會員地位、入會日期等會員將最新變化告知FCI秘書處，由秘書處負(fù)責(zé)不定期更新（一般一到兩周一次）如何從中發(fā)現(xiàn)一些有用的信息FCI會員名錄樣本Country ChinaFactor Code CN0010

34、0Company Name Bank of China, H.O.Department/DivisionFactoring Division, Global Trade Services Dept.Postal Address 1 Fu Xing Men Nei Ave.Postal Address, continuedPostal Code 100818 City BEIJING Visiting Address 1 Fu Xing Men Nei Ave.Visiting Address, continuedPostal Code 100818 CityBEIJING E-mail jia

35、ngxubank-of-Web siteTelephone 1 +86-10-6659 2272Telephone 2 +86-10-6659 2309Telefax 1 +86-10-6659 2294Telefax 2Working hours 08.30-12.00 / 13.00-17.30FCI會員名錄樣本會員名錄樣本General CorrespondenceMr. JIANG Xu, Head of Factoring, Tel 6659 2272, jiangxubank-of-Contacts Mr. XU Lingyun, Senior Factoring Manager

36、(Export), Tel 6659 2511, xulingyunbank-of- Mr. PAN Zhijian, Factoring Manager (Export), Tel 6659 2247, yy_panzhjbank-of- Ms. ZENG Haitao, Senior Factoring Manager (Import), Tel 6659 2309, zenghtbank-of-Management Mr. CHENG Jun, Deputy General Manager Global Trade Services Dept., Tel 6659 2273Shareho

37、lders China SAFE Investments Limited Royal Bank of Scotland OthersIFIS Available on Private Forum YESMembership Status Full MemberMembership Date 02.93Date of Latest Revision01 June 2007 進(jìn)口保理商的選擇 進(jìn)口保理操作說明（IFIS）進(jìn)口保理商對開展進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的說明包括進(jìn)口保理商的基本信息（與FCI會員名錄內(nèi)容類似）、核準(zhǔn)進(jìn)口保理額度所需的基礎(chǔ)信息（出口商信息、進(jìn)口商信息、銀行信息等）、額度核準(zhǔn)的時(shí)間及一般報(bào)

38、價(jià)、轉(zhuǎn)讓條款樣本及轉(zhuǎn)讓的要求、催收的程序、匯款的做法、特殊要求等如何從中發(fā)現(xiàn)一些有用的信息進(jìn)口保理操作說明樣本Import Factor Information Sheet Britannia Factors plc Chariot Chambers, Perfidy Place, LONDON, EC2N 3BU, United Kingdom Telephone: 00 44 1234 555657 e-mail address: GB99900fci.nl Seller Information Must always be provided, giving as many details

39、 as possible. If the actual turnover, number of buyers, number of invoices/credit notes differs considerably from the information given to us, we reserve the right to re-assess our commission. Instructions concerning the charge-back of rest amounts; discount grace period; and name, address and autho

40、rity of sellers agent should also be mentioned. Credit Covers Normally, our decision is taken within 7 days or less. In case of delay we will notify the EF. Should it be necessary to contact the buyer, we will do so only with the sellers permission. Our credit lines are valid until further notice is

41、 given, unless otherwise stated. Important Notice on Request for Credit Covers In order to take credit cover decisions in the shortest possible time, it is very important for us to have: The bankers of the buyer in the UK The correct style of the buyer (legal name of registration and address). Pleas

42、e always mention this information on your request for credit cover. 進(jìn)口保理操作說明樣本 Assignment The following assignment clause must be placed on all invoices (original and all copies) in order to avoid payments being made directly to the seller: “The debt shown in this invoice has been assigned to Britan

43、nia Factors plc who are entitled to receive payment. Payment must be in the invoice currency and made by bank transfer to Britannia Bank plc, Albion Street, LONDON, EC1A 1AA, sort code 00-00-00, for the credit of account number (123456789) and quoting your suppliers name. If you have any claims or q

44、ueries about this invoice or a general enquiry, please telephone Britannia Factors on +44 (0)1234 555657.” Pricing Risk Coverage Commission: the commission is fixed separately for each seller depending on line of trade, payment terms, etc. Normally, it is between 0.5 percent (%) and 1 percent (%) of

45、 the gross turnover. Handling Commission: the handling commission for each invoice and credit note is the equivalent of GBP 6.00 charged in the currency of the invoice. Collections only: the commission is usually 0.3% of the gross turnover. Legal Collection Fees: all legal collection fees on credit-

46、covered accounts receivable are met by us. Legal collection fees on partially credit-covered accounts receivable are split in proportion to the balance covered and the balance not covered. Fees on non-covered accounts receivable are for the account of the EF. Bank Charges: our commission does not in

47、clude bank charges. 進(jìn)口保理操作說明樣本 Collection Procedure Statements of account are forwarded monthly to the buyers, even if there is a balance which is not yet due. Two reminder letters are forwarded. The first is sent 8-14 days after the due date of the invoice. The second is sent two weeks later. In th

48、e latter we threaten the buyer with legal action. Invoices will be passed for legal action approximately 40 days after the due date but, for unapproved accounts receivable, only with the EFs permission. Transfer of Funds Remitted by SWIFT: Daily if above a minimum amount agreed with each EF Weekly f

49、or smaller amounts. Special Information (Include, where necessary, your willingness to accept cross-border non-notification factoring, special requirements and any other information related to your own companys operations and to the factoring customs of your country.) Visits Sellers and their agents

50、 are always welcome to visit us. Please contact Mr Philip Helpful. . 進(jìn)口保理商的選擇進(jìn)口保理商的選擇 進(jìn)口保理商年報(bào)全面反映進(jìn)口保理商發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等除進(jìn)口保理商自身年報(bào)外，如進(jìn)口保理商有母銀行（公司），應(yīng)收集其母銀行（公司）的年報(bào)如何處理無獨(dú)立年報(bào)的進(jìn)口保理商？進(jìn)口保理商的選擇 FCI進(jìn)口保理商年度排名FCI每年會對上一年度的會員作業(yè)情況進(jìn)行評比，對進(jìn)口保理商的業(yè)務(wù)量、合作的會員數(shù)量、合作的國家與地區(qū)數(shù)量以及服務(wù)質(zhì)量（由與其合作的出口保理商打分）進(jìn)行加權(quán)打分，根據(jù)結(jié)果排列名次和檔次（卓越、非常好、好、滿意、有

51、待改進(jìn)五檔）很好反映了進(jìn)口保理商的作業(yè)水平進(jìn)口保理商的選擇 提供的管理信息進(jìn)口保理商業(yè)務(wù)量報(bào)告（Import Factoring Turnover Report）額度核準(zhǔn)時(shí)間報(bào)告（Credit Response and Revision of Credit Cover Reports ） 一般催收期限報(bào)告（Average Payment Collection Period Report ） 遲付擔(dān)保付款報(bào)告（Late Payments under Guarantee Report ）進(jìn)口保理商的選擇 做法1：盡量選擇進(jìn)口商所在國家和地區(qū)的進(jìn)口保理商開展合作優(yōu)勢：本地保理商可能額度核準(zhǔn)更快、催收

52、更有力；選擇比較多 劣勢：有可能需要為多家保理商核準(zhǔn)額度 做法2：選擇幾家主要進(jìn)口保理商合作伙伴，通過其敘做不同國家的進(jìn)口保理業(yè)務(wù)優(yōu)勢：不需要為多家保理商核準(zhǔn)額度，容易形成業(yè)務(wù)量規(guī)模優(yōu)勢，獲得優(yōu)惠報(bào)價(jià)劣勢：催收與額度核準(zhǔn)可能效率較低，選擇比較少 國際保理商聯(lián)合會及相關(guān)國際慣例 1、國際保理商聯(lián)合會簡介 2、進(jìn)口保理商的選擇與風(fēng)險(xiǎn)控制 3、國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則簡介 GRIF出臺的背景FCI成立后，為規(guī)范其會員間開展國際雙保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)合作，于1969年制訂了該規(guī)則，原稱國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則（Code of International Factoring Customs），所有FCI會員辦理國際雙保

53、理業(yè)務(wù)時(shí)必須遵循該規(guī)則。規(guī)則之后多次修訂，2002年易名為國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則（GRIF），最新版的GRIF是2008年10月頒布的隨著FCI會員的日益增加，GRIF在全球保理界的影響越來越廣泛，被稱為國際保理業(yè)的UCP GRIF概覽第一節(jié)：總則（第一條至第十一條）。該節(jié)主要界定國際雙保理業(yè)務(wù)有關(guān)當(dāng)事方，規(guī)定在當(dāng)事方間產(chǎn)生分歧應(yīng)采取的措施，明確規(guī)則適用的交易類型等第二節(jié)：應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓（第十二條至第十五條）。該節(jié)界定轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓有效性、應(yīng)收帳款的有效性及反轉(zhuǎn)讓的有效性第三節(jié)：信用風(fēng)險(xiǎn)（第十六至十九條）。該節(jié)定義信用風(fēng)險(xiǎn)，界定申請與核準(zhǔn)信用額度、縮減與取消信用額度的程序，闡明出口保理商轉(zhuǎn)讓的義務(wù)

54、GRIF概覽 第四節(jié)：應(yīng)收帳款的催收（第二十條至第二十二條）。該節(jié)界定進(jìn)口保理商的權(quán)利、進(jìn)口保理商催收的義務(wù)及對未核準(zhǔn)應(yīng)收帳款處理程序 第五節(jié)：資金的劃撥（第二十三條至第二十六條）。該節(jié)包含資金劃撥方式及劃撥時(shí)間的規(guī)則，對擔(dān)保付款的處理規(guī)則，對遲付的處罰規(guī)則及對禁止轉(zhuǎn)讓的處理規(guī)則 GRIF概覽第六節(jié)：爭議（第二十七條）。該節(jié)包含爭議的處理程序與處理規(guī)則第七節(jié)：陳述、保證與承諾（第二十八條）。該節(jié)是對出口保理商的有關(guān)保證與承諾的規(guī)定第八節(jié)：雜項(xiàng)（第二十九至第三十二條）。該節(jié)包含保理商間通訊及電子數(shù)據(jù)交換的規(guī)則、帳務(wù)與報(bào)告規(guī)則、對違犯GRIF的處罰規(guī)則等 GRIF重要條文介紹 第十二條：對應(yīng)收帳款

55、轉(zhuǎn)讓的定義，以任何形式對與帳款相關(guān)的所有權(quán)利、權(quán)益及所有權(quán)的讓渡以應(yīng)收帳款質(zhì)押也可視作轉(zhuǎn)讓，因?yàn)橐矊?shí)現(xiàn)了對與帳款相關(guān)的所有權(quán)利、權(quán)益及所有權(quán)的讓渡。有些國家法律規(guī)定應(yīng)收帳款不能收購，只可質(zhì)押在法律上，收購與質(zhì)押有很大區(qū)別實(shí)務(wù)操作中，兩者并無很大差異 GRIF重要條文介紹 第十三條（i）款規(guī)定進(jìn)口保理商有義務(wù)告知出口保理商轉(zhuǎn)讓通知的措辭及形式應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓的三種法律規(guī)定：自由主義、通知主義、同意主義。規(guī)則選擇了與多數(shù)國家法律規(guī)定相一致的通知主義國際保理業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)讓是兩個環(huán)節(jié)，即出口商轉(zhuǎn)讓給出口保理商、出口保理商再轉(zhuǎn)讓進(jìn)口保理商。由于進(jìn)口保理商是最終受讓人和債權(quán)人，要對進(jìn)口商主張權(quán)利，必須確保帳款轉(zhuǎn)讓

56、符合本國法律規(guī)定，故必須將轉(zhuǎn)讓通知的措辭和形式告知出口保理商。所以出口商的發(fā)票應(yīng)打上進(jìn)口保理商提供的轉(zhuǎn)讓條款 GRIF重要條文介紹 第十四條（i）款規(guī)定應(yīng)收帳款必須在到期日前轉(zhuǎn)讓進(jìn)口保理商 第十四條（ii）到（v）款是對單據(jù)的要求進(jìn)口保理商可以要求轉(zhuǎn)遞單據(jù)進(jìn)口保理商可以要求提供發(fā)票副本、裝船證明、履約證明等如未能提供上述單據(jù)，進(jìn)口保理商有權(quán)反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款進(jìn)口保理商要求提供上述單據(jù)的最后期限是應(yīng)收帳款到期日后270天 GRIF重要條文介紹 第十六條：對信用風(fēng)險(xiǎn)的定義：進(jìn)口商出于爭議以外的原因在應(yīng)收帳款到期日后90天未能全額付款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口保理商承擔(dān)是進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)也包括了進(jìn)口國的國家

57、風(fēng)險(xiǎn) GRIF重要條文介紹 第十七條：（i）款：出口保理商的申請必須是書面的，必須包含進(jìn)口保理商要求的必要信息。出口保理商應(yīng)考慮出口商的申請書中須包含的內(nèi)容（ii）款：進(jìn)口保理商可以核準(zhǔn)與出口保理商申請不完全一致的進(jìn)口商額度。如出口保理商申請的進(jìn)口商名稱是ABC CO，而進(jìn)口保理商核準(zhǔn)的可能是AB&C CO，則該進(jìn)口保理額度只對AB&C CO有效（iii）款：進(jìn)口保理商核準(zhǔn)額度的時(shí)效性（一般應(yīng)在收到申請后10天內(nèi)回復(fù)） GRIF重要條文介紹 第十七條：（iv）款：核準(zhǔn)對哪些應(yīng)收帳款有效？并不只是核準(zhǔn)后產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，還包括進(jìn)口保理商已記錄在案的應(yīng)收帳款及申請之日前30天內(nèi)發(fā)貨產(chǎn)

58、生的應(yīng)收帳款（v）款：對發(fā)貨的定義（vi）款：循環(huán)信用額度的概念及應(yīng)收帳款替補(bǔ)的順序（vii）款：應(yīng)收帳款的期限可以偶爾變更，但不超過100%或45天（以短者為限）。如O/A30天，可以延長至O/A60天；O/A60天，可以延長至O/A105天 GRIF重要條文介紹 第十七條：（viii）款：核準(zhǔn)幣種與申請幣種一般一致。但核準(zhǔn)可以針對不同幣種的應(yīng)收帳款（ix）款：一個進(jìn)口商對一個出口商只能有一個進(jìn)口保理額度。當(dāng)然，同一進(jìn)口商對不同的出口商可以有不同的進(jìn)口保理額度（x）款：進(jìn)口保理商應(yīng)告知出口保理商進(jìn)口商對禁止轉(zhuǎn)讓條款的使用習(xí)慣 GRIF重要條文介紹 第十九條：全額轉(zhuǎn)讓的問題（i）款：出口保理商

59、可以不必將供應(yīng)商對某一國所有的進(jìn)口商的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓進(jìn)口保理商（ii）款：出口保理商應(yīng)告知進(jìn)口保理商是否全額轉(zhuǎn)讓（iii）款：一旦進(jìn)口保理商為某一進(jìn)口商核準(zhǔn)了額度，則一旦出口保理商開始轉(zhuǎn)讓，所有之后對該進(jìn)口商的應(yīng)收帳款都必須轉(zhuǎn)讓，無論其是否受到核準(zhǔn)（iv）款：進(jìn)口保理商如撤銷額度，出口保理商必須繼續(xù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款，直到進(jìn)口保理商完全脫離風(fēng)險(xiǎn) GRIF重要條文介紹 第二十三條：前3款：國際雙保理的付款環(huán)節(jié)較多，資金劃撥的速度是關(guān)注的焦點(diǎn)之一，此3款對此進(jìn)行了嚴(yán)格的界定。進(jìn)口保理商必須在收到進(jìn)口商付款款項(xiàng)的起息日或收到銀行入賬通知之日（以晚者為限）對出口保理商付款。付款必須通過SWIFT，并于付款日發(fā)

60、送付款分配說明。（iv）款：兩種可能引起退款的特殊情況的處理 a）支票付款 b）未核準(zhǔn)應(yīng)收帳款的付款 GRIFGRIF重要條文介紹重要條文介紹 第二十四條：擔(dān)保付款的規(guī)則前4款：什么是擔(dān)保付款？何時(shí)進(jìn)口保理商應(yīng)進(jìn)行擔(dān)保付款？對進(jìn)口商付款的定義（v）款：如受核準(zhǔn)應(yīng)收帳款的金額與額度的幣種不同，進(jìn)口保理商如何處理擔(dān)保付款？在擔(dān)保付款日將帳款按當(dāng)日匯率折算成以額度幣種表示的金額，再進(jìn)行付款。如： 額度為18000美元，應(yīng)收帳款為10000英鎊，出單日的匯率為GBP1USD1.8;該筆應(yīng)收帳款受核準(zhǔn)。 擔(dān)保付款日，匯率為GBP1USD2；10000英鎊應(yīng)折合20000美元，但進(jìn)口保理商只須擔(dān)保付款18000美元。 G