公司財(cái)務(wù)審核制度匯總

1、.公司財(cái)務(wù)審核制度匯總本文計(jì)2.6萬(wàn)字，共5篇這里可以輸入您的單位名稱目錄財(cái)務(wù)費(fèi)用審核審批制度匯總- 1 -(一)、財(cái)務(wù)費(fèi)用審核審批制度- 3 -二、財(cái)務(wù)審核審批制度- 8 -三、財(cái)務(wù)審批流程- 22 -四、財(cái)務(wù)審批權(quán)限- 29 -五、某公司授權(quán)審批制度- 54 - (一)、財(cái)務(wù)費(fèi)用審核審批制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高工作效率，明確審核審批職責(zé)與權(quán)限，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定本制度。一、借款的審核審批1、員工因工作需要借款的審核、審批1員工因公借款，請(qǐng)款人須填制借款款單，注明借款事由；22000元以下含借款由部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核分管副總裁審批，借款金額超過(guò)2000元的，報(bào)董事長(zhǎng)或總

2、裁審批憑簽批后的借款單出納處借款。3員工私人借款審批流程：負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核分管副總裁審批董事長(zhǎng)或總裁審批，公司原那么上不允許員工私人借款，如遇特殊原因以書面申請(qǐng)，并按以上流程審批，但借支金額不得超過(guò)本人月薪金。4工程部人員差旅費(fèi)借款，工程部負(fù)責(zé)人審批，工程部出納內(nèi)勤登記備查，從工程部備用金中支付，工程備用金，每周清算一次，按統(tǒng)一格式粘貼票據(jù)憑證按公司相關(guān)制度審批流程報(bào)銷，清算后額度重新核定，備用金額度由董事長(zhǎng)確定。5贊助等非正常支出借款，事先向董事長(zhǎng)請(qǐng)示，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核分管副總裁審核匯總報(bào)總裁審批。6借款人必須及時(shí)報(bào)銷還款，回單位后必須二日內(nèi)填制費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)務(wù)審核按公司相關(guān)制度報(bào)

3、銷流程審批后財(cái)務(wù)部結(jié)算，超過(guò)一個(gè)月無(wú)特殊情況不報(bào)銷的，按請(qǐng)款金額扣罰利息，并扣發(fā)工資直至借款數(shù)相抵為止，另額外罰款200元。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)催促借款人還款報(bào)銷。工程部除固定備用金外，前款不清后款不借。2、采購(gòu)物資材料借款的審核、審批：采購(gòu)物資前編制采購(gòu)方案單，方案單由分管副總裁審核。1由經(jīng)辦人填寫借款單部門負(fù)責(zé)人復(fù)核財(cái)務(wù)部門審核分管副總裁審批，借款超過(guò)3萬(wàn)董事長(zhǎng)或總裁審批財(cái)務(wù)出納借款。2物資采購(gòu)材料報(bào)銷流程，由經(jīng)辦人填寫采購(gòu)明細(xì)表并附有提貨單或銷售詳單、材料物資銷售發(fā)票部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門審核分管副總裁審批金額超過(guò)3萬(wàn)元材料物資采購(gòu)款的總裁或董事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)處結(jié)算，做到每天一結(jié)算，收支兩清，特

4、殊情況可申請(qǐng)延緩一天結(jié)算。3其他行政辦公費(fèi)用由經(jīng)辦人填寫借款單部門負(fù)責(zé)人復(fù)核財(cái)務(wù)部門審核分管副總裁審核董事長(zhǎng)或總裁審批；水、電、費(fèi)、房租、物業(yè)費(fèi)由行政人事管理部負(fù)責(zé)繳納，部門負(fù)責(zé)人審核，分管副總裁審批；二、各項(xiàng)費(fèi)用支出的審核、審批1、差旅費(fèi)的審核、審批：1員工因公外出報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按公司"公司出差管理制度"執(zhí)行；2營(yíng)銷人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，根據(jù)營(yíng)銷人員相關(guān)制度執(zhí)行；3公司部門負(fù)責(zé)人報(bào)差旅費(fèi)必須由董事長(zhǎng)或總裁審批；4所有部門員工差旅費(fèi)超標(biāo)原那么上自理，特殊情況下準(zhǔn)予報(bào)銷的報(bào)董事長(zhǎng)或總裁審批。2、招待費(fèi)的審核、審批：1對(duì)外應(yīng)酬的招待費(fèi)用含就餐費(fèi)、禮品費(fèi)、香煙費(fèi)、

5、茶葉費(fèi)等，經(jīng)辦人必須事先請(qǐng)示，報(bào)銷時(shí)報(bào)銷人填報(bào)銷單；2報(bào)銷單由部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核分管副總裁審批(單筆費(fèi)用超過(guò)500元以上的)董事長(zhǎng)或總裁審批(并附菜單及相關(guān)明細(xì)單)；3在公司就餐的工作餐費(fèi)，按招待費(fèi)管理規(guī)定辦理客飯單，由行政人事部門匯總填制費(fèi)用報(bào)銷單，行政人事部門負(fù)責(zé)人審核,分管副總裁審批。3、辦公費(fèi)用、小車費(fèi)用的審核、審批：辦公費(fèi)用包括：辦公用品費(fèi)、單據(jù)印刷費(fèi)等，辦公用品、單據(jù)印刷由辦公室根據(jù)辦公用品申購(gòu)單等統(tǒng)一購(gòu)置辦理，驗(yàn)收后報(bào)銷。公務(wù)用小車費(fèi)用包括路橋費(fèi)、加油費(fèi)、1000元以下的日常修理費(fèi)、停車費(fèi)等。(1) 以上報(bào)銷人填報(bào)銷單行政部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核分管副總裁審批；(2) 一次性購(gòu)

6、置1000元以上的辦公用品或單位價(jià)值500元以上的辦公用具由董事長(zhǎng)或總裁審批；單位價(jià)值超過(guò)1,000元以上的辦公用低值易耗品、辦公用具和專控商品的購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)總裁審批，報(bào)銷程序同上；(3) 自備車報(bào)銷按"公司行政管理手冊(cè)車輛管理制度"相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、工資、獎(jiǎng)金的審核、審批：薪資分配方案根據(jù)公司薪酬制度執(zhí)行。(1)各部門、分公司薪資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助，非正式職工、非聘用人員的勞務(wù)報(bào)酬等發(fā)放時(shí)，由行政人事管理部門按標(biāo)準(zhǔn)制作工資表財(cái)務(wù)審核分公司或工程部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管部門負(fù)責(zé)人審核分管副總裁審批董事長(zhǎng)或總裁簽批2年終獎(jiǎng)及福利性工資分配方案由董事長(zhǎng)或總裁制定標(biāo)準(zhǔn)及審批。5、工傷發(fā)生后

7、，由部門或分公司、工程部負(fù)責(zé)人出具事故報(bào)告，由企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部復(fù)核，公司作出相應(yīng)處理前方可報(bào)銷。1000元以下的，報(bào)銷單由分管副總裁審批；超過(guò)1000元的報(bào)董事長(zhǎng)或總裁審批。6、有相對(duì)固定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用審核、審批：如每月按規(guī)定支付的養(yǎng)老失業(yè)金、執(zhí)照等年審費(fèi)、工本費(fèi)、電匯手續(xù)費(fèi)、銀行利息、通訊費(fèi)、水電費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)及其他年審費(fèi)、按期支付的租賃費(fèi)合同經(jīng)總裁或董事長(zhǎng)審批等由經(jīng)辦人填制"費(fèi)用報(bào)銷單"，部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)審核，分管副總裁審批。7、對(duì)有關(guān)人員享受補(bǔ)貼的審核、審批：通訊補(bǔ)貼，按"公司行政管理制度通訊費(fèi)用管理規(guī)定"執(zhí)行；發(fā)放時(shí)，行政人事部統(tǒng)一造表部門負(fù)

8、責(zé)人復(fù)核財(cái)務(wù)審核分管副總裁審批；享受補(bǔ)貼人員同時(shí)交費(fèi)用發(fā)票，限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按票報(bào)銷。8、業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)的審核、審批：對(duì)需要支付的業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)或方案逐級(jí)審批至總裁、董事長(zhǎng)。9、職教、培訓(xùn)費(fèi)等的審核、審批：職工教育、培訓(xùn)方案由各相關(guān)部門提出申請(qǐng)，由企管部門匯總，制定方案，分管副總裁審核、報(bào)總裁或董事長(zhǎng)審批；報(bào)銷時(shí)，憑報(bào)銷單據(jù)附合格證明、申請(qǐng)表，由企管部門審核財(cái)務(wù)審核公司分管核準(zhǔn)總經(jīng)理審批。10、對(duì)于評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、抵押登記費(fèi)、資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、律師及稅務(wù)代理費(fèi)、罰款、罰息、滯納金、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)報(bào)廢及壞賬損失等，部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核分管副總裁審核總裁或董事長(zhǎng)審批。三、工程工程的審核、審批

9、(1) 工程投資方案及支出、工程投資外生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購(gòu)置包括改進(jìn)、改造工程，公司成立工程小組，編制方案、預(yù)算方案，經(jīng)審批后實(shí)行。由經(jīng)營(yíng)管理部門負(fù)責(zé)人審核公司分管副總裁審核總裁審核總董事長(zhǎng)審批；2工程資金預(yù)算及每月付款方案報(bào)總裁或董事長(zhǎng)審批，具體可根據(jù)工程類型另行制作相關(guān)制度；四、其他規(guī)定：1、分公司、工程部負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷必須由董事長(zhǎng)審批。2、各項(xiàng)費(fèi)用的票據(jù)必須真實(shí)，反映實(shí)際情況，否那么一經(jīng)查出，經(jīng)辦人、審核人、審批人對(duì)此產(chǎn)生的損失，除作相應(yīng)賠償外，還視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分。財(cái)務(wù)部門假設(shè)隱瞞不反映，一經(jīng)查出，對(duì)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)的處分；3、各項(xiàng)費(fèi)用的票據(jù)必須有效，特殊情況下無(wú)法取得合法

10、票據(jù)的，由部門負(fù)責(zé)人注明原因，同時(shí)注明收款方的聯(lián)系方式，經(jīng)董事長(zhǎng)或總裁特批方可報(bào)銷；4、前款規(guī)定以外其他未明確事項(xiàng)，需相關(guān)人員補(bǔ)充后報(bào)總裁或董事長(zhǎng)審核后執(zhí)行。各審批人可根據(jù)情況或管理工作需要，以書面形式授權(quán)其他負(fù)責(zé)人審批，授權(quán)時(shí)間、X圍、被授權(quán)人必須明確；5、各審核審批人對(duì)審核審批的結(jié)果負(fù)責(zé)；被授權(quán)審批人對(duì)授權(quán)期內(nèi)的審批結(jié)果負(fù)責(zé)，授權(quán)人負(fù)相應(yīng)管理責(zé)任；五、各部門財(cái)務(wù)銜接各部門、分公司或工程部與財(cái)務(wù)借支或結(jié)算必須按相關(guān)審批流程和制度執(zhí)行，財(cái)務(wù)部如果未按規(guī)定執(zhí)行借支和結(jié)算處財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人行政處分并扣績(jī)效工資，財(cái)務(wù)部門對(duì)要借支或結(jié)算的部門、個(gè)人或分公司因?qū)徟掷m(xù)和流程不全的可拒絕辦理。如遇特殊情況，相

11、關(guān)負(fù)責(zé)人未在公司不能馬上簽批，必須或短信征得同意后才可辦理借支或結(jié)算，并于負(fù)責(zé)人回司當(dāng)天補(bǔ)簽六、工程付款工程工程付款：一般付款需由工程負(fù)責(zé)人填寫付款支付詳單及付款說(shuō)明，由企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部核準(zhǔn)，經(jīng)董事長(zhǎng)或總裁審批，然后由財(cái)務(wù)部付款。工程付款要求：要求結(jié)算單位或個(gè)人到公司財(cái)務(wù)部或公司下派財(cái)務(wù)人員到施工現(xiàn)場(chǎng)付款，付款需要結(jié)算單位或個(gè)人相應(yīng)的結(jié)款明細(xì)票據(jù)材料。二、財(cái)務(wù)審核審批制度財(cái)務(wù)審核審批制度是企業(yè)進(jìn)展日常管理的重要制度，為使權(quán)限清楚、職責(zé)清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原那么，切合公司實(shí)際情況，特制定以下制度。第一章總那么第一條為明確相關(guān)人員的財(cái)務(wù)審核審批權(quán)限和職責(zé)，保障日常管理流程順暢，促使高效地

12、控制費(fèi)用、降低本錢，同時(shí)防止和杜絕弄虛作假、徇私舞弊和不必要的流失浪費(fèi)，特制定本制度。第二條報(bào)銷人員必須履行以下根本報(bào)銷程序：1、費(fèi)用開(kāi)支的根本報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人證明或部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批。2、實(shí)物開(kāi)支的根本報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字、驗(yàn)收人驗(yàn)收需要質(zhì)檢人員檢驗(yàn)的應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批。3、特殊費(fèi)用開(kāi)支的根本報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人證明或部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)復(fù)核。4、總經(jīng)理的費(fèi)用由副總經(jīng)理審批，沒(méi)有設(shè)置副總崗位的由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；財(cái)務(wù)經(jīng)理的費(fèi)用由主辦會(huì)計(jì)審核。第三條審核審批根本內(nèi)容1、經(jīng)辦人：核對(duì)工程、單價(jià)、金額是否正確，是否

13、與合同相吻合，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)X，用途是否清晰，是否有部門經(jīng)理確認(rèn)簽字或倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收或證明人簽字。2、部門確認(rèn)或驗(yàn)收人或證明人：確認(rèn)工程是否屬實(shí)，單價(jià)是否合理，是否有驗(yàn)收人確認(rèn)簽字驗(yàn)收人或證明人直接在票據(jù)的反面確認(rèn)簽字。3、財(cái)務(wù)審核費(fèi)用是否按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，采購(gòu)價(jià)格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字，核對(duì)工程、單價(jià)、金額是否正確，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)X，票據(jù)是否完整，用途是否清晰或在反面寫清楚。4、總經(jīng)理審批：審批工程是否屬實(shí)，價(jià)格是否合理，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字。第四條出納在付款時(shí)，必須對(duì)原始單據(jù)的金額再次全面核對(duì)，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。同時(shí)，出納

14、必須核對(duì)和確保付款的單據(jù)上同時(shí)有財(cái)務(wù)經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審批，才能付款。第五條報(bào)銷根本要求 1、審核審批次序一般按以上根本報(bào)銷程序依次逐級(jí)辦理。 2、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)接到下屬的各項(xiàng)開(kāi)支請(qǐng)示報(bào)告，原那么上必須以書面形式在3日內(nèi)給予回復(fù)。 3、各項(xiàng)已批復(fù)的請(qǐng)示報(bào)告都必須作為報(bào)銷。 4、報(bào)銷人員原那么上應(yīng)在回單位后3日內(nèi)報(bào)銷。 5、報(bào)銷單據(jù)應(yīng)當(dāng)使用碳黑墨水書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆書寫；報(bào)銷單據(jù)不得涂抹、刮擦，內(nèi)容和工程必須齊全。 6、除財(cái)務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批外，其他人員的簽字全部在票據(jù)的反面書寫。 7、報(bào)銷單據(jù)必須能夠清晰地看出發(fā)生工程的“用途，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途的，經(jīng)辦人必須在報(bào)銷單據(jù)的

15、反面詳細(xì)寫清楚。第六條費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷必須實(shí)事求是，不得變更費(fèi)用工程進(jìn)展報(bào)銷，不得以合理的工程套換不合理的工程騙取開(kāi)支，不得分拆屬于同一工程、同一時(shí)間或同一性質(zhì)的費(fèi)用進(jìn)展報(bào)銷。第七條費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷原那么上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒(méi)有發(fā)票的必須各財(cái)務(wù)部門咨詢，經(jīng)同意后才能報(bào)銷；同時(shí)大額的工程應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開(kāi)展業(yè)務(wù)關(guān)系。第八條報(bào)銷的款項(xiàng)支付，特別是大額款項(xiàng)支付應(yīng)當(dāng)防止以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過(guò)銀行辦理匯款。第二章物資采購(gòu)第九條采購(gòu)合同簽訂權(quán)限1、物資采購(gòu)合同簽訂權(quán)限，合同金額在5萬(wàn)元以下的由采購(gòu)部經(jīng)理簽訂，合同金額在5萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理簽訂。2、物資采購(gòu)合同中如有規(guī)定預(yù)付款條款的，預(yù)付款

16、在20%以內(nèi)的由采購(gòu)部經(jīng)理簽訂；預(yù)付款在20%以上的由總經(jīng)理簽訂。第十條統(tǒng)一采購(gòu)1、物資采購(gòu)原那么上由采購(gòu)部對(duì)外統(tǒng)一采購(gòu)。2、統(tǒng)一采購(gòu)的物資，由采購(gòu)部按程序辦理采購(gòu)，在保證質(zhì)量的條件下，按充分客觀詢價(jià)或面向社會(huì)大X圍的原那么簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)復(fù)印一份送給財(cái)務(wù)部以備審核。第十一條采購(gòu)款項(xiàng)支付由采購(gòu)人員辦理付款申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)人員所屬部門經(jīng)理確認(rèn)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后付款。第三章費(fèi)用工程第十二條薪資：包括根本薪資、加班薪資、工齡薪資、獎(jiǎng)金和個(gè)人其他所得等。1、固定薪資人員的薪資由各部門經(jīng)理按照公司統(tǒng)一的薪資標(biāo)準(zhǔn)提出申請(qǐng)，由人力資源部審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。經(jīng)審批的薪資方案需上報(bào)財(cái)務(wù)

17、負(fù)責(zé)人備案。2、每月固定薪資人員的薪資由人事部統(tǒng)一核算，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)總經(jīng)理審批按時(shí)支付。3、每月銷售人員薪資由銷售部統(tǒng)一核算，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后按時(shí)支付。第十三條福利費(fèi)用由人力資源部申請(qǐng)，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；或由當(dāng)事人提出申請(qǐng)，由部門經(jīng)理確認(rèn)，由人力資源部審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。福利費(fèi)用報(bào)銷，由人力資源部核實(shí)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后按時(shí)支付。第十四條水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)水電、物業(yè)由行政部統(tǒng)一管理和經(jīng)辦；每月水電、物業(yè)費(fèi)由行政部門核實(shí)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后付款。第十五條辦公費(fèi)：包括辦公用品、筆墨紙X、帳表票卡、名片、書報(bào)、電腦耗材、郵寄費(fèi)等。1、辦公用

18、品按照以上“小額物品采購(gòu)辦理申請(qǐng)、采購(gòu)。采購(gòu)后，需要辦理人庫(kù)和領(lǐng)料手續(xù)，同時(shí)行政部門要建立臺(tái)帳，并定期進(jìn)展分析和控制。2、辦公費(fèi)用由行政部核實(shí)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部門審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后付款。第十六條稅金：包括增值稅、所得稅、車船使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅等。1、嚴(yán)格按照政府有關(guān)規(guī)定按時(shí)繳納稅金；經(jīng)辦部門必須全面了解該項(xiàng)稅收的政策和制度，并力求合理避稅。2、稅金繳納后，由經(jīng)辦部門確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部門審核，由總經(jīng)理審批。第十七條小車費(fèi)：包括保養(yǎng)費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修費(fèi)、年檢費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)、油費(fèi)等。1、小車由行政部門統(tǒng)一管理和調(diào)配。小車費(fèi)用經(jīng)司機(jī)確認(rèn)后，由車管人員統(tǒng)一報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)由行政部經(jīng)理確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部審核

19、，經(jīng)總經(jīng)理審批后付款。2、車輛修理預(yù)計(jì)金額在500元以下的，由行政部經(jīng)理審批后執(zhí)行；金額在500元以上的由總經(jīng)理審批后執(zhí)行；車輛維修原那么統(tǒng)一在公司指定的修理廠維修，并由行政部門聯(lián)系維修廠統(tǒng)一結(jié)算。3、每部小車要制定油料標(biāo)準(zhǔn)，每月報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附帶油料分析；小車油料由行政部統(tǒng)一充值加油卡；長(zhǎng)途外出需要在外加油時(shí)，必須索取正式發(fā)票。4、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)由司機(jī)在單據(jù)的反面詳細(xì)寫清楚，當(dāng)天經(jīng)用車人簽字確認(rèn)。5、因個(gè)人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報(bào)銷。第十八條租車費(fèi)用：具備條件派車的人員如果要去市區(qū)辦事而沒(méi)有派車的可以申請(qǐng)打的。1、市區(qū)打的由當(dāng)事人填寫申請(qǐng)，由部門經(jīng)理和行政部共同確認(rèn)。2、當(dāng)事人憑交通

20、發(fā)票和申請(qǐng)單報(bào)銷，由部門經(jīng)理核實(shí)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后付款。第十九條通信費(fèi)包括固定費(fèi)、入網(wǎng)費(fèi)、初裝費(fèi)、專線月租、電子費(fèi)等。 1、按照通信費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；新進(jìn)人員或崗位調(diào)整人員，按照通信費(fèi)用制度規(guī)定能夠享受的，由當(dāng)事人提出申請(qǐng)，由當(dāng)事人部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)人力資源部審批后執(zhí)行。2、通信費(fèi)報(bào)銷：于次月10日前由各部門經(jīng)理審核確認(rèn)，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后付款。第二十條差旅費(fèi)：包括長(zhǎng)途短途交通費(fèi)、市區(qū)交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼。1、出差人員需事先提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；出差產(chǎn)生的以上費(fèi)用之外的其他費(fèi)用，不作為差旅費(fèi)，而應(yīng)單獨(dú)申請(qǐng)報(bào)銷；差旅費(fèi)用嚴(yán)格按照“差旅費(fèi)用制度審核控制。2、差旅費(fèi)報(bào)銷由各部門經(jīng)理

21、確認(rèn)，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后付款；報(bào)銷時(shí)，如果實(shí)際報(bào)銷工程與出差申請(qǐng)單的工程不相吻合，由總經(jīng)理審批后付款。第二十一條運(yùn)費(fèi)一、運(yùn)費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)制定1、銷售運(yùn)費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)：由銷售部起草，并組織財(cái)務(wù)部、行政部等相關(guān)部門的人員討論、確定，如果有不同的意見(jiàn)可將意見(jiàn)記錄一并上報(bào)總經(jīng)理審批。2、物資采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)原那么上全部由供給商承當(dāng)，如果短途運(yùn)輸費(fèi)用需要公司承當(dāng)?shù)?，由采?gòu)部制定運(yùn)費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)并上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。二、運(yùn)費(fèi)款項(xiàng)支付1、采購(gòu)物資的運(yùn)輸費(fèi)支付：以倉(cāng)管員已簽名確認(rèn)收到物資的運(yùn)費(fèi)結(jié)算單為依據(jù)，由采購(gòu)經(jīng)辦人確認(rèn)，由財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后付款。2、銷售產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)支付：以客戶已簽名確認(rèn)收到貨的運(yùn)費(fèi)結(jié)戛單和驗(yàn)

22、收回單或相關(guān)驗(yàn)收證明為依據(jù)，經(jīng)臺(tái)帳會(huì)計(jì)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后付款。第二十二條財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)1、存貨、房屋、設(shè)備的保險(xiǎn)費(fèi)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。2、車輛保險(xiǎn)費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。第二十三條業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括餐費(fèi)、贈(zèng)品、禮品等。1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原那么上要事先申請(qǐng)。在應(yīng)急的情況下，按以下權(quán)限可先發(fā)生。而后向總經(jīng)理匯報(bào)。并統(tǒng)一先報(bào)總經(jīng)理審批，再報(bào)財(cái)務(wù)審核后付款。2、每次金額在500元以下的由各部門經(jīng)理事先發(fā)生或?qū)徟?、一般客人中午晚上招待費(fèi)每人每餐控制在50元以內(nèi)，重點(diǎn)客人控制在100元以內(nèi)，超過(guò)100元的一律上報(bào)董事長(zhǎng)審批。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支由對(duì)

23、于招待職務(wù)最高的人員作為報(bào)銷經(jīng)辦人。5、報(bào)銷單上應(yīng)詳細(xì)寫明人數(shù)、招待事宜及被招待單位名稱及主要人員餐費(fèi)招待還應(yīng)附餐費(fèi)明細(xì)單。6、陪同客人吃飯一般由與客人直接有關(guān)的負(fù)責(zé)人原那么上一人陪同，以提高企業(yè)良好的應(yīng)酬節(jié)省形象。第二十四條中介費(fèi)：包括工商、稅務(wù)、銀行年檢費(fèi)、審計(jì)驗(yàn)資費(fèi)、管理咨詢費(fèi)、各種會(huì)費(fèi)、年費(fèi)等。1、工商、稅務(wù)、銀行各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門辦理，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。2、管理咨詢費(fèi)、各種會(huì)費(fèi)、年費(fèi)等由行政部門辦理，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；款項(xiàng)支付由行政部確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后付款。第二十五條政府相關(guān)管理費(fèi)用：包括企業(yè)衛(wèi)生管理費(fèi)、企業(yè)行政管理費(fèi)、治安管理費(fèi)、質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)、社保費(fèi)用、醫(yī)療

24、保險(xiǎn)費(fèi)用、個(gè)人所得稅、酒類流通隨附單費(fèi)用等。1、嚴(yán)格按照政府有關(guān)規(guī)定按時(shí)繳納有關(guān)費(fèi)用；經(jīng)辦部門必須全面了解各項(xiàng)費(fèi)用的政策和規(guī)定，并爭(zhēng)取合理減免，有關(guān)費(fèi)用的政策和規(guī)定應(yīng)當(dāng)提供給財(cái)務(wù)部，以便于財(cái)務(wù)部門的審核。2、企業(yè)衛(wèi)生管理費(fèi)、企業(yè)行政管理費(fèi)、環(huán)境保護(hù)費(fèi)、治安管理費(fèi)等，由行政部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。3、涉及產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用由質(zhì)檢部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。4、社保費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用、個(gè)人所得稅等相關(guān)費(fèi)用由人力資源部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。5、涉及銷售的酒類流通隨符單費(fèi)用由銷售部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十六條修理費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理

25、，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十七條裝修費(fèi)專賣店裝修由銷售部牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。1、日常小額零星廣告，如POP等金額在1000元以下廣告費(fèi)用，由市場(chǎng)部經(jīng)理審批后執(zhí)行，款項(xiàng)支付由總經(jīng)理審批后付款。2、大額或籌劃性的廣告費(fèi)用，由市場(chǎng)部牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十八條會(huì)務(wù)費(fèi)：包括參會(huì)人員辦公費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、場(chǎng)地租用費(fèi)、會(huì)場(chǎng)布置費(fèi)、人員勞務(wù)費(fèi)、膠卷沖洗費(fèi)等與宣傳活動(dòng)相關(guān)的一切費(fèi)用。1、各部門組織召開(kāi)會(huì)議前，應(yīng)當(dāng)全面評(píng)估會(huì)議意義、目的和會(huì)務(wù)費(fèi)金額，并提出申請(qǐng)，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行，款項(xiàng)支付由總經(jīng)理審批。2、每次的會(huì)務(wù)費(fèi)除個(gè)別

26、單項(xiàng)費(fèi)用外，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一一次性報(bào)銷，并附帶會(huì)議效果評(píng)估。第二十九條促銷費(fèi)用1、產(chǎn)品促銷：以產(chǎn)品贈(zèng)送或降價(jià)等形式而產(chǎn)生的局部促銷或小額促銷由銷售部審批后執(zhí)行，以產(chǎn)品贈(zèng)送或降價(jià)等形式而產(chǎn)生的全面或大額促銷由市場(chǎng)部與產(chǎn)品部共同研究確認(rèn)后執(zhí)行。2、外購(gòu)商品促銷：以外購(gòu)商品贈(zèng)送而產(chǎn)生的局部促銷或小額促銷由銷售部會(huì)同產(chǎn)品部共同審批后執(zhí)行，公司支付的款項(xiàng)由總經(jīng)理審批后付款，以外購(gòu)商品贈(zèng)送而產(chǎn)生的全面促銷或大額促銷由銷售部與產(chǎn)品部共同研究確認(rèn)，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十條返利費(fèi)用1、在合同規(guī)定X圍內(nèi)的返利，由銷售部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。2、在合同規(guī)定X圍外的返利，在活動(dòng)發(fā)生前，應(yīng)

27、當(dāng)事先上報(bào)總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行；活動(dòng)發(fā)生后，由銷售部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。第三十一條財(cái)產(chǎn)損益1、公司存貨盤虧及跌價(jià)、損失、報(bào)廢處置，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因，明確責(zé)任，并向現(xiàn)任人索賠或向保險(xiǎn)單位索賠后沒(méi)有給公司造成損失的，由財(cái)務(wù)部自行處理；向責(zé)任人索賠或向保險(xiǎn)單位索賠后仍給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將情況上報(bào)總經(jīng)理審批。2、壞賬損失；財(cái)務(wù)部第三季度要組織相關(guān)人員對(duì)賬務(wù)全面稽查，確認(rèn)是壞賬的應(yīng)當(dāng)在下季度第一個(gè)月10日前提交銷售部進(jìn)一步確認(rèn)，銷售部自收到壞賬資料報(bào)告后10日內(nèi)提交初審報(bào)告，并會(huì)同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)后，上報(bào)總經(jīng)理審批。3、收益：存貨盤盈、固定資產(chǎn)盤盈等財(cái)產(chǎn)收益歸公司所

28、有，由相關(guān)人員查明原因、辦理手續(xù)后在當(dāng)月入賬。第三十二條捐贈(zèng)、贊助支出：公司因公對(duì)外捐贈(zèng)、贊助性支出、由總經(jīng)理審批。第三十三條年終獎(jiǎng)金發(fā)放；由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理一起安排支付。第三十四條工傷事故支出：工傷事故冶療費(fèi)或工傷賠償由人事部辦理，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十五條非常損失：非常損失包括罰款、賠償、不可抗力等在5000元以上2萬(wàn)元以下，經(jīng)部門確認(rèn)、財(cái)務(wù)部審核后，由總經(jīng)理審批，2萬(wàn)元以上，經(jīng)總經(jīng)理審核后報(bào)董事會(huì)審批。第三十六條其它費(fèi)用：由各部門審批。費(fèi)用發(fā)生后，按照以上根本報(bào)銷程序辦理付款手續(xù)。第三十七條費(fèi)用預(yù)算以上各項(xiàng)費(fèi)用必須控制在預(yù)算X圍內(nèi)，各部門才能履行總經(jīng)理或制度給予的審批權(quán)限；如

29、果實(shí)際費(fèi)用已超預(yù)算，那么各部門經(jīng)理的審批權(quán)限將自動(dòng)廢除。第四章存貨第三十八條原輔材料或外購(gòu)商品入庫(kù)、入庫(kù)：入庫(kù)單需經(jīng)倉(cāng)管員、采購(gòu)員或采購(gòu)員的入庫(kù)通知和質(zhì)檢員簽字確認(rèn)后，才是有效的單據(jù)。、報(bào)賬：采購(gòu)員或供給商憑合法的發(fā)票和入庫(kù)單或合同規(guī)定的結(jié)賬方式，首先由采購(gòu)部經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后入賬或付款。沒(méi)有采購(gòu)員的通知或確認(rèn)，倉(cāng)管員不能開(kāi)具入庫(kù)單，一般情況下也不能隨意開(kāi)具入庫(kù)證明單據(jù)給供給商或采購(gòu)員。第三十九條銷售出庫(kù)1、由臺(tái)賬會(huì)計(jì)開(kāi)具提貨單，倉(cāng)管員憑提貨單發(fā)貨和開(kāi)具出庫(kù)單，提貨人憑出庫(kù)單向臺(tái)賬會(huì)計(jì)索取發(fā)貨單和稅票，銷售會(huì)計(jì)憑稅票、發(fā)貨單和出庫(kù)單進(jìn)展賬務(wù)處理。2、由臺(tái)賬會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)的發(fā)貨

30、單全部屬于正常買賣的貨款，銷售會(huì)計(jì)必須通過(guò)往來(lái)掛賬向客戶收款，屬于免費(fèi)贈(zèng)送產(chǎn)品全部須有總經(jīng)理審批，銷售會(huì)計(jì)才能不通過(guò)往來(lái)掛賬向客戶收款。第四十條銷售退貨、由銷售部門或客戶提出申請(qǐng)，經(jīng)銷售部門和財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審核工業(yè)后，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。倉(cāng)管員根據(jù)審批的退貨資料，以及經(jīng)質(zhì)檢員確認(rèn)品種、規(guī)格、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)合格品，次品，開(kāi)具紅字出庫(kù)單，并由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認(rèn)。銷售會(huì)計(jì)根據(jù)審批的退貨資料和倉(cāng)管的紅字出庫(kù)單沖減客戶往來(lái)，并通知臺(tái)賬會(huì)計(jì)沖減客戶往來(lái)。第五章固定資產(chǎn)進(jìn)出管理第四十一條增加其它資產(chǎn)、主要包括電腦等辦公設(shè)備、空調(diào)和電視等電子設(shè)備、辦公桌椅板凳和文件柜等不易損耗的物品。、采購(gòu)：按照以上小額

31、物品采購(gòu)條規(guī)執(zhí)行或由當(dāng)事人申請(qǐng)，由部門經(jīng)理確認(rèn)后，上報(bào)總經(jīng)理審批。、管理：其他資產(chǎn)由行政部資產(chǎn)管理員驗(yàn)收、登記和管理。第四十二條減少其他資產(chǎn)1、出售：經(jīng)總經(jīng)理審批并確認(rèn)買主后，由行政部填寫資產(chǎn)減少單，經(jīng)使用部門確認(rèn)，由財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后出庫(kù)。2、報(bào)廢、盤虧：由行政部查明原因，明確責(zé)任，并填寫資產(chǎn)減少單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后處理。3、管理：其它資產(chǎn)由行政部資產(chǎn)管理員驗(yàn)收、登記和管理。第四十三條內(nèi)部調(diào)整：其它資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)整，由行政部經(jīng)理審批，由原使用權(quán)用方填寫內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單，由承接方驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，由行政資產(chǎn)管理員登記管理。第六章借款第四十四條借款一般要求、一般情況下，不允許重復(fù)借款

32、，即公司人員只能在公司出納處有一X借條，如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復(fù)借款。、借條必須寫明返款時(shí)間或報(bào)銷時(shí)間，由出納負(fù)責(zé)跟蹤催款，并及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理反應(yīng)情況。、借條必須存在出納處，在報(bào)銷時(shí)直接扣減報(bào)銷人員款項(xiàng)或催交現(xiàn)金。第四十五條借款審批權(quán)限個(gè)人因公借款，金額在元以下的，由各部門經(jīng)理審批，但借款期限不能超過(guò)個(gè)月，超過(guò)個(gè)月應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)經(jīng)理一起審批；金額在元以上的，由總經(jīng)理審批。重復(fù)借款統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批。第四十六條借款責(zé)任、如果造成損失，審核審批人應(yīng)當(dāng)各承當(dāng)以上的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。、借款期限已到而出納沒(méi)有及時(shí)催款或沒(méi)有反應(yīng)的，所造成的損失全部由出納承當(dāng)。第七章收入第四

33、十七條主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷售合同規(guī)定先發(fā)貨，金額在萬(wàn)元以下同一個(gè)客戶金額累計(jì)，下同的由銷售部經(jīng)理簽訂；金額在萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理簽訂或?qū)徟?。、銷售價(jià)格必須按照公司的報(bào)價(jià)流程執(zhí)行。、貨款必須回籠到財(cái)務(wù)部指定和提供的賬戶，由銷售部協(xié)調(diào)、知會(huì)或通知客戶；每次回籠前，銷售部應(yīng)當(dāng)向財(cái)務(wù)部了解貨款應(yīng)當(dāng)回籠到哪個(gè)賬戶。4、出納收到貨款時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)與會(huì)計(jì)確認(rèn)貨款回籠到的賬戶是否正確，如果不正確，應(yīng)當(dāng)及時(shí)退款，并通知銷售部，由銷售部與客戶協(xié)調(diào)和溝通。第四十八條其他收入1、廢品收入：款項(xiàng)由當(dāng)事人及時(shí)到出納處交款，不得滯留和挪用。2、供給商讓利：各采購(gòu)環(huán)節(jié)的傭金、回扣費(fèi)、禮品等采購(gòu)收入應(yīng)及時(shí)上交到出納處入款，采購(gòu)人員不可擅

34、自載留、挪用或中飽私囊。3、其他收入：各種押金、罰沒(méi)收入、財(cái)產(chǎn)變賣收入、投標(biāo)費(fèi)、租金收入、代收代扣的水電費(fèi)等收入，責(zé)任管理部門不得直接收取款項(xiàng)，及時(shí)到出納處交款，不得滯留和挪用。三、財(cái)務(wù)審批流程一、 目的為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財(cái)務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合規(guī)性為根本原那么，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。二、 說(shuō)明權(quán)限1總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬(wàn)元含以內(nèi)的日常費(fèi)用開(kāi)支但每月需要支付的固定工程不受以上金額限制：?jiǎn)T工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等；可決

35、定金額在人民幣3萬(wàn)元含以內(nèi)的經(jīng)營(yíng)合同及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣10萬(wàn)元含以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置合同的款項(xiàng)支付。權(quán)限2董事長(zhǎng)可決定金額在人民幣50萬(wàn)元含以內(nèi)的費(fèi)用開(kāi)支、經(jīng)營(yíng)合同、工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置及相應(yīng)的款項(xiàng)支出。三、 各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：（一） 現(xiàn)金借款1、 簽批流程：財(cái)務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理借款人填寫"借款單"審批審批總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)付款審批同意2、 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫"借款申請(qǐng)單"備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)置物資等，填寫借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或

36、以打卡方式支付；各級(jí)審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；b. 財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超限額借款的，需在"借款申請(qǐng)單"上明確標(biāo)注；c. 借款原那么：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理（二） 費(fèi)用報(bào)銷：費(fèi)用報(bào)銷原那么上為公司經(jīng)營(yíng)員工工作正常發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。1. 簽批流程：報(bào)銷人財(cái)務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理填寫"費(fèi)用報(bào)銷單"審批審批審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批審批同意否審批是2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 報(bào)銷人填寫"費(fèi)用報(bào)銷單"，后附發(fā)票，費(fèi)用說(shuō)明資料領(lǐng)導(dǎo)審批等。b. 財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差

37、費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等，費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。c. 部門經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)X性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。d. 付款原那么：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。（三） 日常開(kāi)支：日常開(kāi)支原那么上為公司經(jīng)營(yíng)日常發(fā)生費(fèi)用：A、承包商月結(jié)合同款；B、員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等；C、其它日常開(kāi)支。1. 簽批流程：生產(chǎn)審核財(cái)務(wù)審核商務(wù)審核承包商提交"合同付款申請(qǐng)單"審核審核審核部門經(jīng)理經(jīng)辦人財(cái)務(wù)審核主管副總填寫"付款申請(qǐng)書"審核審批審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)付款總經(jīng)理審批同意2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a承包商提交"合同付款申請(qǐng)

38、單"，必須：發(fā)票、工程承包商月度評(píng)價(jià)表自評(píng)等。b生產(chǎn)審核，由工程負(fù)責(zé)人對(duì)承包商月度評(píng)價(jià)表進(jìn)展考評(píng)。c商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性。d經(jīng)辦人，一般為承包工程的公司工程主管，負(fù)責(zé)填寫"付款申請(qǐng)書"。并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；B員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等。1. 簽批流程：財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理財(cái)務(wù)賬務(wù)審核填寫"付款申請(qǐng)書"審核審批審批同意財(cái)務(wù)付款2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫"付款申請(qǐng)"，后附發(fā)票、其它必須說(shuō)明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)X性、發(fā)票的合法性

39、及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；b. 員工工資支付時(shí)，必須在"付款申請(qǐng)書"，后附已走審批流程的"工資表"。C其它日常開(kāi)支1. 簽批流程：財(cái)務(wù)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)填寫"付款申請(qǐng)書"審批審批審批同意否是2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫"付款申請(qǐng)"，后附發(fā)票、其它必須說(shuō)明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)X性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；b. 權(quán)限1總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬(wàn)元含以內(nèi)的日常費(fèi)用開(kāi)支但每月需要支付的固定工程不受以上金額限制：?jiǎn)T工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)

40、、水電費(fèi)等；可決定金額在人民幣3萬(wàn)元含以內(nèi)的經(jīng)營(yíng)合同及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣10萬(wàn)元含以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置合同的款項(xiàng)支付。（四） 采購(gòu)付款：庫(kù)存物資、工具、設(shè)備、勞保、辦公用品及其它物品的采購(gòu)，但不包括工程建立款支付，原那么上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購(gòu)。采購(gòu)付款原那么上需在貨物驗(yàn)收合格前方可辦理付款手續(xù)。具體詳見(jiàn)采購(gòu)過(guò)程控制程序。固定資產(chǎn)的購(gòu)置嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)審批，后辦理采購(gòu)的原那么。1. 簽批流程：主管副總采購(gòu)專員財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)填填寫"付款申請(qǐng)書"審核審批審董事會(huì)權(quán)限2董事長(zhǎng)權(quán)限1否審批否審批批總經(jīng)理財(cái)務(wù)付款審批是是2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定

41、：a. 采購(gòu)專員填寫"付款申請(qǐng)書"，附"物資采購(gòu)申請(qǐng)單"、"采購(gòu)合同"、"入庫(kù)單"、其它資料包含但不限于以下按流程報(bào)批：a) 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；b) "材料設(shè)備驗(yàn)收單"、質(zhì)量合格證明文件；c) 材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。d) 本次購(gòu)貨發(fā)票或分期付款收據(jù)。e) 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。b. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實(shí)際入庫(kù)情況及合同約定的付款條件及付款時(shí)間，對(duì)不符合付款條件或?qū)Σ少?gòu)價(jià)格的異動(dòng)有疑問(wèn)的，可提出拒付理由；c. 原那么上采購(gòu)物品需從已詢價(jià)的供給商的采購(gòu)，少量采購(gòu)或應(yīng)

42、急性采購(gòu)可非固定供給商即供給商未經(jīng)評(píng)審的。五工程建立：1. 簽批流程：施工方填寫"工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書"。 要求提供：1、 工程進(jìn)度說(shuō)明；2、 工程質(zhì)量驗(yàn)收證明文件；3、 "工程工程進(jìn)度概預(yù)算書"加蓋公章；4、 假設(shè)分包單位，需總包單位簽署審核意見(jiàn)并蓋章。提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見(jiàn)并蓋章。現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師審核并簽署意見(jiàn)。1. 是否到達(dá)合同約定付款條件，進(jìn)度確實(shí)認(rèn)；2. 工程質(zhì)量確實(shí)認(rèn)；5、 已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量；3. 應(yīng)扣款確認(rèn)；接收預(yù)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。工程經(jīng)理復(fù)核并簽署意見(jiàn)。商務(wù)部審核并簽署意見(jiàn)。1. 進(jìn)度確認(rèn)；2. 是否

43、到達(dá)合同約定付款條件；3. "工程工程概預(yù)算書"審核4. 應(yīng)扣款確認(rèn)；5. 應(yīng)付工程進(jìn)度款確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核并簽署意見(jiàn)。1.對(duì)已付工程款確實(shí)認(rèn)；2.對(duì)應(yīng)扣款確實(shí)認(rèn)。公司總經(jīng)理審批權(quán)限1審批是否董事長(zhǎng)審核董事會(huì)權(quán)限2否是財(cái)務(wù)付款a. 施工方填寫"工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書"。要求提供：a) "工程工程進(jìn)度概預(yù)算書"加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；b) 假設(shè)分包單位，需總包單位簽署審核意見(jiàn)并蓋章。c) 提供發(fā)票或收據(jù)b. 財(cái)務(wù)審核票據(jù)，商務(wù)核對(duì)工程建立費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等c. 付款原那么：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。四、 附那么1. 各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時(shí)

44、處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內(nèi)勤作具體的執(zhí)行追蹤，確保簽批流程的高效運(yùn)轉(zhuǎn)；2. 遇緊急事項(xiàng)，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進(jìn)展確認(rèn)事后補(bǔ)簽，并實(shí)行越級(jí)上報(bào)審批的方法。3. 簽批人在審核過(guò)程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進(jìn)展重新核實(shí)確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)。4. 公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需做好解釋工作；假設(shè)發(fā)生爭(zhēng)議的，可直接報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)據(jù)實(shí)酌情審批，同時(shí)報(bào)總經(jīng)理復(fù)批后，再進(jìn)入財(cái)務(wù)核單、審核程序。5. 各部門之間共用費(fèi)用的發(fā)生，財(cái)務(wù)按協(xié)定比例進(jìn)展費(fèi)用分?jǐn)?，作出纜分?jǐn)偙恚筛鞑块T經(jīng)理共同簽字。對(duì)于費(fèi)用分?jǐn)傆袪?zhēng)議的，提總經(jīng)理簽

45、字作最后裁定。四、財(cái)務(wù)審批權(quán)限第一章總那么第一條目的為了保證資金平安，防X財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)"公司章程"和"財(cái)務(wù)管理制度"，特制定本制度。第二條X圍1、本制度適用于XX世聯(lián)地產(chǎn)參謀股份XX集團(tuán)總部、各大區(qū)域公司及其直接投資設(shè)立的分、子公司。2、本制度提到的區(qū)域公司是指XX、XX等區(qū)域架構(gòu)所在的公司；3、本制度提到的直轄公司是指已經(jīng)到達(dá)相當(dāng)規(guī)模，管理比擬成熟的公司，這類公司參照區(qū)域進(jìn)展管理，直接對(duì)接COO。直轄公司的由COO辦公室公布。4、集團(tuán)經(jīng)紀(jì)事業(yè)部可依據(jù)制度的要求自行制訂審批經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心備案。5、生產(chǎn)線是指代理、參謀兩條業(yè)務(wù)線

46、，拓展線是指主要進(jìn)展客戶拓展的業(yè)務(wù)線。6、CEO負(fù)責(zé)公司新業(yè)務(wù)工程的經(jīng)營(yíng)管理和集團(tuán)職能部門的管理；COO負(fù)責(zé)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理以及區(qū)域公司、地區(qū)公司的中后臺(tái)管理，但財(cái)務(wù)線、IT部門仍實(shí)行集團(tuán)垂直管理模式；生產(chǎn)線、拓展線、人力線在區(qū)域內(nèi)實(shí)行區(qū)域總經(jīng)理負(fù)責(zé)制下的按線管理模式。7、本制度只涉及總經(jīng)理及以下人員的權(quán)限劃分，股東大會(huì)、董事會(huì)、投資委員會(huì)及總經(jīng)理的權(quán)限X圍遵照"公司章程"執(zhí)行。第三條權(quán)限設(shè)置事務(wù)的決定權(quán)與財(cái)務(wù)支出的審核權(quán)相別離，業(yè)務(wù)線及職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)事項(xiàng)和支出的結(jié)果負(fù)責(zé)，并按照“誰(shuí)承當(dāng)，誰(shuí)審批的原那么進(jìn)展審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要針對(duì)開(kāi)支有無(wú)預(yù)算以及該事項(xiàng)是否按照公司規(guī)

47、定簽署了合同、本錢費(fèi)用單據(jù)是否規(guī)X等事項(xiàng)進(jìn)展審核。第四條原那么1、月度資金方案管理與年度預(yù)算管理雙向控制原那么1各業(yè)務(wù)線與職能部門以預(yù)算為依據(jù)，并按月度資金方案控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。2各項(xiàng)本錢費(fèi)用的發(fā)生嚴(yán)格按照年度預(yù)算額度進(jìn)展控制。2、簡(jiǎn)化申請(qǐng)與報(bào)銷環(huán)節(jié)中不必要的重復(fù)審批1單筆金額低于500元含的日常經(jīng)營(yíng)管理支出無(wú)須事前審批，而是按預(yù)算進(jìn)展管理，在報(bào)銷時(shí)按照審批權(quán)限設(shè)置表進(jìn)展審批；2業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、調(diào)研費(fèi)、工作餐、差旅費(fèi)不管金額大小均無(wú)須事前審批，而是按預(yù)算進(jìn)展管理，在報(bào)銷時(shí)按照審批權(quán)限設(shè)置表進(jìn)展審批；3水電、網(wǎng)絡(luò)、等初裝費(fèi)需要進(jìn)展事前審批，而之后的因使用發(fā)生的費(fèi)用無(wú)須再進(jìn)展事前審批，在報(bào)銷時(shí)

48、按照審批權(quán)限設(shè)置表進(jìn)展審批；4員工報(bào)銷在本市內(nèi)公干而發(fā)生的交通費(fèi)用預(yù)算內(nèi)時(shí)由部門負(fù)責(zé)人審批后提交財(cái)務(wù)部門審核付款，無(wú)須事前審批；5交通費(fèi)、通訊費(fèi)的報(bào)銷，財(cái)務(wù)部按照人力資源管理中心薪資組所主管人員審批的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；6工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放須經(jīng)股份公司人力資源管理中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理或以上領(lǐng)導(dǎo)審批方可進(jìn)展；7日常銀行手續(xù)費(fèi)用只須各公司會(huì)計(jì)人員在收費(fèi)單據(jù)上簽字確認(rèn)便可直接入賬，無(wú)須另行審批；8審批權(quán)限表的工程是以事項(xiàng)進(jìn)展區(qū)分的，其中的其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用是指除表中單獨(dú)列示以外的其他事項(xiàng)產(chǎn)生的費(fèi)用或支出；9預(yù)算內(nèi)費(fèi)用除人力本錢五項(xiàng)、折舊費(fèi)、裝修費(fèi)、物業(yè)租賃費(fèi)不得參與調(diào)劑，其他費(fèi)用經(jīng)審批后可以調(diào)劑使用，審批權(quán)

49、限參見(jiàn)"審批權(quán)限設(shè)置表"；10除以上1-5項(xiàng)之外費(fèi)用需要以事務(wù)申請(qǐng)作為后續(xù)各環(huán)節(jié)的審批依據(jù)。事務(wù)申請(qǐng)應(yīng)該說(shuō)明支出的理由，并提交事務(wù)申請(qǐng)的預(yù)算開(kāi)支明細(xì)，對(duì)于超預(yù)算的事務(wù)申請(qǐng)必須說(shuō)明當(dāng)初未作預(yù)算的原因；11事務(wù)申請(qǐng)經(jīng)審批通過(guò)后，報(bào)銷時(shí)各項(xiàng)內(nèi)容符合事務(wù)申請(qǐng)的，只須由事務(wù)經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)即可；12對(duì)于無(wú)論是否需要事前審批的支出工程，如發(fā)現(xiàn)超預(yù)算的必須說(shuō)明原因并就超出局部再執(zhí)行事務(wù)申請(qǐng)審批流程。長(zhǎng)期在外出差的員工如需臨時(shí)延長(zhǎng)期限的，可通過(guò)的形式獲得審批人同意可視為執(zhí)行了再審批流程；13審批時(shí)原那么上需要各層級(jí)權(quán)限人進(jìn)展逐級(jí)審批，但假設(shè)更高級(jí)別權(quán)限人已經(jīng)審批，那么視同該申請(qǐng)已經(jīng)

50、獲得審批通過(guò)；14公司采購(gòu)業(yè)務(wù)含辦公用品、固定資產(chǎn)和其他物資等的采購(gòu)流程根據(jù)公司"行政采購(gòu)管理規(guī)定"執(zhí)行；各部門的采購(gòu)需求，如果屬于由行政部門預(yù)算并統(tǒng)籌的，按照"行政采購(gòu)管理規(guī)定"中規(guī)定的流程完成部門審批后，向行政部門提出申請(qǐng)，再由行政部門出具匯總的事務(wù)申請(qǐng)并根據(jù)本制度規(guī)定的流程進(jìn)展審批，需求部門的申購(gòu)申請(qǐng)不必再由財(cái)務(wù)審核；15資金業(yè)務(wù)的審批根據(jù)"資金管理制度"執(zhí)行，投資業(yè)務(wù)的審批根據(jù)公司"對(duì)外投資管理方法"執(zhí)行，預(yù)算費(fèi)用控制根據(jù)"預(yù)算管理手冊(cè)"執(zhí)行。16基于公司矩陣式管理模式的精神，超過(guò)地區(qū)業(yè)

51、務(wù)線總經(jīng)理審批權(quán)限而需提交區(qū)域業(yè)務(wù)線總經(jīng)理審批的費(fèi)用，地區(qū)業(yè)務(wù)線總經(jīng)理須將該事項(xiàng)知會(huì)到地區(qū)總經(jīng)理，地區(qū)總經(jīng)理對(duì)該事項(xiàng)如有異議應(yīng)該及時(shí)與相應(yīng)區(qū)域業(yè)務(wù)線總經(jīng)理溝通達(dá)成一致后執(zhí)行；但為了保證審批的效率，財(cái)務(wù)不對(duì)知會(huì)以及溝通的結(jié)果進(jìn)展跟蹤。3、被授權(quán)人正確履行職權(quán)的原那么1各層級(jí)權(quán)限人應(yīng)該嚴(yán)格按照組織架構(gòu)圖及任命文件所規(guī)定的職責(zé)，各司其職、正確履行職責(zé)；2本權(quán)限劃分為根本規(guī)X，對(duì)于層級(jí)不明確或長(zhǎng)期不在崗、人員不到位的情況下，或是其部門自身的管理需要，各層級(jí)權(quán)限人可以授權(quán)其指定代理人代為其履行職責(zé)，但授權(quán)人仍應(yīng)承當(dāng)相關(guān)的責(zé)任；授權(quán)必須以書面形式提交到各級(jí)公司財(cái)務(wù)部備案，"財(cái)務(wù)審批權(quán)限授權(quán)書&q

52、uot;詳見(jiàn)二；被授權(quán)人必須在授權(quán)X圍內(nèi)履行審批權(quán)限，不得越權(quán)審批；3任何人不得審批自己的費(fèi)用支出，須提交上一層級(jí)的有權(quán)審批人審批，最高層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費(fèi)用由財(cái)、權(quán)的有權(quán)審批人穿插審批；第二章審批第五條審批流程審批流程圖詳見(jiàn)附表一經(jīng)辦人根據(jù)部門預(yù)算提交的具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)實(shí)施申請(qǐng)，統(tǒng)稱事務(wù)申請(qǐng)，并對(duì)提交的申請(qǐng)或?qū)嵤┙ㄗh是否及時(shí)、準(zhǔn)確、有效承當(dāng)責(zé)任。1、審批1部門審批：指該申請(qǐng)經(jīng)辦人所在部門對(duì)該工程支出執(zhí)行的必要性、預(yù)算開(kāi)支的合理性進(jìn)展確認(rèn)審批；2財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司相關(guān)管理制度，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)展預(yù)算執(zhí)行監(jiān)視，及該事項(xiàng)是否按照公司規(guī)定簽署了合同、本錢費(fèi)用單據(jù)是否規(guī)X等事項(xiàng)進(jìn)展審核。3領(lǐng)導(dǎo)審批：局部大額工

53、程支出以及特定事務(wù)需要提交公司領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)展審批，并按權(quán)、財(cái)別離的原那么對(duì)事務(wù)的實(shí)施分別出具審批意見(jiàn)。2、再審批事前審批之后如果出現(xiàn)超出原申請(qǐng)約定內(nèi)容或者總支出超出原申請(qǐng)金額5%且500元不含以上的，必須就超出局部按上述流程執(zhí)行審批。對(duì)于事后審批的各項(xiàng)支出沒(méi)有預(yù)算或超預(yù)算的必須同時(shí)進(jìn)展預(yù)算外申請(qǐng)后再進(jìn)展審批。第六條審批權(quán)限各級(jí)審批人權(quán)限設(shè)置見(jiàn)"審批權(quán)限設(shè)置表"，各審批人可以按照本制度第四條第三款的規(guī)定進(jìn)展授權(quán)。另外，審批時(shí)還需注意以下事項(xiàng)：1、事前申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，對(duì)于已經(jīng)簽訂合同或訂單的事項(xiàng)，且明確了結(jié)算的金額和時(shí)間的，除在第一次申請(qǐng)付款時(shí)須提交事務(wù)申請(qǐng)單外，后續(xù)各期均不必重復(fù)

54、提交事務(wù)申請(qǐng)單，且各次付款申請(qǐng)只須由事務(wù)經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)即可。2、嚴(yán)禁經(jīng)辦人在辦理同一事項(xiàng)的申請(qǐng)時(shí)為逃避高層級(jí)的審批而將金額拆分處理，財(cái)務(wù)部將進(jìn)展不定期的抽查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將提交公司領(lǐng)導(dǎo)層予以嚴(yán)肅處理；3、事務(wù)申請(qǐng)可以采用公司制度允許的各種形式，不局限于只填寫"事務(wù)申請(qǐng)單"；4、由集團(tuán)總部職能管理中心統(tǒng)籌辦理但費(fèi)用由各級(jí)公司承當(dāng)?shù)氖马?xiàng)，可以在集團(tuán)總部統(tǒng)一辦理審批手續(xù)，但須根據(jù)審批權(quán)限設(shè)置表進(jìn)展審批。第七條申請(qǐng)的事務(wù)是否需要簽訂合同、協(xié)議或訂單由財(cái)務(wù)人員進(jìn)展判斷，假設(shè)判斷為需要簽署的，必須簽署合同、協(xié)議或訂單，否那么財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款。另外，財(cái)務(wù)在進(jìn)展合同評(píng)審時(shí)，對(duì)于

55、需要進(jìn)展事前申請(qǐng)而申請(qǐng)人沒(méi)有進(jìn)展事務(wù)申請(qǐng)的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在合同評(píng)審表上發(fā)表“不同意簽署的意見(jiàn)。第三章附那么第八條本制度制訂或修改由財(cái)務(wù)管理中心提出，總經(jīng)理審批。第九條以前公布的涉及財(cái)務(wù)審批權(quán)限的其他制度中的規(guī)定，如果與本制度相矛盾的，以本制度為準(zhǔn)。第十條審批權(quán)限人按照第四版"財(cái)務(wù)審批權(quán)限"的規(guī)定而做的授權(quán)，如果不超出本版制度規(guī)定的審批權(quán)限的，在有效期限內(nèi)依然生效。第十一條本制度于公布之日起執(zhí)行，在2011年7月31日前提交的申請(qǐng)，可同時(shí)適用第四、第五版"財(cái)務(wù)審批權(quán)限"的規(guī)定進(jìn)展審批、報(bào)銷，直至執(zhí)行完畢；但自2011年7月31起，必須按本版制度的規(guī)定進(jìn)展審批

56、。第十二條本制度由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。：1：財(cái)務(wù)審批流程2：財(cái)務(wù)權(quán)限審批授權(quán)委托書3：事務(wù)申請(qǐng)單4：審批權(quán)限設(shè)置表地區(qū)公司5：審批權(quán)限設(shè)置表直轄公司6：審批權(quán)限設(shè)置表區(qū)域公司7：審批權(quán)限設(shè)置表集團(tuán)二：財(cái)務(wù)權(quán)限審批授權(quán)委托書1、授權(quán)人XX：2、授權(quán)原因：出差休假其它3、授權(quán)期限：年月日至年月日4、簽發(fā)日期：年月日5、授權(quán)事項(xiàng)及被授權(quán)人授權(quán)事項(xiàng)被授權(quán)人具體授權(quán)內(nèi)容財(cái)務(wù)審批  授權(quán)人簽名：備    注：說(shuō)明：1)授權(quán)委托證明原件交財(cái)務(wù)部存檔，提交部門保存復(fù)印件。2)被授權(quán)人必須在授權(quán)X圍內(nèi)履行審批權(quán)限，不得越權(quán)審批；三：四：審批權(quán)限設(shè)置表地區(qū)公司申請(qǐng)部門負(fù)