大學生建行市分行接受各類檢查的調(diào)查報告范文.doc

1、大學生建行市分行接受各類檢查的調(diào)查報告范文 一、調(diào)查對象：建設(shè)銀行分行及其分支機構(gòu) 二、調(diào)查時間：5月17日至6月15日 三、調(diào)查目的：金融機構(gòu)內(nèi)外審應如何有機的統(tǒng)一和結(jié)合，從而達到節(jié)約審計成本，有效掌握和防范金融風險。 四、調(diào)查內(nèi)容： 1、建行分行及其分支機構(gòu)接受檢查的總體情況 2、建行分行及其分支機構(gòu)接受檢查所支付的審計成本 3、建行分行及其分支機構(gòu)接受檢查發(fā)現(xiàn)問題情況 五、調(diào)查結(jié)論和體會 建議是由人民銀行、銀監(jiān)會以及審計署等相關(guān)機構(gòu)相互協(xié)調(diào)，建立一個能夠達到信息共享的“金融機構(gòu)檢查體系平臺”，在這個平臺上，在該平臺上集成相關(guān)金融機構(gòu)的“基本情況信息庫”、“檢查、審計發(fā)現(xiàn)問題庫”、“已整改

2、問題庫”等等，使各類檢查、審計機構(gòu)能夠更為清楚的掌握被檢查、審計機構(gòu)的相關(guān)信息，這樣才能夠改變目前相對復雜且混亂的檢查、審計現(xiàn)狀，從而提高檢查、審計的效率。目前，商業(yè)銀行在開展各項業(yè)務的同時，不得不花費大量的人力、物力來應付各種審計和檢查，這些審計和檢查包括來自銀行內(nèi)外部的各類稽核、審計、紀檢監(jiān)察、人民銀行、銀監(jiān)局、審計署、地方勞動局、稅務以及局派駐的監(jiān)事會等。商業(yè)銀行接受各種形式的檢查是必要的，但是，上述機構(gòu)的檢查有相當一部分是重復的、表面的、低效甚至無效的，其對于商業(yè)銀行內(nèi)部控制及治理結(jié)構(gòu)的改善起到的效果不明顯，主要表現(xiàn)為各種案件、違規(guī)層出不窮?；谶@種情況，文作者對建設(shè)銀行市分行接受的各

3、類檢查進行了調(diào)查和統(tǒng)計，并就調(diào)查和統(tǒng)計的結(jié)果進行了簡單分析。 一、調(diào)查對象概況 建設(shè)銀行作為中國四大國有商業(yè)銀行之一，其經(jīng)營的業(yè)務、產(chǎn)品以及長期以來形成的管理模式在中國銀行業(yè)具有相當?shù)拇硇?，特別是中國銀行、建設(shè)銀行的股改上市，已成為當前金融業(yè)改革的焦點。建行作為建設(shè)銀行家一級分支機構(gòu)之一，其經(jīng)營規(guī)模及盈利水平與兄弟行相比在近兩年來一直名列中等偏上的水平，目前下轄二級機構(gòu)個，正式員工多名。 二、調(diào)查方法 為了能夠節(jié)省調(diào)查對象的時間并能夠有針對性的獲得相關(guān)數(shù)據(jù)，文作者主要采用了問卷的形式，對建行市分行本級及其個下轄二級分支機構(gòu)進行了調(diào)查。 三、調(diào)查內(nèi)容 5月17日至6月15日，對建行市分行本級及

4、其下轄個二級機構(gòu)全年接受的各類檢查、審計的相關(guān)情況進行了調(diào)查。通過調(diào)查我們得出以下數(shù)據(jù)： （一）市分行本級及下轄機構(gòu)接受的各類檢查、審計共計次，檢查機構(gòu)來人共計人次，用時共計個工作日。 （二）市分行全轄用于接待各類檢查、審計的費用共計萬元，其中車船費支出萬元，接待用餐費支出萬元，調(diào)查對象為配合檢查提供場地及相關(guān)配套設(shè)施等支出萬元，其他支出萬元。另外調(diào)查對象為配合各項檢查、審計，共動用人次，用時共計個工作日。 （三）各類檢查、審計共計發(fā)現(xiàn)各類問題個，去除多次檢查發(fā)現(xiàn)的同一個問題的重復統(tǒng)計數(shù)目，各項檢查、審計共計發(fā)現(xiàn)問題個，涉及金額共計億元，其中調(diào)查對象的內(nèi)部審計、檢查沒有發(fā)現(xiàn)的問題共計個，涉及金

5、額萬元。 四、調(diào)查結(jié)論 通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，建行市分行接受的各類檢查、審計從整體上看存在以下幾個值得注意的方面： （一）各類檢查、審計發(fā)現(xiàn)的問題具有較強的重復性，例如對于同一筆業(yè)務的同一個問題，重復檢查、審計發(fā)現(xiàn)了余次。 （二）調(diào)查對象為了接待各類檢查付出的人力、財力過多，且國家目前沒有對相關(guān)的檢查事項進行系統(tǒng)的約束或管理。 （三）檢查、審計單位的信息共享不夠，致使相當一部分檢查雖然付出了大量的精力，發(fā)現(xiàn)的卻是其他檢查單位已經(jīng)發(fā)現(xiàn)過的問題。更深入的分析可以看出，主要原因是來自調(diào)查對象外部的檢查、審計整體上難以協(xié)調(diào)，特別是一些地市、縣級金融管理機構(gòu)的檢查，往往帶有明顯的功利性。 五、調(diào)查體會 通過調(diào)查

6、和分析我們知道，各項檢查、審計還是發(fā)現(xiàn)了一些值得調(diào)查對象關(guān)注的問題，因此，我們并不主張將現(xiàn)有的檢查、審計體系推倒重建。 我們的建議是由人民銀行、銀監(jiān)會以及審計署等相關(guān)機構(gòu)相互協(xié)調(diào)，建立一個能夠達到信息共享的“金融機構(gòu)檢查體系平臺”，在這個平臺上，在該平臺上集成相關(guān)金融機構(gòu)的“基本情況信息庫”、“檢查、審計發(fā)現(xiàn)問題庫”、“已整改問題庫”等等，使各類檢查、審計機構(gòu)能夠更為清楚的掌握被檢查、審計機構(gòu)的相關(guān)信息，這樣才能夠改變目前相對復雜且混亂的檢查、審計現(xiàn)狀，從而提高檢查、審計的效率。調(diào)查報告一般由標題和正文兩部分組成。（一）標題。標題可以有兩種寫法。一種是規(guī)范化的標題格式，即“發(fā)文主題”加“文種”

7、，基本格式為“××關(guān)于××××的調(diào)查報告”、“關(guān)于××××的調(diào)查報告”、“××××調(diào)查”等。另一種是自由式標題，包括陳述式、提問式和正副題結(jié)合使用三種。（二）正文。正文一般分前言、主體、結(jié)尾三部分。1前言。有幾種寫法：第一種是寫明調(diào)查的起因或目的、時間和地點、對象或范圍、經(jīng)過與方法，以及人員組成等調(diào)查本身的情況，從中引出中心問題或基本結(jié)論來；第二種是寫明調(diào)查對象的歷史背景、大致發(fā)展經(jīng)過、現(xiàn)實狀況、主要成績、突出問題等基本情況，進而提出中心問題或主要觀點來；第三種是開門見山，直接概括出調(diào)查的結(jié)果，如肯定做法、指出問題、提示影響、說明中心內(nèi)容等。前言起到畫龍點睛的作用，要精練概括，直切主題。2主體。這是調(diào)查報告最主要的部分，這部分詳述調(diào)查研究的基本情況、做法、經(jīng)驗，以及分析調(diào)