第七章 國際貨款的收付

1、第七章第七章 國際貨款的收付國際貨款的收付紡織品貿(mào)易 第七章 要求與目的：要求與目的： 使學(xué)生了解我國紡織品出口貿(mào)易結(jié)算中使用廣使學(xué)生了解我國紡織品出口貿(mào)易結(jié)算中使用廣泛的支付工具、支付方式以及應(yīng)用。泛的支付工具、支付方式以及應(yīng)用。 本章重點：本章重點： 票據(jù)的分類及內(nèi)容票據(jù)的分類及內(nèi)容 匯付、托收的種類匯付、托收的種類 信用證的含義、程序、特點、種類信用證的含義、程序、特點、種類 本章難點：本章難點： 匯付與托收的種類及程序匯付與托收的種類及程序 信用證的含義、程序、特點、種類信用證的含義、程序、特點、種類紡織品貿(mào)易 第七章第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具第二節(jié)第二節(jié) 匯付匯付第三節(jié)第三節(jié) 托

2、收托收第四節(jié)第四節(jié) 信用證信用證第五節(jié)第五節(jié) 各種支付方式的選用各種支付方式的選用紡織品貿(mào)易 第七章 在國際貨物買賣中，由于風(fēng)險大，周轉(zhuǎn)慢，所以國際貨款收付一般都是使用信用工具或支付憑證，通過雙方在銀行開立賬戶進(jìn)行沖銷，即采用非現(xiàn)金結(jié)算的票據(jù)方式，以避免運送大量貨幣引起的風(fēng)險和不便。第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具 票據(jù)有廣義和狹義之分。 廣義的票據(jù)是指一般的商業(yè)上的權(quán)利憑證，如提單、倉單、保險單等 狹義的票據(jù)是指以支付一定金額為目的，可以流通轉(zhuǎn)讓的證券，即由出票人簽名于票據(jù)上面，無條件的約定自己或指定他人，以支付一定金額為目的的有價證券。 票據(jù)的作用票據(jù)的作用1.支付和結(jié)算作用。票據(jù)代替了現(xiàn)金

3、作為價款的支付和以現(xiàn)金為內(nèi)容的結(jié)算，節(jié)約了國際通貨的使用費用。2.信用和融資作用。票據(jù)并非商品，本身無任何價值，但它是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證，由于有信用介入，可轉(zhuǎn)讓的票據(jù)經(jīng)背書等方式轉(zhuǎn)讓后可以流通，簡化了借貸手續(xù)。3.資金和流通作用。票據(jù)在一定程度上具有替代貨幣流通的功能，是資金工具和流通工具。匯票匯票本票本票支票支票金融票據(jù)金融票據(jù)國際貿(mào)易貨款支付工具有現(xiàn)金和金融票據(jù)，國際貿(mào)易貨款支付工具有現(xiàn)金和金融票據(jù)，但主要為票據(jù)，票據(jù)可以分為匯票、支票但主要為票據(jù)，票據(jù)可以分為匯票、支票和本票，匯票最主要。和本票，匯票最主要。紡織品貿(mào)易 第七章（一）（一）匯票的定義：匯票的定義：一、匯票（一、

4、匯票（Bill of Exchange，draft）一個人向另一個人簽發(fā)的，一個人向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以要求即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支一定金額的無條件書面支付命令。付命令。紡織品貿(mào)易 第七章 匯票必須要式齊全。所謂要式齊全，是指應(yīng)該具備必備的內(nèi)容。1. 注明“匯票”字樣； 2. 無條件的支付命令； 3. 付款人姓名和商號；4. 出票人簽字；5. 出票日期和地點； 6. 付款地點； 7. 付款期限；8. 匯票金額； 9. 收款人姓名和商號（二）基本內(nèi)容：（二）基本內(nèi)容：紡織品貿(mào)

5、易 第七章（三）匯票的當(dāng)事人（三）匯票的當(dāng)事人1. 出票人（出票人（drawer)是簽發(fā)匯票的人，在進(jìn)出口貿(mào)易中通常是出口商或其委托的銀行。是簽發(fā)匯票的人，在進(jìn)出口貿(mào)易中通常是出口商或其委托的銀行。2. 受票人（受票人（drawee)又稱付款人（又稱付款人（payer），是接受支付命令并付款的人，通常是進(jìn)口），是接受支付命令并付款的人，通常是進(jìn)口商，或其指定的銀行。商，或其指定的銀行。3. 受款人（受款人（payee）又稱受益人（又稱受益人（beneficiary），指領(lǐng)受匯票所規(guī)定金額的人，可以是），指領(lǐng)受匯票所規(guī)定金額的人，可以是出票人，也可以是其指定的銀行，或是第三人。通常是出口商本人出

6、票人，也可以是其指定的銀行，或是第三人。通常是出口商本人或其指定的銀行。或其指定的銀行。紡織品貿(mào)易 第七章1.按出票人不同按出票人不同，匯票可分為銀行匯票（bankers bill）和商業(yè)匯票（commercial bill）。銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。銀行匯票簽發(fā)后，一般交匯款人，由匯款人寄交國外收款人向指定的付款銀行取款。商業(yè)匯票通常由出口人開立，向國外進(jìn)口人或銀行收款時使用。（四）匯票的分類（四）匯票的分類紡織品貿(mào)易 第七章2. 按有無隨附貨運單據(jù)按有無隨附貨運單據(jù)，匯票可分為光票（clean bill）和跟單匯票（documentary bill）。光票又稱為凈票或白票，是指不

7、隨附貨運單據(jù)的匯票；跟單匯票又稱為押匯匯票，是指隨附貨運單據(jù)的匯票。銀行匯票多為光票，商業(yè)匯票多為跟單匯票。 紡織品貿(mào)易 第七章3. 3. 按付款時間不同，按付款時間不同，匯票可分為即期匯票（sight draft）和遠(yuǎn)期匯票（time bill）。我國票據(jù)法規(guī)定，匯票的付款日期可以按照下列形式之一來規(guī)定： 見票即付； 在規(guī)定的日期付款； 出票后定期付款； 見票后定期付款。紡織品貿(mào)易 第七章4 4. 按照承兌人的不同按照承兌人的不同，匯票可分為商業(yè)承兌匯票（commercial acceptance draft）和銀行承兌匯票（bankers acceptance draft）。商業(yè)承兌匯票是

8、由工商企業(yè)或個人承兌的遠(yuǎn)期匯票，它是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上的；銀行承兌匯票是由銀行承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，它是建立在銀行信用的基礎(chǔ)上的，便于在金融市場上進(jìn)行流通。 紡織品貿(mào)易 第七章 出票（issue） 提示（presentation） 承兌（acceptance ） 付款（payment） 背書（endorsement） 拒付（dishonor） 7.追索（recourse）（五）匯票的使用（五）匯票的使用紡織品貿(mào)易 第七章出票（Issue） 出票（Issue）:包括兩個行為，一是制作匯票，出票人在匯票上填寫受票人（付款人）、付款金額、付款日期和地點及受款人等項目，并簽名；二是將匯票交給受款人。

9、 受款人的有 幾種寫法？. 限制性抬頭，non-negotiable.指示性抬頭，Endorsable(可背書轉(zhuǎn)讓). 持票人或來人抬頭，Marketable紡織品貿(mào)易 第七章提示（提示（PresentationPresentation） 受款人或持票人將匯票提交付款人，請受款人或持票人將匯票提交付款人，請求其承兌或付款的行為。求其承兌或付款的行為。 付款人見到匯票叫見票（付款人見到匯票叫見票（sight），），提示提示分為：分為：付款提示付款提示（即期匯票）（即期匯票）承兌提示承兌提示（遠(yuǎn)期匯票）（遠(yuǎn)期匯票）紡織品貿(mào)易 第七章承兌（Acceptance ） 是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票正面寫上

10、“承兌”（acceptance）字樣，注明承兌日期并簽名后交還持有人，表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。問題：即期匯票需要該問題：即期匯票需要該程序嗎？程序嗎？紡織品貿(mào)易 第七章 付款（付款（Payment） 對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人即對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人即應(yīng)付款；應(yīng)付款； 對遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期對遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。付款過程包括三步，持票人提示付款，日付款。付款過程包括三步，持票人提示付款，付款人審查，付款人付款。付款人付款后收回付款人審查，付款人付款。付款人付款后收回票據(jù)，匯票上的債務(wù)即告終止。票據(jù)，匯票上的債務(wù)即告終止

11、。紡織品貿(mào)易 第七章背書（背書（Endorsement） 匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場上流通轉(zhuǎn)讓。上流通轉(zhuǎn)讓。 背書背書就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的背面簽上就是由匯票持有人在匯票的背面簽上自己的名字或在加上受讓人的名字，自己的名字或在加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。并把匯票交給受讓人的行為。紡織品貿(mào)易 第七章拒付（拒付（Dishonor）退退 票票持票人提示匯票要求承兌時，遭到持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（拒絕承兌（Dishonor by no-acceptance）,或持

12、票人提示匯票要或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款求付款時，遭到拒絕付款（Dishonor by non-payment）,均稱均稱為拒付。為拒付。紡織品貿(mào)易 第七章 如果付款人拒付，此時持票人可以有權(quán)向其前手直至出票人進(jìn)行追索。持票人行使追索權(quán)前，應(yīng)該取得拒絕證明、退票理由書和其他合法證明。紡織品貿(mào)易 第七章7. 追索（追索（recourse）二、二、本票本票(Promissory Note)（一）本票的定義（一）本票的定義本票本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給受款人或持票人的票據(jù)。支付確定的金額給受款人或持票人的票據(jù)。2個當(dāng)

13、事人個當(dāng)事人出票人和受款人出票人和受款人付款承諾付款承諾（二）本票的必要項目（二）本票的必要項目 與匯票類似與匯票類似紡織品貿(mào)易 第七章（三）本票的種類商業(yè)本票銀行本票本票與匯票的區(qū)別？當(dāng)事人不同 是否需要承兌不同出票人承擔(dān)的責(zé)任不同。紡織品貿(mào)易 第七章（一）支票的定義 支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給受款人或者持票人的票據(jù)。關(guān)鍵點以銀行為付款人的即期匯票3個當(dāng)事人付款命令出票人銀行受款人三、支票三、支票(Check or Cheque)紡織品貿(mào)易 第七章（二）支票的必要項目（二）支票的必要項目 與匯票相似與匯票相似（三）支票的種類（三

14、）支票的種類 現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票 保付支票：支票加銀行保付（保付支票：支票加銀行保付（Certified to pay）紡織品貿(mào)易 第七章第二節(jié)第二節(jié) 國際貨款的支付方式國際貨款的支付方式 一、匯付（一、匯付（RemittanceRemittance）含義含義指進(jìn)口商（付款人）委托一家銀行，由這家銀行指進(jìn)口商（付款人）委托一家銀行，由這家銀行通過其業(yè)務(wù)渠道，將款項交給受款人（出口商），通過其業(yè)務(wù)渠道，將款項交給受款人（出口商），即會付款人通過銀行將貨款匯交受款人的結(jié)算方即會付款人通過銀行將貨款匯交受款人的結(jié)算方式。式。紡織品貿(mào)易 第七章紡織品貿(mào)易 第七章四個當(dāng)事人及其關(guān)系：四

15、個當(dāng)事人及其關(guān)系：付款人付款人（ Remitter）又稱債務(wù)人，通常是進(jìn)口商，委托匯出行辦理匯付的人。受款人受款人（Payee）又稱債權(quán)人，通常是出口商，是匯付業(yè)務(wù)的受益人。匯出銀行（匯出銀行（Importers Bank，Remitting Bank）是接受匯付人委托辦理匯出款項的銀行。匯入銀行（匯入銀行（Exporters Bank，Paying Bank）是接受匯出行委托，辦理解付匯款給收款人的銀行。二、匯付的種類二、匯付的種類（一）信匯（一）信匯（mail transfer, M/Tmail transfer, M/T） 是匯出行應(yīng)進(jìn)口商的要求，以信件郵寄是匯出行應(yīng)進(jìn)口商的要求，以信件

16、郵寄或快郵方式，委托國外匯入行向出口商付或快郵方式，委托國外匯入行向出口商付款?？睢Ｌ攸c：速度慢，費用低，應(yīng)用不太廣泛特點：速度慢，費用低，應(yīng)用不太廣泛紡織品貿(mào)易 第七章紡織品貿(mào)易 第七章紡織品貿(mào)易 第七章匯付的程序圖匯付的程序圖(1)進(jìn)出口合同，規(guī)定以匯付方式支付貨款。(2)匯付人填寫匯付申請書，向匯出行提出匯付申請。(3)匯出行接受申請，指示匯入行付款。(4)匯入行將款項付給出口商。紡織品貿(mào)易 第七章收款人 匯出行 匯入行付款人（2）（3）（4）（1）三、匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用三、匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 預(yù)付款：預(yù)付款： 賣方先收款，后賣方先收款，后發(fā)貨。發(fā)貨。 如如“買方應(yīng)該支付

17、買方應(yīng)該支付XX%給賣方，在裝給賣方，在裝船前船前20天。天?！?賒銷賒銷 賣方先發(fā)貨，后收賣方先發(fā)貨，后收款?？睢?如如“買方應(yīng)該在裝船買方應(yīng)該在裝船后若干天內(nèi)支付后若干天內(nèi)支付xx%給賣方。給賣方?！奔徔椘焚Q(mào)易 第七章紡織品貿(mào)易 第七章四、特 點風(fēng)險大 資金負(fù)擔(dān)不平衡 手續(xù)簡便，費用少紡織品貿(mào)易 第七章第三節(jié)第三節(jié) 托收（托收（Collection） 一、含義根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522URC522）規(guī)定：規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)以便取得付款以便取得付款/

18、/承兌或者憑承兌承兌或者憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)?；蚋犊罱怀錾虡I(yè)單據(jù)。通俗地說法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)通俗地說法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。付方式。紡織品貿(mào)易 第七章 金融單據(jù)是指匯票、本票、支票、付款收據(jù)或其他類似的用于取得付款的憑證。 商業(yè)單據(jù)是指發(fā)票、運輸單據(jù)、所有權(quán)憑證或其他“非金融”方面的單據(jù)。紡織品貿(mào)易 第七章二、當(dāng)事人及其關(guān)系 委托人（委托人（Principal），），出口方出口方 委托銀行代收貨款的出口商。委托銀行代收貨款的出口商。 托收行（托收行（Remi

19、tting bank），），出口方銀行出口方銀行 接受委托人（出口商）的委托代為收款的銀行，通常在出接受委托人（出口商）的委托代為收款的銀行，通常在出口商所在地?？谏趟诘?。 代收行（代收行（Collecting bank），），進(jìn)口方銀行進(jìn)口方銀行 接受托收行的委托，向付款人（進(jìn)口商）收款的銀行，通接受托收行的委托，向付款人（進(jìn)口商）收款的銀行，通常在進(jìn)口商所在地。常在進(jìn)口商所在地。 付款人（付款人（Payer），），進(jìn)口方進(jìn)口方 向委托人（出口商）支付款項的人，合同項下的進(jìn)口商。向委托人（出口商）支付款項的人，合同項下的進(jìn)口商。紡織品貿(mào)易 第七章三、種類及程序三、種類及程序（一）光票托收（

20、一）光票托收( (Clean Collection)Clean Collection) 指出口商在收取貨款時，僅憑匯票，不隨附任何裝運單據(jù)。指出口商在收取貨款時，僅憑匯票，不隨附任何裝運單據(jù)。（二）跟單托收（二）跟單托收( (Documentary Collection)Documentary Collection) 付款交單（付款交單（documents against payment, D/Pdocuments against payment, D/P）是指出口人將匯票是指出口人將匯票連同貨運單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款后才能連同貨運單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進(jìn)

21、口人付清貨款后才能向進(jìn)口人交出貨運單據(jù)的托收方式。向進(jìn)口人交出貨運單據(jù)的托收方式。 國際貿(mào)易中貨款的收取國際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。大都采用跟單托收。紡織品貿(mào)易 第七章付款交單 即期（D/P at sight）指由出口人開具即期匯票（或不開匯票）連同貨運單據(jù)通過托收行寄到進(jìn)口地代收行，由代收行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，后向代收行領(lǐng)取有關(guān)貨運單據(jù)。進(jìn)口人見票后即需付款，付清貨款后便可領(lǐng)取貨運單據(jù)提貨。紡織品貿(mào)易 第七章 遠(yuǎn)期（D/P after xx days sight）指出口人開具遠(yuǎn)期匯票通過銀行向進(jìn)口人提示，先由進(jìn)口人承兌，于匯票到期日進(jìn)口人付清貨款后便可領(lǐng)取貨運單據(jù)提

22、貨。 如果匯票付款日期晚于到貨日期，買方在付款到期日前可以采取兩種辦法提前提取貨物 1）提前付款，銀行應(yīng)將提前付款日至原付款日之間的利息支付給買方 2）買方憑信托收據(jù)（trust receipt，T/R）向代收行借取單據(jù)現(xiàn)行提貨。進(jìn)口人 托收行 代收行（1）（2）（3）程序圖：D/P(1)以D/P方式結(jié)算，出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商（7）（4）（5）（6）(5)付款贖單/承兌，到期贖單(6)款項撥付托收行(7)款項撥付出口商出口人紡織品貿(mào)易 第七章 承兌交單（承兌交單（documents against documents against acceptance, D

23、/Aacceptance, D/A）是指出口人的交單以進(jìn)是指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌（遠(yuǎn)期）匯票為條件，進(jìn)口口人的承兌（遠(yuǎn)期）匯票為條件，進(jìn)口人承兌匯票后便可向銀行取得貨運單據(jù)，人承兌匯票后便可向銀行取得貨運單據(jù)，待匯票到期日才付款。待匯票到期日才付款。進(jìn)口人 托收行 代收行（1）（2）（3）程序圖：D/A(1)以D/A方式結(jié)算，出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商（8）（4）（5）（7）(5)承兌取單(6)到期付款(7)款項撥付托收行(8)款項撥付出口商（6）出口人紡織品貿(mào)易 第七章四、合同的托收條款四、合同的托收條款D/P at sight（即期付款交單）：Upon f

24、irst presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only. 買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票見票時立即付款，付款后交單。紡織品貿(mào)易 第七章遠(yuǎn)期付款交單：The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at * * days sight upon fi

25、rst presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only. 買方對賣方開具的見票后*天付款的跟單匯票，于提示應(yīng)予承兌，在匯票到期日予以付款，付款后交單。紡織品貿(mào)易 第七章承兌匯票：The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at * * days sight upon first presentation and make pa

26、yment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 買方對賣方開具的見票后*天付款的跟單匯票，于提示應(yīng)予承兌，在匯票到期日予以付款，承兌后交單。紡織品貿(mào)易 第七章五、托收的特點五、托收的特點紡織品貿(mào)易 第七章1. 托收是進(jìn)口商付款2. 在付款交單的情況下，付款人（進(jìn)口商）在沒有付清貨款之前，貨物的所有權(quán)仍屬出口商3. 托收結(jié)算的風(fēng)險較大4. 托收方式能擴大出口 下面例子是一個買賣合同中的支付條款的例子，該合同規(guī)定以DA方式結(jié)算貨款。 例1：買方對于賣方開具的見票后XX天付款的

27、跟單匯票，于第一次提示時即予以承兌，并應(yīng)于匯票到期日即付款，承兌匯票后交單。紡織品貿(mào)易 第七章案 例 D/P的損失案國際商報，2000年紡織品貿(mào)易 第七章 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該太多，資金一時周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為為D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。 當(dāng)時我方考慮到采用當(dāng)時我方考慮到采用D/P AT SIGHT D/P

28、 AT SIGHT 的情況下，的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個4040貨柜的貨物，貨柜的貨物，金額為金額為3 3萬美圓。萬美圓。案 情紡織品貿(mào)易 第七章 后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單?？蛻艚杩谫Y金緊張，遲遲不去贖單。1010天后，天后，各種費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品各種費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶

29、特別指定，拉回來也是庫存，便被迫種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為改為D/A 30D/A 30天。天。 可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信?？墒?，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道，到到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道，到美國打官司費用極高，于是只好作罷。美國打官司費用極高，于是只好作罷。紡織品貿(mào)易 第七章分分 析析 出口公司要從中吸取教訓(xùn)：出口公司要從中吸取教訓(xùn)： 1 1如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開始時往往付如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開始時往往付款及時，后來突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)款及時，后來突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件

30、如惠的付款條件如D/PD/P、D/AD/A。如果出口公司答應(yīng)客。如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。 2 2出口公司在接受客戶出口公司在接受客戶D/PD/P條件后，客戶沒有付條件后，客戶沒有付款贖單，反而提出款贖單，反而提出D/A 30D/A 30天。出口應(yīng)考慮到天。出口應(yīng)考慮到D/AD/A的風(fēng)險和后果。的風(fēng)險和后果。 紡織品貿(mào)易 第七章承兌交單承兌交單（D/A）項下產(chǎn)生的拖欠項下產(chǎn)生的拖欠國際商報，2001年11月6日案 例紡織品貿(mào)易 第七章案案 情情 我國沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞我國沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B B公司有公司有3

31、3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，合作初期，B B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。 后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為口公司為B B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、用證即期、D/PD/P即期、即期、D/A 60D/A 60天到天到D/A 90D/A 90天，而雙天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬增加到七、八十方的貿(mào)易額也由每年的六

32、、七萬增加到七、八十萬美元。萬美元。紡織品貿(mào)易 第七章 19991999年年9 9月，月，B B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物總值批訂單，貨物總值2525萬美元，價格條件為萬美元，價格條件為CIFCIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對該客戶進(jìn)行嚴(yán)墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對方格信用審核的情況下，同意給予對方D/A 180D/A 180天的信用條件。天的信用條件。 19991999年年1111月，全部貨物如期出運，我進(jìn)出口公月，全部貨物如期出運，我進(jìn)出口公司也及時向銀行議付了單據(jù)。司也及時向銀行議付了單據(jù)。紡織品貿(mào)易 第

33、七章 20002000年年5 5月，匯票承兌日到期時，月，匯票承兌日到期時，B B公司以市場行公司以市場行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn)出口公司不斷給之后，我進(jìn)出口公司不斷給B B公司發(fā)傳真、公司發(fā)傳真、EMAILEMAIL等，要求該公司付款或退貨。等，要求該公司付款或退貨。B B公司對延遲付款公司對延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。 20002000年年1111月，月，B B公司又以資金困難為由，暫時只公司又以資金困難為由，暫時只能償付我進(jìn)出口公司能償付我進(jìn)出口公司3 3萬美元。我進(jìn)出口公司表萬美元

34、。我進(jìn)出口公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣，示同意，并要求馬上匯款。即使這樣，B B公司一公司一會兒說其財務(wù)人員有病，一會兒又稱其主要負(fù)責(zé)會兒說其財務(wù)人員有病，一會兒又稱其主要負(fù)責(zé)人休假，繼續(xù)拖欠付款。人休假，繼續(xù)拖欠付款。紡織品貿(mào)易 第七章 20012001年年1 1月，月，B B公司總經(jīng)理公司總經(jīng)理K K先生辭職，在此之先生辭職，在此之前，我進(jìn)出口公司與前，我進(jìn)出口公司與B B公司的所有交易都是經(jīng)公司的所有交易都是經(jīng)由由K K先生達(dá)成的。以后，先生達(dá)成的。以后，B B公司對我進(jìn)出口公司公司對我進(jìn)出口公司的所有函件沒有任何答復(fù)。到的所有函件沒有任何答復(fù)。到20012001年年3 3月，

35、我月，我進(jìn)出口公司與進(jìn)出口公司與B B公司失去聯(lián)系。公司失去聯(lián)系。 20012001年年5 5月，東方國際保理中心受理此案，通月，東方國際保理中心受理此案，通過調(diào)查得知，過調(diào)查得知，B B公司已于公司已于20012001年年3 3月申請破產(chǎn)。月申請破產(chǎn)。東方國際保理中心為我進(jìn)出口公司及時申請了東方國際保理中心為我進(jìn)出口公司及時申請了債券，盡力爭取把其損失降到最低。債券，盡力爭取把其損失降到最低。紡織品貿(mào)易 第七章 但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會的最初報告，但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會的最初報告，東方國際保理中心了解到，東方國際保理中心了解到，B B公司是債務(wù)公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的總額為其資產(chǎn)總額的

36、3 3倍，且該公司倍，且該公司90%90%以以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。紡織品貿(mào)易 第七章分分 析析 通過以上案例可以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒有通過以上案例可以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒有即使收回的時候，企業(yè)最大的風(fēng)險莫過于因?qū)Ψ狡萍词故栈氐臅r候，企業(yè)最大的風(fēng)險莫過于因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)而帶來的壞帳損失，即使對方的信用狀況較好，產(chǎn)而帶來的壞帳損失，即使對方的信用狀況較好，有時候，遭受這種風(fēng)險的可能也在所難免。有時候，遭受這種風(fēng)險的可能也在所難免。 通過大量的拖欠案例，我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會有通

37、過大量的拖欠案例，我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會有一些跡象，請進(jìn)出口企業(yè)注意觀察這些征兆，必要一些跡象，請進(jìn)出口企業(yè)注意觀察這些征兆，必要時，應(yīng)及時采取測試加以防范。時，應(yīng)及時采取測試加以防范。返回本章目錄紡織品貿(mào)易 第七章第四節(jié)第四節(jié) 信用證（信用證（letter of credit）UCP600的解釋,信用證是“一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾?！焙唵沃v，信用證是一種銀行開具的有條件承諾付款的書面文件。 一、含義紡織品貿(mào)易 第七章二、信用證的當(dāng)事人二、信用證的當(dāng)事人開證申請人開證申請人（Applicant or openerApplicant

38、 or opener）是指向銀行提出申請是指向銀行提出申請開立信用證的進(jìn)口商。開立信用證的進(jìn)口商。開證行開證行（Issuing bankIssuing bank）是指接受開證申請人的委托，向是指接受開證申請人的委托，向出口商開立信用證并承擔(dān)付款責(zé)任的銀行。開證行一般在出口商開立信用證并承擔(dān)付款責(zé)任的銀行。開證行一般在進(jìn)口商所在地。進(jìn)口商所在地。通知行通知行（Advising bankAdvising bank） 指受開證銀行委托，將信用證指受開證銀行委托，將信用證轉(zhuǎn)交給出口商的銀行。通知行一般在出口商所在地。轉(zhuǎn)交給出口商的銀行。通知行一般在出口商所在地。 受益人受益人（ Beneficiary

39、 Beneficiary ）指信用證指定的有權(quán)開具匯票向指信用證指定的有權(quán)開具匯票向開證行或其指定的付款行收取貨款的出口商，是信用證利開證行或其指定的付款行收取貨款的出口商，是信用證利益的享用者或信用證權(quán)利的使用者。益的享用者或信用證權(quán)利的使用者。付款行付款行（ Paying bank Paying bank ）是指信用證上指定的付款銀行。是指信用證上指定的付款銀行。如果信用證上沒有指定銀行，開證銀行承擔(dān)付款責(zé)任。如果信用證上沒有指定銀行，開證銀行承擔(dān)付款責(zé)任。議付行議付行（Negotiating bankNegotiating bank）指愿意接受受益人跟單匯票，指愿意接受受益人跟單匯票，辦

40、理押匯業(yè)務(wù)的銀行。議付銀行可以是信用證指定的銀行，辦理押匯業(yè)務(wù)的銀行。議付銀行可以是信用證指定的銀行，也可以是非指定的銀行。也可以是非指定的銀行。六個當(dāng)事人六個當(dāng)事人紡織品貿(mào)易 第七章三、程序圖三、程序圖受益人付款行/開證行通知行/議付行（4）（1）（2）（10）（3）（5）（7）（8）（9）（6）開證申請人紡織品貿(mào)易 第七章（1）申請開證；（2）開出信用證；（3）通知信用證；（4）裝運貨物；（5）交單議付；（6）寄單（7）付款或承兌；（8）付款；（9）提示單據(jù)；（10）付款 對信用證本身的種類、性質(zhì)、金額、有效期和到期地點等的規(guī)定以及信用對信用證本身的種類、性質(zhì)、金額、有效期和到期地點等的規(guī)

41、定以及信用證的關(guān)系人名稱和地址。證的關(guān)系人名稱和地址。 對貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝與價格等內(nèi)容的規(guī)定要求。對貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝與價格等內(nèi)容的規(guī)定要求。 對裝運期限、運輸方式、起運地和目的地、分批裝運、轉(zhuǎn)船等運輸方面的對裝運期限、運輸方式、起運地和目的地、分批裝運、轉(zhuǎn)船等運輸方面的要求。要求。 對單據(jù)的要求。單據(jù)有三類。第一類是以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量對單據(jù)的要求。單據(jù)有三類。第一類是以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證和商檢證書等在內(nèi)的貨物單據(jù)；第二類是提單等運輸單據(jù)；第單、產(chǎn)地證和商檢證書等在內(nèi)的貨物單據(jù)；第二類是提單等運輸單據(jù)；第三類是保險單據(jù)。此外，可能還有寄樣證

42、明、裝船通知副本等其他單據(jù)。三類是保險單據(jù)。此外，可能還有寄樣證明、裝船通知副本等其他單據(jù)。 特殊要求，它一般根據(jù)進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況及每一筆交易的需要情況特殊要求，它一般根據(jù)進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況及每一筆交易的需要情況做出不同的規(guī)定。做出不同的規(guī)定。 開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。四、信用證的主要內(nèi)容紡織品貿(mào)易 第七章五、信用證支付的特點五、信用證支付的特點 （一）開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 （二）是獨立自主的文件 （三）是一種單據(jù)交易紡織品貿(mào)易 第七章六、信用證的作用 對出口商的作用1.保證出口商憑單取款2.保證出口商得到外匯3

43、.可以取得資金融通 對進(jìn)口商的作用1.保證取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)2.保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物3.提供資金融通 對銀行的作用七、信用證的種類（一）不可撤消信用證與可撤消信用證 以開證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)，信用證可分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證。不可撤銷信用證（irrevocable letter of credit）是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人和其他有關(guān)當(dāng)事人同意，開證行不得片面修改或撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)?？沙蜂N信用證（revocable letter of credit）是指開證行對所開信用證不必征得受益人或其他有關(guān)當(dāng)事人的同意有

44、權(quán)隨時修改和撤銷的信用證。UCP600規(guī)定，信用證一經(jīng)開立即為不可撤銷。紡織品貿(mào)易 第七章（二）跟單信用證與光票信用證（二）跟單信用證與光票信用證（documentary credit &clean creditdocumentary credit &clean credit） 按信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)，信用按信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)，信用證可分跟單信用證和光票信用證。跟單信用證證可分跟單信用證和光票信用證。跟單信用證（documentary creditdocumentary credit）是開證行憑跟單匯票或是開證行憑跟單匯票或僅憑貨運單據(jù)付款的信用證。僅

45、憑貨運單據(jù)付款的信用證。光票信用證（光票信用證（clean clean creditcredit）是是指開證行憑不附單據(jù)的匯票付款的信指開證行憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。用證。紡織品貿(mào)易 第七章與光票匯票和跟單匯票有什么關(guān)系？ 根據(jù)付款時間不同，信用證可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。1.即期信用證（sight letter of credit）是指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)時，立即履行付款義務(wù)的信用證。為了加速收匯時間，有時還加列電匯索償條款，即指開證行允許議付行在審核各種單據(jù)與信用證相符后，可以用電報或電傳通知開證行或指定付款行，說明單證相符并要求付款。（三）即期信

46、用證和遠(yuǎn)期信用證紡織品貿(mào)易 第七章遠(yuǎn)期信用證（usance letter of credit）是指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。（五）可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable credit）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable credit）（六）保兌信用證（Confirmed credit）不保兌信用證（ Unconfirmed credit）信用證中規(guī)定：with confirmation 應(yīng)用：有中間商參與的交易紡織品貿(mào)易 第七章（七）循環(huán)信用證（revolving credit） 信用證金額按全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可