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文檔簡介
1、精品可編輯中國建筑第五工程局有限公司信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案編制人:黃瓊審批人:建立日期:2009-05-20修改日期:2009-06-03確認(rèn)日期:控制編號:用友軟件股份有限公司平因是氏母直工裝高鬻取公寫邙品的即jcrammi立期面w *.思真好rraUFIDA用友軟件目 錄1. 總體概述 62. 項(xiàng)目需求82.1. 問題匯總82.2. 需求綜述83. 項(xiàng)目目標(biāo)94. 集中財(cái)務(wù)管理解決方案 114.1. 總體規(guī)戈I 114.1.1. IT 部署114.1.2. 整體規(guī)劃流程及說明 1 14.1.3. 財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)施規(guī)劃 124.1.4. 第一期實(shí)施步驟 144.2. 基礎(chǔ)檔案集中規(guī)劃 .16
2、4.2.1. 核算單位體系 1 64.2.2. 會(huì)計(jì)科目體系 184.2.3. 權(quán)限管理體系 .1 94.2.4. 管理參數(shù)集中控制 204.2.5. 會(huì)計(jì)期間2 24.2.6. 憑證類別2 2精品4.2.7. 常用摘要234.2.8. 部門檔案2 34.2.9. 人員類別244.2.10. 人員檔案244.2.11. 客商檔案管理 254.2.12. 項(xiàng)目檔案管理254.2.13. 存貨檔案管理 264.2.14. 現(xiàn)金流量項(xiàng)目 264.2.15. 上機(jī)日志 274.3. 集中財(cái)務(wù)核算管理 274.3.1. 集中財(cái)務(wù)管理總體流程 284.3.2. 核算單位期初設(shè)置 .314.3.3. 會(huì)計(jì)憑
3、證日常管理流程 314.3.4. 月末轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬業(yè)務(wù) 334.3.5. 賬表查詢364.3.6. 賬簿打印.3 74.3.7. 應(yīng)用價(jià)值374.4. 集團(tuán)對賬374.4.1. 協(xié)同憑證 .3 84.4.2. 協(xié)同業(yè)務(wù)設(shè)置 384.4.3. 調(diào)用協(xié)同.3 84.4.4. 應(yīng)用價(jià)值3 94.5.1. 資產(chǎn)管理總體流程 404.5.2. 資產(chǎn)信息規(guī)劃 414.5.3. 固定資產(chǎn)增加流程 444.5.4. 固定資產(chǎn)減少流程 454.5.5. 固定資產(chǎn)變動(dòng) 464.5.6. 卡片實(shí)物圖片上傳 464.5.7. 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)生成憑證 .474.5.8. 資產(chǎn)賬表查詢 494.5.9. 應(yīng)用價(jià)值4 94.6
4、.應(yīng)收應(yīng)付504.6.1. 應(yīng)收管理 5 04.6.2. 應(yīng)付管理5 04.6.3. 應(yīng)收應(yīng)付管理總體流程 5 04.6.4. 往來單位管理 504.6.5. 業(yè)務(wù)單據(jù)管理 514.6.6. 單據(jù)核銷處理 514.6.7. 統(tǒng)計(jì)分析524.6.8. 應(yīng)用價(jià)值525.簽字(蓋章)確認(rèn) 53可編輯1 .總體概述中國建筑第五工程局有限公司(以下簡稱中建五局)是世界 500強(qiáng)企業(yè)、中國建筑企業(yè)的排頭兵、中國最具國際競爭力的建筑地產(chǎn)集團(tuán)一一中國建筑工程總公司的成員企業(yè)。下屬二 級單位20個(gè)。具有房屋建筑工程施工總承包特級、公路工程施工總承包一級、市政公用工程 施工總承包一級、機(jī)電安裝工程施工總承包一級、
5、地基與基礎(chǔ)工程專業(yè)承包一級、建筑裝修裝 飾工程專業(yè)承包一級、隧道工程專業(yè)承包一級、公路路基工程專業(yè)承包一級、建筑工程設(shè)計(jì)乙 級、建筑工程監(jiān)理乙級、房地產(chǎn)開發(fā)二級等資質(zhì),年生產(chǎn)能力 200億元以上,位居中國建筑總 承包商50強(qiáng)、湖南省百強(qiáng)企業(yè)前 10名,先后獲“全國守合同重信用企業(yè)”、“湖南省優(yōu)秀企 業(yè)、“全國五一勞動(dòng)獎(jiǎng)狀”、“中國最具成長性企業(yè)”、“全國優(yōu)秀施工企業(yè)”等稱。目前應(yīng)國家建設(shè)部特級資質(zhì)要求,中建五局正全面部署信息化建設(shè)工程,集團(tuán)各子(分)公司因自身的核算或管理需要,也選用了中建總局NC3.1的財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng),或單獨(dú)使用了用友U8財(cái)務(wù)系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了局部的系統(tǒng)應(yīng)用,這些分割的系統(tǒng)在當(dāng)時(shí)的環(huán)
6、境下起到了減輕工作負(fù)荷,提高工作效率的作用。這此系統(tǒng)由于沒有統(tǒng)一規(guī)劃,各業(yè)務(wù)系統(tǒng)沒有實(shí)現(xiàn)信息化集成,導(dǎo)致這 些系統(tǒng)不能很好地滿足整個(gè)集團(tuán)集中管理的需要。根據(jù)中建五局工作安排,由局資金財(cái)務(wù)部、局信息中心和用友軟件股份有限公司組成的調(diào)研小組從02月17日到03月10日對中建五局本部及下屬六家公司進(jìn)行了的財(cái)務(wù)管理信息化 需求調(diào)研,調(diào)研范圍主要涉及各單位當(dāng)前的業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀和未來規(guī)劃、項(xiàng)目需求。我們對本次調(diào)研情況進(jìn)行了整理、分析,歸納出中建五局財(cái)務(wù)信息化的需求,并結(jié)合我們 在建筑行業(yè)的財(cái)務(wù)信息化的理解和經(jīng)驗(yàn),提出我們針對中建五局的應(yīng)用規(guī)劃建議,形成了本調(diào) 研報(bào)告。調(diào)研報(bào)告分為兩個(gè)部分:需求分析
7、和應(yīng)用方案。由于調(diào)研時(shí)間原因,可能對貴公司的 理解存在錯(cuò)誤或偏差,請予以批評指正。在公司財(cái)務(wù)管理部的安排與協(xié)調(diào)下,得到了公司及分公司各部門的大力配合,為此次財(cái)務(wù)管理信息化調(diào)研的順利進(jìn)行給予了巨大的支持,在此我們調(diào)研小組致以衷心的感謝!2 .2.1. 問題匯總通過調(diào)研分析,我們從財(cái)務(wù)信息化的角度來看,存在兩個(gè)方面問題?,F(xiàn)有的財(cái)務(wù)系統(tǒng)將不能支持當(dāng)前公司信息化系統(tǒng)的集成,財(cái)務(wù)核算體系和加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管的要求。缺乏一個(gè)公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)信息監(jiān)管信息平臺(tái)相關(guān)管理措施的貫徹情況不能夠做到及時(shí)有效的信息反饋,財(cái)務(wù)監(jiān)管手段匱乏,存在較大管理漏洞。公司信息化規(guī)劃和戰(zhàn)略尚不清晰,公司及分公司信息系統(tǒng)建設(shè)可以理解為“齊頭并進(jìn)
8、、縱橫交錯(cuò)”,而且集成度低,各系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能共享,信息孤島現(xiàn)象嚴(yán)重。2.2. 需求綜述綜合分析調(diào)研成果,我們總結(jié)出中建五局財(cái)務(wù)管理信息化需求如下:在統(tǒng)一系統(tǒng)平臺(tái)、統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度規(guī)范、統(tǒng)一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一核算口徑的基礎(chǔ)上,建立集會(huì)計(jì)核算、資金結(jié)算、網(wǎng)絡(luò)報(bào)表的財(cái)務(wù)集中管控平臺(tái);通過財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)(人力資源、項(xiàng)目管理、辦公自動(dòng)化)的有效集成,滿足公司各層面對經(jīng)營活動(dòng)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性的要求;通過資金集中監(jiān)控、資金計(jì)劃控制,財(cái)務(wù)在線審批等應(yīng)用的實(shí)施,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理對經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的事前預(yù)測計(jì)劃、事中審批控制與事后核算分析;通過建立統(tǒng)一、規(guī)范的會(huì)計(jì)報(bào)告體系,搭建從孫子公司一子公司一集團(tuán)的多級報(bào)表管理
9、體系,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部往來款項(xiàng)的自動(dòng)核對、抵消,支持報(bào)表的逐級合并,規(guī)范報(bào)表體系。通過對財(cái)務(wù)信息的深度數(shù)據(jù)分析挖掘,滿足公司對財(cái)務(wù)決策、資產(chǎn)管理等方面的信息要求。3 .項(xiàng)目目標(biāo)根據(jù)中國建筑第五工程局有限公司的集中財(cái)務(wù)管理需求,集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的主要應(yīng)用目標(biāo)如下:1 .集團(tuán)建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。通過系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置,做到各子(分)公司會(huì)計(jì)核算口徑 一致,核算標(biāo)準(zhǔn)及方法一致,以保障集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度得到貫徹執(zhí)行。2 .建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系。集團(tuán)制定標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)科目方案,集團(tuán)控制會(huì)計(jì)科目到末級,下級單位不能增加明細(xì)科目,嚴(yán)格由集團(tuán)控制。3 .建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算流程。各子(分)公司必須按照集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)
10、行賬 務(wù)處理,同一環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)處理不允許存在差異,以保障會(huì)計(jì)信息的可比性。4 .應(yīng)用信息化系統(tǒng)集成的解決方案,總賬與固定資產(chǎn)、存貨、應(yīng)收應(yīng)付報(bào)賬中心、項(xiàng)目 管理和人力資源等系統(tǒng)集成使用,大部分憑證可以通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證。5 .設(shè)置內(nèi)部對賬規(guī)則、啟用協(xié)同憑證,由系統(tǒng)提高協(xié)同往來,往來的發(fā)起方發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí) 可及時(shí)通知接受方確認(rèn),避免由于內(nèi)部交易雙方主體核算的時(shí)間差,人為錯(cuò)誤等原因 而導(dǎo)致月末內(nèi)部交易賬務(wù)不平、往來不符,確保內(nèi)部交易雙方準(zhǔn)確及時(shí)處理,快速對 賬。6 .報(bào)表管理主要是內(nèi)部報(bào)表,盡量做到統(tǒng)一報(bào)表格式、表間公式、報(bào)送時(shí)間,集團(tuán)集中 設(shè)置填報(bào)范圍和填報(bào)主體,做到集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)報(bào)告制度貫徹執(zhí)
11、行。7 .通過對內(nèi)部交易、投資等業(yè)務(wù)的抵消、自動(dòng)生成抵消分錄,快速編制整個(gè)集團(tuán)的合并 會(huì)計(jì)報(bào)表。8 .建立應(yīng)收應(yīng)預(yù)警平臺(tái),對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行報(bào)警提示,督促及時(shí)催款,對在付款項(xiàng)進(jìn)行報(bào) 警提示,及時(shí)付款。建立應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析、欠款客戶分析等機(jī)制。9 .建立各子(分)公司全面、詳細(xì)的固定資產(chǎn)卡片及臺(tái)賬。規(guī)范對固定資產(chǎn)的新增、減 少、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)等日常核算。準(zhǔn)確實(shí)施對固定資產(chǎn)折舊、殘值的價(jià)值核算。建立固定 資產(chǎn)評估、減值準(zhǔn)備計(jì)提等完備的管理體系。4 .集中財(cái)務(wù)管理解決方案4.1. 總體規(guī)劃4.1.1. IT 部署集中財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)是多級組織財(cái)務(wù)管理的發(fā)展趨勢,在集中式管理方式下,不但可 以實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)的錄入
12、、查詢和控制,而且由于客戶端無需安裝應(yīng)用軟件及數(shù)據(jù)庫,因而大大減低 了實(shí)施、服務(wù)、升級的時(shí)間和成本,即其能夠以最低的成本、最小的維護(hù)量來滿足更高的管理 要求。針對中建五局白集中管理要求, IT部署如下圖所示:【說明】1 .集團(tuán)信息中心設(shè)置多臺(tái)服務(wù)器,作為總部的中心數(shù)據(jù)服務(wù)器集群和應(yīng)用服務(wù)器集群,組成雙機(jī)熱備,可以保證系統(tǒng)的穩(wěn)定和數(shù)據(jù)的安全,并配置磁盤機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份;同時(shí)在應(yīng)用服務(wù)器通過防火墻與互聯(lián)網(wǎng)隔離,確保應(yīng)用服務(wù)器的安全。2 .各級操作人員都通過互聯(lián)網(wǎng)登錄到集團(tuán)應(yīng)用服務(wù)器進(jìn)行相關(guān)處理,各級單位不需要做任何的系統(tǒng)配置工作。4.1.2. 整體規(guī)劃流程及說明【流程說明】1 .在客戶化平臺(tái)中由集團(tuán)
13、統(tǒng)一設(shè)定好統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理流程、參數(shù)設(shè)置、統(tǒng)一基礎(chǔ)檔案的分類編碼規(guī)則,客商檔案、存貨檔案、項(xiàng)目信息檔案集中在集團(tuán)層面統(tǒng)一維護(hù),并分配到下級各單位,屬各模塊共用檔案資源。2 .應(yīng)收應(yīng)付模塊通過處理相關(guān)的業(yè)務(wù)單據(jù),自動(dòng)生成相應(yīng)記賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。3 .網(wǎng)絡(luò)報(bào)表系統(tǒng)從系統(tǒng)中抽取數(shù)據(jù),生成相應(yīng)報(bào)表,同時(shí)通過報(bào)表能夠聯(lián)查到余額表、明細(xì)表、憑證。4 .合并報(bào)表從網(wǎng)絡(luò)報(bào)表系統(tǒng)中取匯總數(shù),并根據(jù)合并要求生成抵銷憑證,最終生成合并報(bào)表。5 .固定資產(chǎn)管理完成日常業(yè)務(wù)處理后,自動(dòng)生成相應(yīng)記賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。6 .通過在集團(tuán)對賬模塊設(shè)置內(nèi)部交易協(xié)同規(guī)則,在交易雙方自動(dòng)生成協(xié)同憑證。4.1.3. 財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)
14、施規(guī)劃從公司的當(dāng)前狀況分析,由于是強(qiáng)強(qiáng)合并,公司的內(nèi)部管理的整合重組還需要一段時(shí)間去調(diào)整、優(yōu)化,各部門的相關(guān)管理制度政策基本處于完善和發(fā)布中,各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程還有未定型,因此從行業(yè)經(jīng)驗(yàn)來看,當(dāng)前公司合并重組前總部及各分公司應(yīng)用較為成功的信息系統(tǒng)將會(huì)繼續(xù)應(yīng)用一段時(shí)間,保障原有科學(xué)的管理能夠持續(xù),待時(shí)間成熟的階段才進(jìn)行系統(tǒng)平臺(tái)統(tǒng)一建設(shè)。因此從財(cái)務(wù)信息化角度看,首先要解決的在較短時(shí)間內(nèi)為公司建立一個(gè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息平臺(tái),建立有效的財(cái)務(wù)集中監(jiān)管體系,達(dá)到數(shù)據(jù)及時(shí)共享,建立與主要業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)的系統(tǒng)對接,建立數(shù)據(jù)分析與決策支持系統(tǒng),為公司領(lǐng)導(dǎo)的進(jìn)一步完善和優(yōu)化管理提供科學(xué)的依據(jù)。因此快速實(shí)施財(cái)務(wù)信息化可以
15、在深化合并重組過程中為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策的提供及時(shí)、真實(shí)、有效的信息。我們從較短的時(shí)間內(nèi)快速實(shí)現(xiàn)公司級財(cái)務(wù)信息化,滿足公司管理決策需要角 度考慮建議實(shí)施階段可以采用如下方式:第一階段:建立統(tǒng)一財(cái)務(wù)集中管控平臺(tái);實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)集中核算,建立財(cái)務(wù)集中監(jiān)控體系;實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)采集與生成;應(yīng)用功能:總賬、現(xiàn)金銀行、固定資產(chǎn)、報(bào)表。第二階段:優(yōu)化和完善財(cái)務(wù)核算及監(jiān)控體系;建設(shè)公司資金管理系統(tǒng);實(shí)施資金集中監(jiān)控;實(shí)現(xiàn)主要經(jīng)營活動(dòng)的財(cái)務(wù)審核過程控制;應(yīng)用功能:應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、報(bào)賬管理、資金管理、銀企互聯(lián)。第三階段:實(shí)現(xiàn)與主要業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的集成應(yīng)用;實(shí)現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付管理、網(wǎng)上報(bào)銷管理;建設(shè)基于數(shù)據(jù)倉庫的財(cái)務(wù)分
16、析體系;應(yīng)用系統(tǒng)功能:網(wǎng)上報(bào)銷、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、成本管理。說明:1、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)集成應(yīng)用的實(shí)施需要根據(jù)公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)情況來規(guī)劃在第二階段還是第三階段實(shí)施,成本管理需實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成后才可以實(shí)施。2、項(xiàng)目管理、資產(chǎn)設(shè)備管理、合同管理等定制和實(shí)施根據(jù)需求待定。NC3.1 系統(tǒng),與4.1.4. 第一期實(shí)施步驟根據(jù)中建五局集團(tuán)的要求,要在六月開始啟用核算系統(tǒng),同時(shí)停止使用U8系統(tǒng)并行數(shù)據(jù)一個(gè)季度。新系統(tǒng)要根據(jù)特級資質(zhì)的要求,滿足財(cái)務(wù)核算的需求,可及時(shí)快捷的出具各種報(bào)表。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)我們將一階段的實(shí)施工作安排如下:1. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理按調(diào)研模版收集基本檔案的數(shù)據(jù),嚴(yán)格按照模版要求進(jìn)行數(shù)據(jù)整理
17、。2.確立集團(tuán)的組織架構(gòu),即在系統(tǒng)中建立的賬套體系,最好是按照報(bào)表編制的結(jié)構(gòu)來設(shè)置,如下圖所示:涓縣中心 公司目錄勵(lì)1移改則展卜= 劇新打印一;蚪生成為制臬若皇宗封存戮盍1口公司E錄=內(nèi)BD0530中國崖策克工工局有限4司Al DC050099中國建筑莢五工程局百陶士苗博公司)1 - AI3CO6O1中建五局匏三建設(shè)有I良公司!照自0050?中建五局土木工程有限公司用用2CO5O9中建王比海建模有瞋公司田M 3CO5O4中建三震二業(yè)強(qiáng)&安騏有期公司壬二M3CO5O5中建E息蜜冠共用鼠睽日+工I m-四16中運(yùn)卡濟(jì)人一券臥飛河嚀£氣+1 £ Al BCO5P7中岸信硒
18、產(chǎn)有限公司篁A",!印了DFi洞畫卬泮冠和本甘I產(chǎn)開聲&F豚詞B &A1CM5叩中國建筑番五工程局資產(chǎn)管理公司Al DW50g9中國的E五工程局資產(chǎn)營淞司C母公司)AfCJAI CAD5S1中國建筑黑£工程局第舞他的4 AI )35因些疏等工工程局革_連戰(zhàn)女工3司二Al CA3553中國匣筑第歪工程局凱械械工公己"Al CA*羽長沙逢筑工程學(xué)校§ Al DA3535中國4筑笫工工程局第七江苴轆公司3 .會(huì)計(jì)科目體系設(shè)置,目前中建五局集團(tuán)已經(jīng)設(shè)置好了集團(tuán)級的科目體系,公司級科目需要進(jìn)行分配,科目級次由集團(tuán)控制到末級,輔助項(xiàng)可以由各成員單位可
19、根據(jù)自己的實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)置。4 .基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入,財(cái)務(wù)核算需要使用到的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如:部門檔案,地區(qū)檔案,客商檔案,項(xiàng)目檔案等,可以將整理完成的檔案導(dǎo)入用友NC系統(tǒng),如果數(shù)據(jù)導(dǎo)出準(zhǔn)確規(guī)范,一周之內(nèi)可以完成數(shù)據(jù)的導(dǎo)入。5 .固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入1)資產(chǎn)類別的確定,按照下表的內(nèi)容整理好集團(tuán)統(tǒng)一的資產(chǎn)類別:類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率單位計(jì)提屬性折舊方法01運(yùn)輸設(shè)備510正常計(jì)提平均年限法(一)02辦公設(shè)備510正常計(jì)提平均年限法(一)03機(jī)器設(shè)備510正常計(jì)提平均年限法(一)04檢測設(shè)備1010正常計(jì)提平均年限法(一)05其他設(shè)備510正常計(jì)提平均年限法(一)2)定資產(chǎn)卡片整理,將固定資產(chǎn)卡片從原財(cái)
20、務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出,按我們提供的固定資產(chǎn)導(dǎo)入的EXCEL模板(如下圖)進(jìn)行整理,然后導(dǎo)入到用友NC系統(tǒng)。如果數(shù)據(jù)整理準(zhǔn)確規(guī)范可在一周之內(nèi)完成數(shù)據(jù)導(dǎo)入。資產(chǎn)編碼類別名稱資產(chǎn)名稱規(guī)格型號存放地點(diǎn)使用狀況增加方式折舊方法管 理部 門使用 部 門開始使用日期使用月限已 計(jì) 提 月份原幣原值本幣原值累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備凈值6 .期初余額錄入 按照中建五局集團(tuán)的要求,全局執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則, 有四家試點(diǎn)單位 五局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部、安裝公司核算部、裝飾公司長沙項(xiàng)目部和三公司中環(huán)混凝土公司從2008年12月開賬,其余賬套從2009年01月開始啟用總賬。原NC3.1的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),將升級到NC5.5系統(tǒng),但由于輔助項(xiàng)發(fā)生變化,各公司財(cái)
21、務(wù)人員需要重新修改與核對。UFIDA N.一客尸ft用/;CW=».0 _任率察琳詞-*懾HdU唳 ,良中«修圖mr雷Ft啜 GW中心W6騎自居it有,事1QHTIto11WIQ1增lOCri 口上*10AJ修仃尋收.IAM1KHQDVfl一 >* 戶.ftLlSli的G*中0卦,1口叩口1日嗝事.事.iwnnmm.1M014M2MU'押1IWOUHWi口Sth囪附M*launt-iBd.E,良11M2QI-IM*«:,.1 口琥口1,&昆X工重.力皿口泗苴<1UW期外2-B-H:生MIE小痔e F 亙鼻鼻心慕曲才CEUrr :mb.扣
22、 BR &Ui 77TtS 甘于 的炳時(shí) R3&EM .中,IF,7 .原NC3.1的憑證數(shù)據(jù),將升級導(dǎo)入到 NC5.5系統(tǒng),但由于輔助核算變化,各公司財(cái)務(wù)人員需要仔細(xì)核對每張憑證。8.期初余額及憑證核對完成后,即可開展7月份的業(yè)務(wù)操作,在新系統(tǒng)中錄入憑證,生成報(bào)表。4.2. 基礎(chǔ)檔案集中規(guī)劃4.2.1. 核算單位體系本次納入到中建五局集團(tuán)集中財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)的核算單位,包括中建五局母公司下直屬公司、三公司、土木公司、地產(chǎn)公司及資產(chǎn)管理管理等150多家子(分)公司。公司組織結(jié)構(gòu)如下圖所示:I上由£鼻在 制1 中tffr。坳產(chǎn)一獨(dú)TI聲電T15碎*崇晶羹«中
23、建五局集團(tuán)的組織架構(gòu)分為一級公司、二級公司、三級公司。在軟件中建立多個(gè)數(shù)據(jù)賬 套供分子公司存放數(shù)據(jù),在數(shù)據(jù)賬里分別為每級的各個(gè)公司建日常業(yè)務(wù)核算賬,各個(gè)公司日常 核算數(shù)據(jù)集中存放,日常核算遵守上級公司制定的核算制度。賬套設(shè)置原則:單位編碼規(guī)則:根據(jù)現(xiàn)階段各單位的產(chǎn)權(quán)關(guān)系,將各單位系統(tǒng)編碼級次分三級,編碼規(guī)則 由局信息中心統(tǒng)一編碼。單位體系結(jié)構(gòu)如下圖所示:4.2.2.會(huì)計(jì)科目體系中建五局集團(tuán)公司根據(jù)集中中建總局財(cái)務(wù)核算的要求,需建立了一套比較完善的會(huì)計(jì)科目 體系,同時(shí)要適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。為了進(jìn)一步規(guī)范各級單位賬務(wù)核算,相關(guān)模板的設(shè)置以 及報(bào)表的統(tǒng)一設(shè)置、匯總,集團(tuán)對所有單位的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行統(tǒng)一
24、規(guī)劃,建立所有單位適用的標(biāo) 準(zhǔn)科目體系。將建立的科目下發(fā)給各單位使用,各單位在接受集團(tuán)下發(fā)的會(huì)計(jì)科目后,經(jīng)過設(shè)置是不允 許增加明細(xì)科目。1 .輔助核算設(shè)置:對于部分科目可由集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)置二級或三級明細(xì)科目和輔助核算,主要輔助項(xiàng)設(shè)置:各公司的可能合并多個(gè)項(xiàng)目的數(shù)據(jù),則需要將涉及到項(xiàng)目數(shù)據(jù)的科目均設(shè)置“工程項(xiàng)目輔助核算”“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”科目,考慮到財(cái)務(wù)核算管理及合并報(bào)表要求,對這些科目明細(xì)科目并相應(yīng)設(shè)置“客商輔助核算”、“工程項(xiàng)目輔助”;對“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”及明細(xì)科目,基于財(cái)務(wù)核算需求和現(xiàn)金流量表的要求,設(shè)置“現(xiàn)金流量項(xiàng)目”、“銀行檔案”輔助核算。對于“
25、營業(yè)費(fèi)用”和“管理費(fèi)用”及其明細(xì)科目由于需要核算到具體部門,故將這些科目設(shè)置“部門輔助核算”。其他集團(tuán)沒有要求的科目,下級單位可以根據(jù)自己的需要設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。2 .科目權(quán)PM控制:根據(jù)集中財(cái)務(wù)管理要求,會(huì)計(jì)核算統(tǒng)一采用企業(yè)新會(huì)計(jì)制度,為了統(tǒng)一與規(guī)范出版系統(tǒng)的集中核算,同時(shí)考慮到系統(tǒng)的擴(kuò)展性,將科目設(shè)置為八級科目核算體系,即:4-2-2-2-2-2-2-2;當(dāng)上級單位分配科目后下級單位即可使用,無需重復(fù)設(shè)置,這樣可以保證集團(tuán)會(huì)計(jì)科目的一致性。由于下級單位需要對集團(tuán)下發(fā)的科目體系中部分科目進(jìn)行個(gè)性化業(yè)務(wù)要求的修改,故對集團(tuán)統(tǒng)一的科目進(jìn)行末級科目控制,如下圖:消息中心I會(huì)計(jì)科目科目萬案 席加修
26、改B賒品嘛斛目TF更闌鵑科案右標(biāo)科目十案卷述科目制m戲則正段TT嵬料目窈二a目類型組期間方突0301,科目方案樂或歌兒科目方案¥讖,如幅標(biāo)年科目笑空基碓二期間方案Lk203環(huán) 伽.邈些理箜避則聞.4相門C20兆金計(jì)稔.基送臬口期閭方案4.2.3. 權(quán)限管理體系在基于B/S架構(gòu)的集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中,由于支持在任意有網(wǎng)絡(luò)的地方進(jìn)行財(cái)務(wù)處理,使得數(shù)據(jù)可以集中存放,集中管理,大大降低系統(tǒng)的維護(hù)成本與效率。同時(shí)由于數(shù)據(jù)的大集中,必然需要嚴(yán)密的權(quán)限管理體系來支撐。現(xiàn)結(jié)合中建五局集團(tuán)的權(quán)限管理需要,同時(shí)考慮到人員角色的變動(dòng),對中建五局集團(tuán)的權(quán)限管理體系采用按角色進(jìn)行規(guī)劃,即統(tǒng)一只對角色進(jìn)行權(quán)限設(shè)置
27、,在角色權(quán)限設(shè)置好以后 ,把具有此角色的操作員加入到此角色中。實(shí)現(xiàn)權(quán)限管理既安全,又靈活地配置,具體角色規(guī)劃如下:1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo):用于集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)查詢所有單位相關(guān)數(shù)據(jù),方便領(lǐng)導(dǎo)查詢相關(guān)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)和資料,即開通相關(guān)的查詢權(quán)限與審批權(quán)限,具體的詳細(xì)權(quán)限經(jīng)雙方討論后再統(tǒng)一設(shè)置;2、總會(huì)計(jì)師:用于集團(tuán)管理人員查詢所有單位相關(guān)數(shù)據(jù);3、系統(tǒng)管理員:用于集團(tuán)維護(hù)員維護(hù)NC系統(tǒng),主要包括建立賬套、設(shè)置賬套主管、NC服務(wù)器端維護(hù),還包括集團(tuán)參數(shù)設(shè)置、用戶管理、權(quán)限設(shè)置、用戶解鎖、系統(tǒng)監(jiān)視、任務(wù)管理等;4、審核:用于各單位憑證的審核;5、制單:用于各單位會(huì)計(jì)處理憑證,進(jìn)行日常的賬務(wù)處理;6、出納:用于各級單位的出納
28、,錄入銀行對賬單,進(jìn)行日常的銀行對賬處理等。7、對于項(xiàng)目管理權(quán)限需要啟用資源管理權(quán)限,針對單賬套多項(xiàng)目權(quán)限進(jìn)行控制,詳見權(quán)限管理方案;4.2.4. 管理參數(shù)集中控制NC系統(tǒng)中管理參數(shù)按其控制范圍及管理權(quán)限,可分兩級:集團(tuán)級、公司級。通過對集團(tuán)級和公司級管理參數(shù)的相應(yīng)設(shè)置,實(shí)現(xiàn)對各單位系統(tǒng)的全局控制。具體的參數(shù)設(shè)置情況,請參見如下設(shè)置:1、基礎(chǔ)設(shè)置:集中控制參數(shù)代碼集中控制參數(shù)名稱取 值BD001人員類別是否允許下級單位增加否BD002客商檔案是否允許下級單位增加否(后續(xù)根據(jù)實(shí)際情況考慮做維護(hù)點(diǎn)調(diào)整)BD004項(xiàng)目類型是否允許下級單位增加否BD005項(xiàng)目檔案是否允許下級單位增加否BD009會(huì)計(jì)科
29、目是否集團(tuán)控制是BD102集團(tuán)會(huì)計(jì)科目編碼級次4/2/2/2/2/2/2/2BD103資產(chǎn)類別編碼級次2/2/BD021增減方式是否允許下級單位增加否BD022使用狀況是否允許下級單位增加否BD804資產(chǎn)類別控制級次末級KHH2004用戶密碼最低位數(shù)62、總賬系統(tǒng)參數(shù):參數(shù)代碼總賬系統(tǒng)參數(shù)名稱集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)置GL001是否需要出納簽字是GL002是否只能本人刪改憑證是GL084年末結(jié)賬時(shí)是否允許有未生成憑證的實(shí)時(shí)憑證否GL082憑證打印是否檢查斷號是GL066上月未結(jié)賬本月是否能記賬是GL003憑證審核后才能記賬是GL009是否允許反記賬是GL030是否允許反結(jié)賬是GL033結(jié)賬檢查憑證斷號是GL
30、034結(jié)賬檢查其它系統(tǒng)結(jié)賬狀態(tài)是GL035輔助項(xiàng)是否可空否GL036制單后是否立即打印否3、固定資產(chǎn)參數(shù):參數(shù)代碼參數(shù)名稱取值BD020資產(chǎn)類別是否允許下級單位增加否BD022使用狀況是否允許下級單位增加否BD023折舊方法是否允許下級單位增加否BD103資產(chǎn)類別編碼級次10位參數(shù)代碼參數(shù)名稱取值BD803資產(chǎn)調(diào)撥時(shí),資產(chǎn)原值入賬價(jià)值為調(diào)出資產(chǎn)的那種項(xiàng)目原值BD804資產(chǎn)類別集團(tuán)控制到幾級末級4、報(bào)表系統(tǒng)參數(shù):報(bào)表系統(tǒng)參數(shù)取值賬務(wù)系統(tǒng)單位編碼對應(yīng)單位結(jié)構(gòu)名稱單位編碼匯總結(jié)果是否允許手工修改否報(bào)表數(shù)據(jù)未上報(bào)是否允許對賬與合并是合并結(jié)果是否按任務(wù)保存否錄入時(shí),可錄入的單元格的背景色使用默認(rèn)顏色數(shù)據(jù)
31、為0時(shí)是否顯示否超級用戶是否可以修改上報(bào)過的數(shù)據(jù)否審核不通過時(shí),是否允許上報(bào)否4.2.5. 會(huì)計(jì)期間1 .會(huì)計(jì)核算期間:根據(jù)中建五局統(tǒng)一規(guī)劃要求,會(huì)計(jì)期間按照自然月設(shè)置。2 .功能模塊啟用時(shí)間規(guī)劃:考慮到新老系統(tǒng)賬務(wù)數(shù)據(jù)的銜接及靜態(tài)數(shù)據(jù)錄入的工作量,將各模塊的啟用期間統(tǒng)一設(shè)置為2009年01月01日,除四家試點(diǎn)單位為 2008年12月01日啟用。會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)期間個(gè)數(shù)季度年度開始日期年度結(jié)束日期20091242009-01-012009-12-3120101242010-01-012010-12-314.2.6. 憑證類別集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)定憑證類別為:記賬憑證;各公司可以直接調(diào)用,有項(xiàng)管理的公司可以設(shè)
32、置各項(xiàng)目的憑證類別,以區(qū)分各項(xiàng)目的賬務(wù)。類別簡稱憑證類別名稱默認(rèn)幣種記賬記賬憑證人民幣A項(xiàng)目A項(xiàng)目記賬憑證人民幣(公司級)B項(xiàng)目B項(xiàng)目記賬憑證人民幣(公司級)4.2.7. 常用摘要在日常填制憑證的過程中,因?yàn)闃I(yè)務(wù)的重復(fù)性發(fā)生,經(jīng)常會(huì)有許多摘要完全相同,將這些常用摘要在系統(tǒng)初始化時(shí)就提前預(yù)置好,在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)可隨時(shí)調(diào)用,從而提高業(yè)務(wù)處理的效率。在此次軟件實(shí)施中我們可以給各單位統(tǒng)一設(shè)置常用摘要信息,也可以由各單位自行添加。4.2.8. 部門檔案部門檔案是單位建立全面的部門信息的基礎(chǔ),為科目按部門做輔助核算提供基本的數(shù)據(jù)信息。并為薪資管理系統(tǒng)提供共享數(shù)據(jù),以減少基本信息的錄入量。部門檔案主要為以部
33、門做輔助核算的會(huì)計(jì)科目提供部門信息,部門檔案由下級單位自行增加。編碼規(guī)劃:考慮到統(tǒng)一的集中管理要求和單位部門以后的擴(kuò)展和調(diào)整,必須進(jìn)行合理的編碼規(guī)劃,具體編碼規(guī)則為:2/2/2 ,即每級二位流水號。并規(guī)定各單位統(tǒng)一設(shè)置一個(gè)公用部門,編碼為00。根據(jù)下面的格式整理,統(tǒng)一導(dǎo)入NC系統(tǒng):公司名稱部門編碼部門名稱上級部門中建五局集團(tuán)01董事會(huì)中建五局集團(tuán)0101總裁辦董事會(huì)中建五局集團(tuán)02人力資源部4.2.9. 人員類別人員類別是單位根據(jù)人員屬性不同的特性建立的多個(gè)人員分類。以便管理和統(tǒng)計(jì)單位的相關(guān)人員信息。人員類別可以作為會(huì)計(jì)科目的輔助項(xiàng)進(jìn)行人員分類的詳細(xì)核算?,F(xiàn)由于未使用薪 資管理系統(tǒng),對人員的劃
34、分不要求很明確,故人員類別集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)定為通用類別。消息中心人員類別增加 牛IM 刷新打印 導(dǎo)出列表顯示人員分類倡碼人員分類名稱值.書分生二皴人負(fù)分類封存標(biāo)志人員分類歸屬范圍花職員工4.2.10. 人員檔案人員檔案為單位管理基本員工信息提供了依據(jù),人員檔案可以作為會(huì)計(jì)科目的輔助項(xiàng)進(jìn)行 人員信息的詳細(xì)核算??紤]到單位人員調(diào)動(dòng)頻繁的實(shí)際情況,當(dāng)員工調(diào)離本單位后由于此人的人員檔案在薪資管理系統(tǒng)中已有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),為保證對以往業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢的連續(xù)性此時(shí)不能刪除該員工的檔案信息。因此必須對各單位人員檔案編碼進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃。編碼規(guī)則:人員檔案的編碼規(guī)則統(tǒng)一設(shè)置公司編碼7-10位+四位流水號,不用從編碼中區(qū)分是哪個(gè)部
35、門。集中由人力資源部導(dǎo)入HR系統(tǒng):公司編碼公司部門編碼所在部門姓名人員編碼1中建五局集團(tuán)01董事會(huì)張三010000011中建五局集團(tuán)01董事會(huì)李四010000021中建五局集團(tuán)0101總裁辦王五010000034.2.11. 客商檔案管理客商分類統(tǒng)一由集團(tuán)分好,共分11大類,下級單位不允許自行增加分類;分類編碼與名 稱對應(yīng)關(guān)系如下:分類編碼分類名稱YZ業(yè)主GY供應(yīng)商FB分包商XS銷售商CJ承建商TZ投資單位BT被投資單位ZN總公司內(nèi)部往來WN五局內(nèi)部往來GN公司內(nèi)部單位QT其他單位對集團(tuán)內(nèi)部單位統(tǒng)一在集團(tuán)設(shè)置,下發(fā)至各核算單位,供各單位選用。編碼規(guī)則:單位檔案由集團(tuán)統(tǒng)一建立,下級各單位必須嚴(yán)格
36、按照集團(tuán)分配的為準(zhǔn),如果發(fā) 現(xiàn)集團(tuán)沒有內(nèi)部單位檔案,則及時(shí)與集團(tuán)相關(guān)人員聯(lián)系,由集團(tuán)及時(shí)錄入后分配給各單位。集 團(tuán)分配的客商檔案必須根據(jù)各單位實(shí)際情況修改客商屬性。分規(guī)貝U備注1單位編碼下發(fā)給各單位2單位編碼+4位流水號各單位請按實(shí)際情況增加4.2.12. 項(xiàng)目檔案管理項(xiàng)目檔案為有需要設(shè)置項(xiàng)目輔助核算的科目提供核算信息。項(xiàng)目檔案由項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)檔 案部分自動(dòng)同步,不需要財(cái)務(wù)人員維護(hù)。各單位分配后直接引用。由于對項(xiàng)目核算的要求各單位有不同的情況,故集團(tuán)在分配項(xiàng)目檔案的內(nèi)容時(shí)需根據(jù)各單 位根據(jù)自身的實(shí)際情況進(jìn)行分配。4.2.13. 存貨檔案管理根據(jù)建筑行業(yè)的特點(diǎn),物資種類較多,并考慮業(yè)務(wù)系統(tǒng)的兼容
37、,對庫存商品、生產(chǎn)成本等 科目建議設(shè)置“存貨檔案”輔助核算。原來作為項(xiàng)目核算的單位請統(tǒng)一轉(zhuǎn)變?yōu)榇尕洐n案輔助核 算。存貨一級分類集團(tuán)統(tǒng)一由商約合同部設(shè)置,明細(xì)分類各單位可以根據(jù)實(shí)際情況增加,將具 體的物資信息設(shè)置為存貨檔案。4.2.14. 現(xiàn)金流量項(xiàng)目現(xiàn)金流量項(xiàng)目統(tǒng)一由集團(tuán)設(shè)置好,下級各單位直接使用,下級單位在掛現(xiàn)金流量輔助核算時(shí)必須根據(jù)具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的錄入,不得隨意錄入,否則現(xiàn)金流量表不準(zhǔn)確。詳細(xì)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目如下表:項(xiàng)目編碼項(xiàng)目名稱流入還是流出項(xiàng)目0不計(jì)入流量表的現(xiàn)金01現(xiàn)金科目年初余額02現(xiàn)金科目之間相互流動(dòng)的現(xiàn)金1現(xiàn)金流量表的主表項(xiàng)目11經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1101銷售商品、提供勞
38、務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入1103收到的稅費(fèi)返還現(xiàn)金流入1108收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入1110購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出1112支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出1113支付的各項(xiàng)稅費(fèi)現(xiàn)金流出1118支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出12投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1222收回投資所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入1223取得投資收益所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入1225處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回 的現(xiàn)金凈額現(xiàn)金流入1228收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入1230購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付 的現(xiàn)金現(xiàn)金流出1231投資所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出1235支付的其他與投
39、資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出13籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1338吸收投資所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入1340取得借款收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入1343收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入1345償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出1346分配股利、禾U潤和償付利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出1352支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出4.2.15. 上機(jī)日志日志管理能夠記錄用戶進(jìn)入系統(tǒng)某個(gè)功能節(jié)點(diǎn)的時(shí)間和用戶退出某個(gè)功能節(jié)點(diǎn)的時(shí)間,并提供用戶對日志的管理功能。上機(jī)日志是為了防止非法人員進(jìn)入系統(tǒng)破壞數(shù)據(jù)和任何其他不合 法的操作,借助這項(xiàng)功能從而達(dá)到實(shí)時(shí)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)的目的,對系統(tǒng)的安全性提供了重要的跟蹤依 據(jù)。.所苜曰叔主m日期金司名
40、將物E節(jié)W石尸Mil-平怦美以 "1以日修zUUiMJl-J J ' J:1 -J.1n下一.丑界.一向值媼觸修】F目1 92 16C.J.19過入甘點(diǎn)-j1. ja 1- JI 2WiL盤筆餐宅,1 i:拉 U1TJ1 011 Bti.1 1 QJS -1.,虬BFf2MM1-33 i2:2l星團(tuán)白口及MIB2 lOC.l.jSiisAFiX;1T抵田snuai.oa «:si:工也也胃比不正1劃用pit里IQ71M.i IDfta后拒!HT軍*計(jì)岬I021MJ21 125由人芾氏paaa-£H-a2 io:m .月京河短豐EUi衽工目i wi曜劃r?s
41、厚及甘思黑N3 11 min合!十*目1 92 16E.232.35地人二點(diǎn)血生制血rim.AB房點(diǎn):就蛭L車也-4JH泰1 U? lBfc.221 125云人巧卓.熊口 Md 9 14:27.AB現(xiàn)金颼9項(xiàng)UM2.16031.125itt/E 點(diǎn)3MMlmMl煙相比士里ghH/口1 02 1MLS2I IlMjHAH 點(diǎn)家自用加IHTf現(xiàn)4丙區(qū)十日IB21MJ3I 1i»電AK點(diǎn)3*09431-Q4 DS;際籍松口岬1ng期公司目景箝藉言A布京2QOM1-<I4 好聞3濟(jì)f科目1曜10®:弘菊jfr&H 京工口口8411 J4 OS 4 i英團(tuán)匚UI/31中
42、二科目方案1 fl? lfifc.223 35SAT5A2D0Mi1-14MB匚W田口肥T峪”1 92 16(.122.35進(jìn)兒.書點(diǎn)9Mml14H IttM.M旭:由1差零咨臬W23i5居人力點(diǎn)2M牛創(chuàng)M帆川一ABuyt例如班目基里首重Hl 1MJ3135jftA-BAnOfiLOLM壞足ngng 制現(xiàn)理目id? m.aa »運(yùn)語羸fta時(shí)使仙加金司目錄I02.1MJ22.W時(shí)人芾慮piaa-01-04房志武注軍祭司目暈1 口?1褪卓案35季風(fēng)節(jié)屜2Bad-OM4 1O:4S.=. -i r, . J » & i. .1譙回iH- i«M月加H津平片司目
43、錄1 92 166.222.35 n.» s=i *. r.- -u .=a 進(jìn)入節(jié)點(diǎn) _ r4.3.集中財(cái)務(wù)核算管理NC財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)提供了全面的財(cái)務(wù)核算管理功能。外部系統(tǒng)的業(yè)務(wù)單據(jù)通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平 臺(tái)生成會(huì)計(jì)憑證,傳遞、匯集至總賬系統(tǒng),再由總賬系統(tǒng)進(jìn)行后續(xù)財(cái)務(wù)處理,實(shí)現(xiàn)完整的財(cái)務(wù) 核算流程。4.3.1.集中財(cái)務(wù)管理總體流程餐中行號管理血,集國公對11屬*位,子公司和俄葉*戶僧M.珈|堆一時(shí)寫岐工與會(huì)d*TT""|r!t厚時(shí)1七視&闿版一帶歲的趣重隴后I a外聞白上不依地支出1匝五天人胃前才亞親我說T一咕iMVHil 一/|JriU N 一IK表性前樂觸衣=
44、1"指總"一| 口口先 I44才心友| 4獻(xiàn) 提表| 療卜|小 1 口,!/1句|觸工補(bǔ)發(fā)-岫Y旭R【流程說明】1、財(cái)務(wù)政策及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)一:集團(tuán)公司應(yīng)根據(jù)各單位業(yè)務(wù)管理的要求統(tǒng)一全集團(tuán)核心財(cái)務(wù)政策與會(huì)計(jì)科目。2、數(shù)據(jù)整理:在系統(tǒng)上線以前,全集團(tuán)各單位都需按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求及格式對現(xiàn)有數(shù)據(jù)進(jìn)行整理,數(shù)據(jù)整理的范圍包括:基礎(chǔ)檔案、期初余額數(shù)據(jù)、報(bào)表表樣等。3、基礎(chǔ)檔案的輸入:集團(tuán)公司要求統(tǒng)一的基礎(chǔ)檔案將由集團(tuán)公司統(tǒng)一設(shè)定,各單位只能引用,不得增加與修改。集團(tuán)公司局本部及各單位均需完成需由本單位自主進(jìn)行維護(hù)的基礎(chǔ)檔案的錄入。4、期初余額輸入:上線時(shí),各單位應(yīng)及時(shí)進(jìn)行各模塊(科
45、目期初、期初固定資產(chǎn)卡片、期初銀行賬戶余額) 期初余額的輸入。5、參數(shù)設(shè)置:集團(tuán)總控參數(shù):集團(tuán)公司需根據(jù)集團(tuán)的管理要求,設(shè)定集團(tuán)級管理控制參數(shù)。公司級參數(shù):集團(tuán)公司及各分子單位可根據(jù)本單位管理要求設(shè)置管理控制參數(shù)。業(yè)務(wù)模塊單據(jù)的憑證生成:通過會(huì)計(jì)平臺(tái)生成憑證的業(yè)務(wù):固定資產(chǎn)、薪資和應(yīng)收應(yīng)付等的業(yè)務(wù)單據(jù)統(tǒng)一通過會(huì)計(jì)平 臺(tái)生成憑證。手工填制憑證核算的業(yè)務(wù):如存在其它特殊業(yè)務(wù),可通過手工填制憑證的方式進(jìn)行核算。6、沖銷憑證:如果相應(yīng)憑證需進(jìn)行沖銷,各單位可根據(jù)集團(tuán)或本單位管理的要求進(jìn)行沖銷處理。7、自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)功能:財(cái)務(wù)部門進(jìn)行總賬的期末結(jié)賬前,可通過自定義轉(zhuǎn)賬功能,進(jìn)行費(fèi)用歸集與分?jǐn)?、稅金?jì) 算、損益
46、結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)操作。稅金的結(jié)轉(zhuǎn):每月末結(jié)賬以前,各單位應(yīng)按稅法、集團(tuán)公司、當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的管理要求進(jìn)行 稅金的結(jié)轉(zhuǎn)。相應(yīng)稅金的結(jié)轉(zhuǎn)可通過系統(tǒng)的【自定義轉(zhuǎn)賬】功能自動(dòng)處理。損益結(jié)轉(zhuǎn):每月結(jié)賬以前,各單位應(yīng)及時(shí)進(jìn)行當(dāng)期損益的結(jié)轉(zhuǎn)。相應(yīng)期間的結(jié)轉(zhuǎn)可通過系 統(tǒng)的【自定義轉(zhuǎn)賬】功能自動(dòng)處理。如下圖:未記賬憑證數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn):自定義結(jié)轉(zhuǎn)科目可以為非末級科目,轉(zhuǎn)賬時(shí)可選擇是否【包含未記賬憑證】。8、憑證審核:為嚴(yán)肅單位賬務(wù)處理流程,確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,各單位財(cái)務(wù)主管人員必須對所有會(huì)計(jì) 憑證作審核處理。9、憑證記賬:各單位每月均應(yīng)對本月憑證作記賬處理。否則,將不允許作總賬的結(jié)賬處理,同時(shí),未結(jié) 賬單位上報(bào)至集團(tuán)公司的統(tǒng)
47、計(jì)報(bào)表,將被認(rèn)為是無效報(bào)表。10、期末結(jié)賬、反結(jié)賬管理:結(jié)賬:各單位每月末必須對總賬模塊進(jìn)行結(jié)賬處理。未結(jié)賬單位上報(bào)至集團(tuán)公司的統(tǒng)計(jì)報(bào) 表,將被認(rèn)為是無效報(bào)表。本月存在未記賬憑證時(shí):本月還有未記賬憑證時(shí),則本月不能結(jié)賬,已結(jié)賬月份不能再填 制憑證。反結(jié)賬:總賬模塊結(jié)賬后,如需在報(bào)表上報(bào)后進(jìn)行反結(jié)賬,需先向集團(tuán)申請,否則,各單 位不得進(jìn)行反結(jié)賬。上月未結(jié)賬時(shí):上月未結(jié)賬,則本月不能記賬,但可以填制、審核憑證。年度結(jié)轉(zhuǎn):在進(jìn)行年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),若下年已有期初余額數(shù)據(jù),系統(tǒng)仍允許強(qiáng)制進(jìn)行年度結(jié)轉(zhuǎn),但結(jié)轉(zhuǎn)后,會(huì)覆蓋下年期初余額的數(shù)據(jù),因此,請慎重執(zhí)行此功能。1.1.1. 詢:各單位在憑證記賬前后、總賬模塊結(jié)
48、賬前后均可進(jìn)行相應(yīng)的賬表查詢。1.1.2. 核算單位期初設(shè)置1)科目輔助項(xiàng):在集團(tuán)統(tǒng)一控制科目的前提下,各單位可以根據(jù)本單位核算增加科目的輔助核算。2)期初余額:由于總賬系統(tǒng)啟用時(shí)間為 2009年1月1日,各單位需根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所最終確定的評估數(shù)據(jù)整理出2008年12月31日的各科目及其輔助核算項(xiàng)目的余額。以便在系統(tǒng)中作為2009年1月的期初余額進(jìn)行錄入,期初余額錄入完畢,試算平衡并期初建賬后,即可進(jìn)行日常的制 單操作。1.1.3. 會(huì)計(jì)憑證日常管理流程會(huì)計(jì)憑證的日常處理業(yè)務(wù)主要包括財(cái)務(wù)部門對日常發(fā)生的會(huì)計(jì)事務(wù)進(jìn)行的憑證編制、憑證 審核、記賬等工作,是財(cái)務(wù)核算的基本工作?!玖鞒陶f明】1、集團(tuán)總
49、控檔案的設(shè)置與下發(fā):在啟用總賬模塊進(jìn)行憑證日常處理以前,集團(tuán)公司統(tǒng)一設(shè)置憑證類別、公共常用摘要、會(huì) 計(jì)科目等基礎(chǔ)會(huì)計(jì)檔案。2、各單位私有檔案的設(shè)置:各單位啟用總賬模塊進(jìn)行憑證日常處理以前,需設(shè)置常用摘要、明細(xì)會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)會(huì)計(jì) 檔案。3、會(huì)計(jì)憑證的填制或生成:總賬中會(huì)計(jì)憑證有三種來源方式:(1)直接在總賬中填制憑證;(2)業(yè)務(wù)單據(jù)驅(qū)動(dòng)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成會(huì)計(jì)憑證;(3)自定義結(jié)轉(zhuǎn)執(zhí)行后生成會(huì)計(jì)憑證。1.1.2. :為嚴(yán)肅單位賬務(wù)處理流程,確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,各單位財(cái)務(wù)主管人員必須對所有會(huì)計(jì)憑證作審核處理。1.1.3. :各單位每月均應(yīng)對本月憑證作記賬處理。否則,將不允許作總賬的結(jié)賬處理,同時(shí),未結(jié)賬
50、單位上報(bào)至集團(tuán)公司的統(tǒng)計(jì)報(bào)表,將被認(rèn)為是無效報(bào)表。1.1.4. 月末轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬業(yè)務(wù)月末結(jié)賬處理流程:總賬月末結(jié)賬流程【流程說明】1、成本結(jié)轉(zhuǎn):相應(yīng)存貨成本的結(jié)轉(zhuǎn)采用系統(tǒng)的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)功能完成。2、費(fèi)用的分?jǐn)偅合鄳?yīng)費(fèi)用的分?jǐn)偪刹捎孟到y(tǒng)的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)功能完成。3、稅金的計(jì)提:相應(yīng)稅金的計(jì)提可采用系統(tǒng)的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)功能完成。4、損益結(jié)轉(zhuǎn):通過自定義結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法:月末時(shí),統(tǒng)一按各損益類科目的明細(xì)科目將損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。為避免損益類科目入賬方向錯(cuò)誤,對所有損益類科目進(jìn)行發(fā)生額方向控制,從而確保損益 結(jié)轉(zhuǎn)的正確性。各單位統(tǒng)一利用系統(tǒng)的自定義結(jié)轉(zhuǎn)功能進(jìn)行損益的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。5、各業(yè)務(wù)結(jié)賬及完成狀態(tài)檢測:建議啟用總賬結(jié)賬的業(yè)務(wù)檢測功能,為確保業(yè)務(wù)及報(bào)表的準(zhǔn)確性,業(yè)務(wù)檢測未通過以前,不允許總賬結(jié)賬,不建議出具各類賬務(wù)報(bào)表及合并報(bào)表。建議啟用如下業(yè)務(wù)檢測功能:(1)固定資產(chǎn)模塊結(jié)賬情況檢測。(2)會(huì)計(jì)平臺(tái)憑證生成情況檢測。(3)憑證記賬情況檢測。(4)試算平衡情況檢測。主要月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板的定義:1、結(jié)轉(zhuǎn)分類的定義由于各單位所需用的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)憑
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