財(cái)務(wù)管理規(guī)定

1、財(cái)務(wù)管理制度一、目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，有效控制成本費(fèi)用支出，奉行開(kāi)源節(jié)流的財(cái)務(wù)原則，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂本財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定。二、適用范圍泓山（深圳）投資控股有限公司及其控股公司。三、內(nèi)容：一） 借款審批第一條 私人借款 公司原則上不批準(zhǔn)私人借款，特殊情況由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部執(zhí)行。第二條 因公借款 因公借款主要分為備用金借款和特定用途借款，所有借款須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)中心審核，并相應(yīng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批；公司嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的審批原則（前款結(jié)清含已將相應(yīng)金額報(bào)銷(xiāo)交財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)部）。 1、備用金借款因工作性質(zhì)原因頻繁使用現(xiàn)金的人員，需借用備用金的，參照下表備用金限

2、額明細(xì)表規(guī)定的限額填寫(xiě)“借款單”，并在“借款單”上將用途注明為“備用金”，備用金按季度還舊借新，如借款人中途崗位發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)歸還備用金。原借款人未歸還備用金前，同崗位人員不得再借用備用金。 附：備用金限額明細(xì)表 單位：人民幣 元序號(hào)部門(mén)備用金限額備注12 2、特定用途借款指因出差或業(yè)務(wù)需要等指定用途而發(fā)生的借款。在辦理此類(lèi)借款時(shí)，必須在“借款單”上注明詳細(xì)用途、還款日期、借款人，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，交財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)部復(fù)核，再由總裁總經(jīng)理審批。第三條 每筆人民幣借款金額在1000元以上5000元以下的，要提前兩天通知財(cái)務(wù)中心；每筆人民幣借款金額在5000元以上的，要提前三天通知財(cái)務(wù)中心；所有的外

3、幣借款須提前一個(gè)星期通知財(cái)務(wù)中心。財(cái)務(wù)中心不承擔(dān)因沒(méi)有按以上規(guī)定而造成的借款延誤。第四條 以上借款，均應(yīng)于借款單所注明還款日期前進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。原則上半個(gè)月內(nèi)需進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。如特殊情況不能及時(shí)還款的，應(yīng)提交經(jīng)本部門(mén)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，在財(cái)務(wù)中心備案。逾期未報(bào)銷(xiāo)還款且未書(shū)面?zhèn)浒刚撸杩铐?xiàng)將從最近一期借款人的工資中扣除。第五條 個(gè)人因離職或崗位變動(dòng)原因，財(cái)務(wù)中心應(yīng)在收到離職審核表時(shí)，核對(duì)其個(gè)人借款狀況，對(duì)未歸還款項(xiàng)，從借款人離職工資中扣除。第六條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)定期清理個(gè)人借款，對(duì)逾期未還款采取相應(yīng)措施。二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)第一條 費(fèi)用支出采取年度制定預(yù)算、月度執(zhí)行預(yù)算、年中進(jìn)度平衡控制考核

4、的管理原則。費(fèi)用超支部分將在考核部門(mén)年終獎(jiǎng)中扣除。各部門(mén)根據(jù)年度考核費(fèi)用分 解指標(biāo)每月28日之前申報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算，由財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)部綜合平衡后報(bào)總裁總經(jīng)理審批執(zhí)行。各部門(mén)根據(jù)審批后的預(yù)算嚴(yán)格控制本部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)超預(yù)算費(fèi)用或預(yù)算項(xiàng)目外支出，應(yīng)事前報(bào)總裁總經(jīng)理審批。否則，財(cái)務(wù)中心不予受理付款、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第二條 所有費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)都遵循以下程序：任何費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，并提供發(fā)票及相關(guān)費(fèi)用審批資料，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，交財(cái)務(wù)中心先行復(fù)核后，由財(cái)務(wù)一律統(tǒng)一轉(zhuǎn)交總裁簽字，總裁以下所有管理人員不得在財(cái)務(wù)未復(fù)核以前，交由總裁在報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單上簽字。第三條 沒(méi)有明確規(guī)定可報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用種類(lèi)，一律不許報(bào)

5、銷(xiāo)。除總裁以外，任何新增報(bào)銷(xiāo)種類(lèi)必須由申請(qǐng)人提出后，交財(cái)務(wù)復(fù)核并由總裁簽字后，才可列為固定報(bào)銷(xiāo)種類(lèi)，沒(méi)有按此程序申請(qǐng)的費(fèi)用類(lèi)別不得報(bào)銷(xiāo)。（包括但不限于無(wú)線上網(wǎng)費(fèi)；出差期間各種購(gòu)買(mǎi)的個(gè)人生活用品；家私；停車(chē)費(fèi)；加油費(fèi)等）第四條 業(yè)務(wù)部門(mén)任何超過(guò)1000元的單筆費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需提前一周申請(qǐng)，并統(tǒng)一先由財(cái)務(wù)復(fù)核同意后，轉(zhuǎn)交總裁簽字，才可發(fā)生，否則一律不許報(bào)銷(xiāo)。第五條 職能部門(mén)、工會(huì)、制造部門(mén)、研發(fā)設(shè)計(jì)中心等部門(mén)，任何超過(guò)500元的單筆費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需提前一周申請(qǐng)，并統(tǒng)一先由財(cái)務(wù)復(fù)核同意后，轉(zhuǎn)交總裁簽字，才可發(fā)生，否則一律不許報(bào)銷(xiāo)，也不得以任何理由事后補(bǔ)申請(qǐng)。第六條 公司所有部門(mén)內(nèi)部活動(dòng)支出，包括開(kāi)會(huì)、聚餐、

6、拓展等，需提前一周申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)復(fù)核同意后，轉(zhuǎn)交總裁簽字后才可發(fā)生。第七條 單次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，如有各種不同明細(xì)在內(nèi)（如招待、交通、住宿等），需在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上分項(xiàng)列明，并在備注欄清楚說(shuō)明各項(xiàng)理由。第八條 以上報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)如遇總裁董事長(zhǎng)出差時(shí)，由周總XXX代理簽字確認(rèn)。第九條 五項(xiàng)費(fèi)用為了更好的控制部門(mén)的可控費(fèi)用，公司對(duì)以下五類(lèi)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理，包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)及汽車(chē)費(fèi)。 （一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、公司各部門(mén)、各子公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，控制在各部門(mén)完成的營(yíng)業(yè)收入的一定比例范圍內(nèi)，比例由總裁董事長(zhǎng)核準(zhǔn)；各行政管理職能部門(mén)，按公司分配下達(dá)指標(biāo)使用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，交財(cái)務(wù)審批，轉(zhuǎn)總

7、裁批準(zhǔn)后辦理支付。業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)預(yù)算部分在年終獎(jiǎng)中扣除？。2、發(fā)生招待費(fèi)前必須填寫(xiě)“招待申請(qǐng)單”，部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核，事業(yè)部負(fù)責(zé)人或職能中心部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人復(fù)核，交總裁審批。3、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，在報(bào)銷(xiāo)單上注明招待日期、招待對(duì)方單位、級(jí)別、招待人數(shù)、陪同人員，同次的餐票號(hào)碼有連續(xù)性。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)如下：客人類(lèi)別客人級(jí)別招待級(jí)別重要程度費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)附注客戶職員F一般10元/人公司餐廳用餐E重要15元/人D很重要20元/人主管E一般15元/人公司餐廳用餐D重要20元/人公司餐廳用餐C很重要50元/人就餐地點(diǎn)不限經(jīng)理D一般20元/人公司餐廳用餐C重要50元/人就餐地點(diǎn)不限B很重要100元

8、/人副總經(jīng)理及以上C一般50元/人就餐地點(diǎn)不限B重要100元/人A很重要150元/人其他參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，或根據(jù)事務(wù)重要程度上報(bào)副總裁及以上領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。招待費(fèi)用嚴(yán)格控制每位招待客戶最高人均150元，每次招待人數(shù)不得超過(guò)5人，超標(biāo)準(zhǔn)的一律不得報(bào)銷(xiāo)，總裁之外的所有管理人員皆無(wú)特批權(quán)利。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須提供正式的餐飲業(yè)發(fā)票。6、嚴(yán)格控制禮品、禮金支出。支付禮品、禮金，應(yīng)提交專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)財(cái)務(wù)審批，轉(zhuǎn)總裁批準(zhǔn)后支出，否則發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用自理。（二）差旅費(fèi) 1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行出差補(bǔ)助與限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)相結(jié)合的原則。 2、出差人員在出差前應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”，明確出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、出差事

9、由、出差人數(shù)、交通工具等內(nèi)容，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)必須提供經(jīng)過(guò)審批的“出差申請(qǐng)表”。需要預(yù)借差旅費(fèi)的，請(qǐng)參照借款制度相關(guān)規(guī)定。3、出差結(jié)束后一周內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，當(dāng)次出差所發(fā)生的費(fèi)用必須一次報(bào)銷(xiāo)結(jié)清，不得分次報(bào)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，優(yōu)先抵扣原出差借款，不足抵扣部分借款申請(qǐng)人需要按原借款幣種歸還；實(shí)際報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用超過(guò)原借款部分，由財(cái)務(wù)中心辦理支付。4、出差中發(fā)生的各類(lèi)發(fā)票、單據(jù)，按業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)（長(zhǎng)途交通、住宿費(fèi)）、出租車(chē)費(fèi)、雜費(fèi)進(jìn)行分類(lèi)并填報(bào)合計(jì)數(shù)。5、出差途中住宿費(fèi)和出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明5.1市內(nèi)出差或當(dāng)天可往返的省內(nèi)出差，單次任務(wù)超過(guò)6小時(shí)的，補(bǔ)助餐費(fèi)5元，單次任務(wù)超過(guò)10小時(shí)的，補(bǔ)助餐費(fèi)10元。5.2有招待

10、不予補(bǔ)助，自用餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)；5.3出差差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表 單位：元/人出差補(bǔ)貼、交通、食宿等，按部門(mén)崗位級(jí)別嚴(yán)格執(zhí)行單日單次金額上限，超出相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷(xiāo)，由個(gè)人自行承擔(dān)，總裁之外的所有管理人員皆無(wú)特批權(quán)利。6、 報(bào)銷(xiāo)的往返路費(fèi)不得超過(guò)正常出差往返實(shí)際路費(fèi)總額,路費(fèi)票據(jù)應(yīng)真實(shí)合理。7、 自駕車(chē)輛出差,可報(bào)銷(xiāo)路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、加油費(fèi)，但需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總裁審批，其他隨行人員不得再報(bào)交通費(fèi)。（三）辦公費(fèi) 1、辦公費(fèi)主要指各管理部門(mén)辦公用品、辦公耗材、電腦配件、易耗材料等的購(gòu)置費(fèi)用。2、各部門(mén)每月5日前報(bào)計(jì)劃，行政總務(wù)部審批，采購(gòu)部門(mén)集中采購(gòu)。由行政總務(wù)部負(fù)責(zé)按計(jì)劃分發(fā)領(lǐng)用,自行購(gòu)買(mǎi)不予報(bào)銷(xiāo)。

11、辦事處的應(yīng)將每月的辦公費(fèi)采購(gòu)需求及實(shí)際采購(gòu)、領(lǐng)用信息發(fā)送給行政總務(wù)部復(fù)核。3、新入職員工辦公用品按標(biāo)準(zhǔn)配備，由行政總務(wù)部建立辦公用品領(lǐng)用登記臺(tái)帳,對(duì)需要?dú)w還或以舊換新的物品進(jìn)行跟蹤管理；員工辭職時(shí)必須按規(guī)定交還，對(duì)損失及丟失的，原則上照價(jià)賠償。（四）通訊費(fèi) 1、通訊費(fèi)是指使用電話、傳真、手機(jī)等通訊設(shè)備所支出的一切費(fèi)用。2 各部門(mén)根據(jù)工作需要，按照標(biāo)準(zhǔn)提報(bào)享受通信費(fèi)用補(bǔ)助名單，經(jīng)行政總務(wù)部會(huì)同行政人力資源中心審核，財(cái)務(wù)中心復(fù)核，提交總裁批準(zhǔn)，才可進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。標(biāo)準(zhǔn)可參照2009年行政總務(wù)部發(fā)布的手機(jī)通訊費(fèi)用管理規(guī)定。（或建議修訂）3、享受通訊費(fèi)用補(bǔ)助的員工僅限于經(jīng)常有對(duì)外聯(lián)絡(luò)工作的崗位。4、應(yīng)于次月

12、15號(hào)前按定額提供電話費(fèi)正規(guī)發(fā)票,由部門(mén)統(tǒng)一規(guī)范粘貼,負(fù)責(zé)人簽字后交財(cái)務(wù)審核,總裁審批報(bào)銷(xiāo)。（五）汽車(chē)費(fèi)1、汽車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)要求： A 提供派車(chē)單； B 修理費(fèi)用必須提供維修清單； C 提供有效收費(fèi)憑證； D 以一星期為報(bào)銷(xiāo)期限。 2、非司機(jī)人員不得私自開(kāi)車(chē)，違規(guī)造成經(jīng)濟(jì)損失自負(fù)。3、長(zhǎng)期使用車(chē)輛一律按月登記汽車(chē)月度行駛記錄卡，詳細(xì)記錄車(chē)輛使用的情況，由用車(chē)人部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，并作為報(bào)銷(xiāo)原始憑證。公司汽車(chē)費(fèi)用按周報(bào)銷(xiāo)，路橋停車(chē)費(fèi)應(yīng)憑汽車(chē)月度行駛記錄卡或出貨單報(bào)銷(xiāo)，記錄卡中無(wú)記載的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。第十條 以上報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)必須是正規(guī)稅務(wù)發(fā)票或稅務(wù)認(rèn)可的票據(jù)，且符合稅務(wù)開(kāi)票要求。不得以收據(jù)代替。因票據(jù)原因造成的公

13、司損失（稅務(wù)罰款等），由報(bào)銷(xiāo)責(zé)任人承擔(dān)。第十一條 凡弄虛作假騙取報(bào)銷(xiāo)，不論金額大小，一律報(bào)公司處理，情節(jié)嚴(yán)重送法務(wù)部門(mén)處理。對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)中心一份，作財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)中心應(yīng)拒絕支付。三）采購(gòu)及行政總務(wù)付款審批第一條 采購(gòu)及行政總務(wù)付款的項(xiàng)目均須事先辦理開(kāi)支申請(qǐng)，并獲得總裁批準(zhǔn)。必須按月編制資金計(jì)劃，用款部門(mén)應(yīng)于每月底編制“付款計(jì)劃明細(xì)表”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，并交財(cái)務(wù)中心審核后，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。第二條 付款項(xiàng)目須規(guī)范填制領(lǐng)用支票申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)審核財(cái)務(wù)審核總裁批準(zhǔn)后到出納付款。第三條 對(duì)現(xiàn)款現(xiàn)貨供應(yīng)商付款，由經(jīng)辦部門(mén)憑發(fā)票及

14、已簽字的入庫(kù)單填制“領(lǐng)用支票申請(qǐng)單”提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，交財(cái)務(wù)中心審核，總裁批準(zhǔn)后方可辦理付款。第四條 支付預(yù)付款，應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)中心復(fù)核后，報(bào)總裁批準(zhǔn)后辦理支付。辦理預(yù)付款時(shí)必須附相應(yīng)訂單或合同。第五條 原則上財(cái)務(wù)中心當(dāng)月不辦理計(jì)劃外付款。確因特殊原因需緊急付款的，由經(jīng)辦部門(mén)提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)中心審核，交總裁特批后,出納方可辦理付款。第六條 供應(yīng)商結(jié)算管理1、所有貨款結(jié)算的起始日以公司倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收合格并開(kāi)出入庫(kù)單為準(zhǔn)。供應(yīng)商應(yīng)于每月15日前按已核對(duì)無(wú)誤并由采購(gòu)部門(mén)簽字確認(rèn)的上月發(fā)貨金額及明細(xì)開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票，逾期未開(kāi)發(fā)票的，當(dāng)月不列入付款計(jì)劃,順延下月。2、對(duì)于預(yù)付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人應(yīng)于辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注明相關(guān)手續(xù)的完成日期（原則上不超過(guò)一個(gè)月），并在該日期前辦理核銷(xiāo)手續(xù)，逾期未辦理且沒(méi)有書(shū)面合理說(shuō)明的按以下規(guī)定處理：逾期一個(gè)月未辦理的按每次罰款100-200元，逾期兩個(gè)月未辦理的提報(bào)公司，按具體情節(jié)處理。第七條 材料采購(gòu)?fù)獾呢?cái)務(wù)付款需審核單據(jù)附件要求:1、基建、裝修工程：項(xiàng)目審批表、合同、發(fā)票、工程竣工驗(yàn)收單、工程預(yù)（決）算書(shū)和報(bào)價(jià)單2、設(shè)備、電腦、辦公管理用固定資產(chǎn)采購(gòu)：采購(gòu)申請(qǐng)表或固定資產(chǎn)申購(gòu)表、設(shè)備購(gòu)置合同。明細(xì)超過(guò)10條，另附清單。每次付款必須開(kāi)齊發(fā)票，并