商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理DOC

1、第二章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理概述一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的涵義商業(yè)銀行是以貨幣和信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的金融中介機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是指商業(yè)銀行對(duì)所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營(yíng)銷(xiāo)；商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對(duì)所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督。【例題·單選題】商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是指對(duì)其所開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的（）。A.組織和控制B.組織和營(yíng)銷(xiāo)C.控制和監(jiān)督D.計(jì)劃和組織 正確答案B二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的內(nèi)容1.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)主要包括以下內(nèi)容：（1）負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷(xiāo)；（2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷(xiāo)；（3）中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷(xiāo)2.商業(yè)銀行的管理主要包括以下內(nèi)容：（

2、1）資產(chǎn)負(fù)債管理；（2）財(cái)務(wù)管理；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理；（4）人力資源開(kāi)發(fā)與管理三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的關(guān)系經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經(jīng)營(yíng)的效率，服務(wù)于經(jīng)營(yíng)，為了更好地經(jīng)營(yíng)。因此，兩者是相互聯(lián)系、互為依托的。四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則通常把安全性、流動(dòng)性、盈利性歸納為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的三大原則。1.安全性原則資金經(jīng)營(yíng)安全是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)，也是實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)和盈利、保持銀行良好信譽(yù)的前提，被視為三大原則的首要原則。2.流動(dòng)性原則銀行的流動(dòng)性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面：（1）資產(chǎn)的流動(dòng)性，即銀行資產(chǎn)在不受損失的條件下能夠迅速變現(xiàn)的能力；（2）負(fù)

3、債的流動(dòng)性，即銀行在需要時(shí)能夠及時(shí)以較低的成本獲得所需資金的能力。3.盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力。商業(yè)銀行作為企業(yè)，追求盈利是其經(jīng)營(yíng)的核心目標(biāo)，也是其不斷改進(jìn)服務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在動(dòng)力。（二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則之間的關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的三原則既有聯(lián)系又有矛盾。一般說(shuō)來(lái)流動(dòng)性與安全性成正比，流動(dòng)性越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越小，安全就越有保障。然而，流動(dòng)性、安全性與盈利性成反比，流動(dòng)性越高，安全性越好，而銀行盈利水平則會(huì)越低，反之則相反。（三）我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理原則1.經(jīng)營(yíng)與管理原則的確立與發(fā)展目前，我國(guó)商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，

4、自我約束，“三原則”的調(diào)整更加符合我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、銀行改革與經(jīng)營(yíng)的實(shí)際。2.經(jīng)營(yíng)與管理原則的特點(diǎn)我國(guó)確立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則與國(guó)際商業(yè)銀行通用的經(jīng)營(yíng)與管理原則在內(nèi)容上是基本一致的，但又有所不同：（1）確定為“效益性”而不是“盈利性”。效益性既包括銀行的經(jīng)營(yíng)效益，也包括宏觀經(jīng)濟(jì)效益，國(guó)家要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中將自身的盈利與社會(huì)效益結(jié)合起來(lái)。（2）我國(guó)商業(yè)銀行“三原則”的順序與國(guó)際銀行業(yè)“三原則”的順序完全相同，表明我國(guó)在入世后快速地與國(guó)際慣例接軌。（四）我國(guó)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)概述二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織：業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式（重點(diǎn)）（一）傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)

5、營(yíng)模式傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式是以層級(jí)管理為特征，以層級(jí)中的每一個(gè)業(yè)務(wù)單位（網(wǎng)點(diǎn)）為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)前后臺(tái)一體為核心的方式。（二）新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式是在信息技術(shù)有效支持下，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、工序化，后臺(tái)交易處理集中化、專業(yè)化，以達(dá)到提高服務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)運(yùn)行的整體效率、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。新的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的核心就是前后臺(tái)分離。具體是：（1）前臺(tái)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從會(huì)計(jì)核算型向服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)型轉(zhuǎn)變，其主要職責(zé)是產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)、柜臺(tái)服務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)控制；（2）后臺(tái)主要負(fù)責(zé)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)，集中處理非實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)批量交易、財(cái)務(wù)核算以及業(yè)務(wù)稽核監(jiān)督，包括集中運(yùn)行、集中錄入、集中交易、集中核算、集中金庫(kù)、集中監(jiān)督

6、等事項(xiàng)。新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式與傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式相比有以下優(yōu)點(diǎn)：（1）前臺(tái)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、工序化。（2）實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集約化處理。（3）實(shí)現(xiàn)效率提升。（4）提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（5）大大降低成本。三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)（一）商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的涵義（二）與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)。所謂關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)就是將商業(yè)銀行與客戶關(guān)系的建立、培養(yǎng)、發(fā)展作為營(yíng)銷(xiāo)的對(duì)象，以推動(dòng)其中間產(chǎn)品銷(xiāo)售的一種理念。關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)與傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)的區(qū)別是對(duì)顧客的理解。四、負(fù)債經(jīng)營(yíng)（一）存款經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容負(fù)債包括存款、同業(yè)拆借、向中央銀行借款等，其中最重要的是存款。（二）影響存款經(jīng)營(yíng)的因素1.支付機(jī)制的創(chuàng)新。支付機(jī)制是指一種用于資

7、金轉(zhuǎn)賬，進(jìn)行支付和債務(wù)結(jié)算的系統(tǒng)。2.存款創(chuàng)造的調(diào)控。3.政府的監(jiān)管措施。（三）存款經(jīng)營(yíng)的衍生服務(wù)現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金管理服務(wù)產(chǎn)生的背景Q條例是指美聯(lián)儲(chǔ)按字母順序排列的一系列金融條例中的第Q項(xiàng)規(guī)定，其內(nèi)容是：禁止聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)的會(huì)員銀行對(duì)它所吸收的活期存款（30天以下）支付利息，并對(duì)上述銀行所吸收的儲(chǔ)蓄存款和定期存款規(guī)定了利率上限。當(dāng)時(shí)，這一上限規(guī)定為2.5%，這一利率直至1957年都不曾調(diào)整，而此后調(diào)整次數(shù)頻繁，它對(duì)銀行資金來(lái)源去向都產(chǎn)生了顯著影響?！癚條例”成為美國(guó)創(chuàng)建立貨幣市場(chǎng)基金的最初動(dòng)因。20世紀(jì)七八十年代，美國(guó)經(jīng)濟(jì)處于低谷，形成滯脹現(xiàn)象。由于“Q條例”關(guān)于商業(yè)銀行的存款利率不得超過(guò)5.

8、25%5.5%的規(guī)定，使得公眾對(duì)存款越來(lái)越?jīng)]有興趣。而在1970年，美國(guó)國(guó)會(huì)取消了“Q條例”中關(guān)于10萬(wàn)美元以上存款利率最高限額的規(guī)定。這就造成了對(duì)存款小戶的利率歧視。于是，貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)運(yùn)而生將小戶的資金集中起來(lái)，以大戶的姿態(tài)出現(xiàn)在金融市場(chǎng)上。在美國(guó)需要這種服務(wù)的客戶多是大型的國(guó)內(nèi)公司、跨國(guó)企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)以及其他存款人。這種需求的增長(zhǎng)原因主要是由于Q項(xiàng)條例的限制，使存款利息收入低于他們?cè)谑袌?chǎng)上的增值收入；通貨膨脹和利率上升增加了持有閑置資金的成本；支票托收程序效率低下以及吸收存款和支票托收方面的地域限制造成大量在途資金。 2.服務(wù)的內(nèi)容（1）資金管理類服務(wù)：包括余額報(bào)告服務(wù)、存款匯總服務(wù)、鎖

9、箱服務(wù)等。（2）資金控制類服務(wù)：包括控制支付的服務(wù)、應(yīng)付匯票服務(wù)等。（3）賬戶完善類服務(wù)：包括賬戶調(diào)節(jié)服務(wù)、同業(yè)現(xiàn)金管理服務(wù)等。五、貸款經(jīng)營(yíng)1.選擇貸款客戶選擇貸款客戶的實(shí)質(zhì)是選擇市場(chǎng)和開(kāi)拓市場(chǎng)。貸款客戶選擇主要從兩個(gè)方面著手： 第一是客戶所在的行業(yè)。第二是客戶自身情況及貸款用途方面。首先是客戶的資信狀況是最重要的。其次是客戶的財(cái)務(wù)狀況。第三是貸款者所要投資的項(xiàng)目、項(xiàng)目的優(yōu)劣、市場(chǎng)前景如何等。要完成對(duì)客戶自身及項(xiàng)目的了解，通常銀行的信貸人員要完成三個(gè)步驟：（1）貸款面談。（2）信用調(diào)查通常采用信用的5C標(biāo)準(zhǔn)，即：品格（Character）、償還能力（Capaci-ty）、資本（Capital）

10、、經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Conditions）和擔(dān)保品（Collateral）。（3）財(cái)務(wù)分析。2.培養(yǎng)客戶的戰(zhàn)略3.創(chuàng)造貸款的新品種和進(jìn)行合適的貸款結(jié)構(gòu)安排進(jìn)行合適的貸款結(jié)構(gòu)安排的重要性并不亞于創(chuàng)造貸款的新品種，這對(duì)于貸款客戶能夠按期償還貸款是十分必要的。4.在貸款經(jīng)營(yíng)中推銷(xiāo)銀行的其他產(chǎn)品六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（一）西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)觀念變化20世紀(jì)90年代后期至今，中間業(yè)務(wù)繼續(xù)深入發(fā)展，由重視產(chǎn)品推銷(xiāo)發(fā)展到重視客戶、與客戶建立更為穩(wěn)定的關(guān)系，使中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的效能得到更深的挖掘，使其價(jià)值更大化。（二）我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)觀念變化2002年中國(guó)人民銀行發(fā)文明確商業(yè)銀行可以從事一部分投資銀行類業(yè)務(wù)，

11、文件對(duì)業(yè)務(wù)種類和范圍做了規(guī)定。這為商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)提供了機(jī)會(huì)。主要包括：一是下大力氣，拓展、完善結(jié)算服務(wù)。二是擴(kuò)大代理業(yè)務(wù)范圍。三是完善銀行卡功能，改善用卡環(huán)境。四是積極開(kāi)拓與資本市場(chǎng)密切相關(guān)的投資銀行類業(yè)務(wù)。五是積極拓展與電子商務(wù)相關(guān)的新興業(yè)務(wù)。（三）中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容1.不斷推出多樣化的金融產(chǎn)品（1）改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品（2）組合現(xiàn)有產(chǎn)品（3）模仿其他產(chǎn)品2.與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系：關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)要做好中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)僅僅開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品還不夠，還要特別注意開(kāi)拓和發(fā)展客戶，與客戶建立更穩(wěn)定的關(guān)系，要實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，做好關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)十分重要。第三節(jié)商業(yè)銀行管理一、資產(chǎn)負(fù)債管理（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債

12、管理是商業(yè)銀行對(duì)其資金運(yùn)用和資金來(lái)源的綜合管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本管理制度。西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論經(jīng)歷了如下三個(gè)主要階段的發(fā)展。1.資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論是在“商業(yè)性貸款理論”、“轉(zhuǎn)移理論”和“預(yù)期收入理論”基礎(chǔ)上形成的。2.負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)來(lái)保證流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)管理理論。3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論則能從資產(chǎn)與負(fù)債之間相互聯(lián)系、相互制約的角度，把資產(chǎn)負(fù)債作為一個(gè)整體的、科學(xué)的管理體系來(lái)研究，所以這一理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營(yíng)管理理論。（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理與內(nèi)容1.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理（1）規(guī)模對(duì)稱原理（2）結(jié)構(gòu)對(duì)稱

13、原理（3）速度對(duì)稱原理（償還期對(duì)稱原理）（4）目標(biāo)互補(bǔ)原理（5）利率管理原理利率管理原理有兩個(gè)方面：差額管理。所謂差額管理，也就是使固定利率負(fù)債大于固定利率資產(chǎn)的差額，與變動(dòng)利率負(fù)債小于變動(dòng)利率資產(chǎn)的差額相適應(yīng)，從而不斷保持銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性三性的均衡。利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債管理。（6）比例管理原理比例管理是通過(guò)各類比例指標(biāo)體系約束資金運(yùn)營(yíng)。比例指標(biāo)一般分為三類：即安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)。【例題·多選題】商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則有（）。A.速度對(duì)稱B.目標(biāo)互補(bǔ)C.結(jié)構(gòu)對(duì)稱D.規(guī)模對(duì)稱E.收支對(duì)稱 正確答案ABCD2.資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容（1）資產(chǎn)管理：

14、包括準(zhǔn)備金管理、貸款管理和證券投資管理。（2）負(fù)債管理：包括資本管理、存款管理和借入款管理。（三）我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理1998年1月1日起，中國(guó)人民銀行取消了對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。1.資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系具體分為監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測(cè)性指標(biāo)等兩大類。監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。其中反映資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)水平這一層次上。2.實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本條件（1）二級(jí)銀行體制就是有專門(mén)行使調(diào)控和監(jiān)管職能的中央

15、銀行和專門(mén)辦理資金融通業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。（2）靈活有效的資金運(yùn)作市場(chǎng)（3）靈活有效的資金調(diào)度體系（4）嚴(yán)格規(guī)范的財(cái)務(wù)分析制度【例題·多選題】下列屬于資產(chǎn)負(fù)債管理指標(biāo)的有（）。A.資本充足率指標(biāo)B.資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)C.存貸款比例指標(biāo)D.存款成本指標(biāo)E.貸款質(zhì)量指標(biāo) 正確答案ABCE二、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有其客觀存在的必然性，也有在經(jīng)營(yíng)管理上失誤的主觀原因。（二）商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以按產(chǎn)生的環(huán)境和原因劃分。1.按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)境劃分有：靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)；動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。2.按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因劃分有：信用風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；匯率風(fēng)險(xiǎn)；投資風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)家風(fēng)

16、險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.按新巴塞爾協(xié)議劃分主要有：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。（三）我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和認(rèn)定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)是識(shí)別和認(rèn)定銀行各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)，是衡量銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。通常根據(jù)不同的授信對(duì)象和資產(chǎn)類型，將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)基本權(quán)數(shù)分為0、10%、20%、50%、100%五個(gè)檔次。2.風(fēng)險(xiǎn)控制（1）貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制。主要措施有：降低信用貸款的比重，提高擔(dān)保抵押貸款的比重；嚴(yán)格貸款審批制度，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)；全面推行貸款五級(jí)分類管理，即：正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類。（2）非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制。3.不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理與處置不良資產(chǎn)可分為信貸類不良資產(chǎn)和非

17、信貸類不良資產(chǎn)。2004年實(shí)行五級(jí)分類以后，不良貸款是五級(jí)分類的后三類，即次級(jí)類、可疑類、損失類。我國(guó)商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)中采取的主要手段有以下幾個(gè)方面。（1）信貸類不良資產(chǎn)的處置1）催討清收。加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，組織人力上門(mén)催討催收，定期發(fā)送催收通知書(shū)，包括向其主管部門(mén)催收和發(fā)送催收通知，并留下書(shū)面記錄、回執(zhí)，以中斷訴訟時(shí)效。2）法律追索。3）貸款重組。不良貸款重組主要包括借新還舊、減免表外欠息、調(diào)整借款期限、變更借款人、變更擔(dān)保方式、保證責(zé)任免除、抵（質(zhì)）押解除、新增信貸投入等重組方式。4）抵（質(zhì)）押物處置。5）債權(quán)轉(zhuǎn)讓。銀行通過(guò)協(xié)議方式將不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓給有受讓資格的金融機(jī)構(gòu)，從而回收不良債權(quán)轉(zhuǎn)

18、讓款。6）委外處置。7）以物抵債。8）抵債返租。9）債轉(zhuǎn)股。10）打包出售。打包出售一般采取公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)性的交易方式，對(duì)于特定的不良貸款在特定的情況下也可以采取協(xié)議談判方式。11）資產(chǎn)證券化。12）申請(qǐng)破產(chǎn)（重組）。13）債權(quán)核銷(xiāo)。【例題·單選題】資產(chǎn)證券化最早的產(chǎn)品類型是（）擔(dān)保證券。A.信用卡應(yīng)收款B.住房抵押貸款C.商業(yè)貸款D.汽車(chē)貸款 正確答案B（2）實(shí)物類資產(chǎn)的處置：拍賣(mài)處置、協(xié)議處置、招標(biāo)處置和打包出售。1）拍賣(mài)處置。抵債資產(chǎn)拍賣(mài)原則上采用有保留價(jià)的拍賣(mài)方式。2）協(xié)議處置。協(xié)議處置要求對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行事前評(píng)估。3）招標(biāo)處置。4）打包出售。【例題·多選題】銀行

19、不良資產(chǎn)處置的主要手段包括（）。A.拍賣(mài)企業(yè)B.法律追索C.債轉(zhuǎn)股D.貸款重組E.接收企業(yè) 正確答案BCD（四）“巴塞爾新資本協(xié)議”與風(fēng)險(xiǎn)管理1.“巴塞爾新資本協(xié)議”銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。2.“巴塞爾新資本”與我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理“巴塞爾新資本”在最低資本金要求中，提出內(nèi)部評(píng)級(jí)法，使資本充足率與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地聯(lián)系在一起?！鞍腿麪栃沦Y本協(xié)議”由三大支柱組成：最低資本要求、市場(chǎng)約束、加大對(duì)銀行的監(jiān)管力度。【例題·單選題】為使資本充足率與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地聯(lián)系在一起，新巴塞爾協(xié)議在最低資本金計(jì)量要求中，提出（）。A

20、.外部評(píng)級(jí)法B.流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)法C.內(nèi)部評(píng)級(jí)法D.資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)法 正確答案C三、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理是利用價(jià)值形式對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行的綜合管理，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。1.財(cái)務(wù)管理的核心基于價(jià)值的管理2.財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理目標(biāo)就是銀行價(jià)值最大化。因此，現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理就是在價(jià)值最大化這一財(cái)務(wù)管理目標(biāo)前提下，實(shí)施以創(chuàng)造價(jià)值為核心的一系列財(cái)務(wù)活動(dòng)?！纠}·單選題】現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的核心是（）。A.基于利潤(rùn)最大化的管理B.基于投入產(chǎn)出的最大化管理C.基于價(jià)值的管理D.基于核心資本的效率管理 正確答案C3.財(cái)

21、務(wù)管理的功能銀行財(cái)務(wù)管理分為三個(gè)層次。第一是傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)職能，而會(huì)計(jì)的職能又可分解為三塊，一是監(jiān)督控制；二為反映信息；三是規(guī)范反映信息。第二個(gè)層次是財(cái)務(wù)。第三個(gè)層次是公司財(cái)務(wù)，著眼點(diǎn)在于企業(yè)的價(jià)值、股權(quán)的價(jià)值，是通過(guò)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和股權(quán)交易來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的最大化。4.財(cái)務(wù)管理的原則財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持科學(xué)、統(tǒng)一、審慎、規(guī)范的管理原則。（二）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容財(cái)務(wù)管理包括資本金管理、成本管理、利潤(rùn)管理、財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面。1.資本金管理（1）資本金概念根據(jù)巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，銀行資本分為兩級(jí)：1）核心資本，包括普通股及溢價(jià)，未分配利潤(rùn)，非累計(jì)性永久優(yōu)先股，附屬機(jī)構(gòu)的少數(shù)股東權(quán)益，以及少數(shù)經(jīng)選擇可確認(rèn)的無(wú)形資

22、產(chǎn)，包括購(gòu)買(mǎi)抵押服務(wù)權(quán)、購(gòu)買(mǎi)信用卡關(guān)系等。2）附屬資本，包括各項(xiàng)損失準(zhǔn)備，次級(jí)債務(wù)資本工具，法定可轉(zhuǎn)換債券，中期優(yōu)先股，未分配股利的累積永久優(yōu)先股，股本債券。按照人民銀行規(guī)定的口徑，目前我國(guó)商業(yè)銀行核心資本即所有者權(quán)益，包括實(shí)收資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤(rùn)，附屬資本包括各項(xiàng)損失準(zhǔn)備和長(zhǎng)期次級(jí)債券等。按照巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行總資本（核心資本與附屬資本之和）與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)總資產(chǎn)的比率不得低于8%，附屬資本最高不得超過(guò)核心資本的100%。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)收資本是國(guó)家資本金，國(guó)家資本金必須貫徹資本保全原則，不得任意增加或減少。經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)，可以將資本公積金、盈余公積金轉(zhuǎn)增為資本金。（2

23、）資本管理的內(nèi)容三個(gè)具體管理目標(biāo)，包括優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)資本融資能力、優(yōu)化資本配置，提高資本利用效率。2.成本管理（1）成本的概念商業(yè)銀行的成本主要包括：利息支出；經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用；稅費(fèi)支出；補(bǔ)償性支出；營(yíng)業(yè)外支出；其他支出。（2）成本管理的基本原則成本管理是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，而成本核算又是銀行經(jīng)濟(jì)核算的重要環(huán)節(jié)。在成本管理中要遵守以下基本原則：成本最低化原則；全面成本管理原則；成本責(zé)任制原則；成本管理的科學(xué)化原則。3.利潤(rùn)管理（1）利潤(rùn)總額的構(gòu)成。商業(yè)銀行利潤(rùn)總額由以下三部分構(gòu)成：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；投資收益；營(yíng)業(yè)外收支凈額。（2）利潤(rùn)分配。商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額按國(guó)家規(guī)定，首先依法繳納所得稅。

24、稅后利潤(rùn)再按以下順序進(jìn)行分配：抵補(bǔ)已交納的、在成本和營(yíng)業(yè)外支出中無(wú)法列支的有關(guān)懲罰性或贊助性支出。彌補(bǔ)以前年度虧損。按照稅后利潤(rùn)（減除前兩項(xiàng)后的剩余利潤(rùn)）的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積金除可用彌補(bǔ)虧損外，還可用于轉(zhuǎn)增資本金，但法定盈余公積金彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)增資本金后的剩余部分不得低于注冊(cè)資本的25%。提取公益金。向投資者分配利潤(rùn)。（3）提高利潤(rùn)的途徑。商業(yè)銀行提高利潤(rùn)有以下途徑：擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，增加資產(chǎn)收益。降低成本。加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，健全和完善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高銀行的工作效率，以較少投入取得較多產(chǎn)出。靈活地調(diào)度資金。提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失。【例題·多選題】商業(yè)銀行利潤(rùn)總額的

25、構(gòu)成包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和（）。A.固定資產(chǎn)盤(pán)盈B.證券交易差錯(cuò)收入C.投資收益D.出納長(zhǎng)款收入E.營(yíng)業(yè)外收支凈額 正確答案CE4.財(cái)產(chǎn)管理財(cái)產(chǎn)管理主要是指固定資產(chǎn)和低值易耗品管理。5.財(cái)務(wù)報(bào)告及其分析財(cái)務(wù)報(bào)告主要由會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)組成?！纠}·多選題】商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理包括（）A.存款管理B.財(cái)產(chǎn)管理C.資本金管理D.成本管理E.利潤(rùn)管理 正確答案BCDE四、人力資源開(kāi)發(fā)與管理（一）人力資源開(kāi)發(fā)與管理概述人力資源開(kāi)發(fā)在現(xiàn)代化管理中居于核心地位。人力資源管理的職責(zé)主要是包括：計(jì)劃、錄用、保持、發(fā)展、評(píng)價(jià)、調(diào)整等六個(gè)環(huán)節(jié)。（二）商業(yè)銀行人力資源開(kāi)發(fā)與管理（三）商業(yè)銀行人力資源管理的科學(xué)化1.改革人事制度，建立激勵(lì)約束機(jī)制（1）實(shí)行全員勞動(dòng)合同制（2）專業(yè)技術(shù)職務(wù)管理2.實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制3.加強(qiáng)員工培養(yǎng)和教育【例題·多選題】人力資源管理的職責(zé)主要包括（）A.計(jì)劃和錄用B.