國際結(jié)算第一章概論

1、International settlement張茂榮聯(lián)系方式-mail:Main contents: 1. General introductions 2. Negotiable instruments 3. Methods of payment 4. Major documentsDomestic SettlementDomestic Settlement International settlementsInternational settlementssettlementsettlementInternational Trade SettlementInter

2、national Trade SettlementInternational Non-Trade SettlementInternational Non-Trade SettlementInstrumentsInstrumentsMethodsMethodsDocumentsDocumentsRulesRulesExchangeExchangeMain methodsMain methodsOther methodsOther methodsbasicbasicAdditionalAdditionalPromissory Promissory notenoteCheckCheckRemitta

3、nceRemittanceLetter ofLetter of credit creditCollectionCollectionFactoringFactoringLetter of Letter of guaranteeguaranteeForfeiting Forfeiting Standby letter Standby letter of creditof creditInvoiceInvoiceBill of Bill of LadingLadingInsurance Insurance documentsdocumentsPackingPacking list listWeigh

4、tWeight memo memoCertificate ofCertificate of Original Original All kinds ofAll kinds of Certificates CertificatesURGURGUCPUCPURCURC服務(wù)項目服務(wù)項目收費標(biāo)準(zhǔn)收費標(biāo)準(zhǔn)匯出境外匯款匯出境外匯款 電匯電匯匯款金額的匯款金額的 1 1，最低，最低5050元元/ /筆，最高筆，最高10001000元元/ /筆，另加收電訊費筆，另加收電訊費票匯、信匯票匯、信匯匯款金額的匯款金額的 1 1，最低，最低100100元元/ /筆，最高筆，最高12001200元元/ /筆，另加收郵費

5、（如有）筆，另加收郵費（如有）外幣光票托收外幣光票托收 光票托收光票托收托收金額的托收金額的 1 1，最低，最低5050元元/ /筆，最高筆，最高10001000元元/ /筆，另加收郵費筆，另加收郵費 買入外幣票據(jù)買入外幣票據(jù) 買入票據(jù)買入票據(jù)票據(jù)金額的票據(jù)金額的 7.57.5，最低，最低5050元元/ /筆筆現(xiàn)鈔托收現(xiàn)鈔托收100100元元/ /筆，另加收郵費筆，另加收郵費進(jìn)口托收進(jìn)口托收進(jìn)口代收金額的進(jìn)口代收金額的 1 1，最低，最低100100元元/ /筆，最高筆，最高20002000元元/ /筆筆 跟單托收跟單托收代收金額的代收金額的 1 1，最低，最低100100元元/ /筆，最高筆

6、，最高20002000元元/ /筆，另加收郵費筆，另加收郵費Bank of ChinaChapter one Introduction 1. Definition of international settlement P188 International settlement is financial transactions conducted among different countries/regions in which payments are effected or funds are transferred from one country to another in ord

7、er to settle accounts, debts, claims,etc.emerged in the political, economic or cultural activities among them. 2.第一章第一章 國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述 一、國際結(jié)算的概念一、國際結(jié)算的概念 兩個不同國家的當(dāng)事人，不論是個人、單位、企業(yè)或政府間因為商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務(wù)，叫做國際結(jié)算。 在我國，通常又將經(jīng)常項目中的服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項下涉及的結(jié)算業(yè)務(wù)稱為非貿(mào)易結(jié)算。6 二、國際結(jié)算的重要性二、國際結(jié)算的重要性1、國際結(jié)算可

8、以促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展，服務(wù)國際經(jīng)濟文化交流，促進(jìn)國際金融一體化。2、國際結(jié)算可以為本國創(chuàng)收和積累外匯，引進(jìn)外資，合理使用外匯，輸出資金向外投資，起到鞏固本國貨幣匯率，提高本國對外支付能力的作用。3、國際結(jié)算與其本國的國際收支有密切關(guān)系。7國際收支知識點一：國際收支平衡表國際收支知識點一：國際收支平衡表1.國際收支平衡表是在一定時期內(nèi)一個經(jīng)濟體與世界其他地方之間的全部經(jīng)濟交易統(tǒng)計報表。2.國際收支平衡表按照借貸記賬法記載。3.國際收支平衡表的各個具體項目常常不相等。當(dāng)收入大于支出而出現(xiàn)貸方余額時稱為順差，用正號表示；反之稱為逆差，用負(fù)號表示。各項差額的總和就是國際收支總差額。8國際收支知識點二：主

9、要項目國際收支知識點二：主要項目現(xiàn)行的國際收支平衡項目主要分為：（1）經(jīng)常項目（2）資本和金融項目（3）儲備資產(chǎn)項目（4）凈誤差與遺漏項目9 三、國際結(jié)算業(yè)務(wù)概述三、國際結(jié)算業(yè)務(wù)概述 （一）國際結(jié)算業(yè)務(wù)的分類（一）國際結(jié)算業(yè)務(wù)的分類 按照使用結(jié)算支付手段的不同，國際結(jié)算業(yè)務(wù)大體可以分為以下四類： 1.現(xiàn)金/貨幣結(jié)算 2.票據(jù)結(jié)算 3.憑單結(jié)算 4.電訊結(jié)算10 1.現(xiàn)金現(xiàn)金/貨幣結(jié)算貨幣結(jié)算 原始的結(jié)算為賣方一手交貨，買方一手交錢，錢貨兩清，通常稱為現(xiàn)金交貨（Cash on Delivery）方式，現(xiàn)在極少采用。如果國際結(jié)算業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金或貨幣結(jié)算，則其必須是可自由兌換的貨幣（Freely Co

10、nvertible Currency）。 112.2.票據(jù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算（1）支付票據(jù)化意指受票人/制票人（Drawee/Maker）憑提示票據(jù)支付票款給收款人。（2）貿(mào)易結(jié)算中使用的匯票是逆匯形式，即債權(quán)人或其代理人作為出票人，命令受票行/付款行將票款付給出票人自己或其代理人。 （3）匯票和本票均為可流通票據(jù)，可以背書轉(zhuǎn)讓。遠(yuǎn)期匯票經(jīng)受票人承兌后可以貼現(xiàn)，遠(yuǎn)期銀行本票同樣可以貼現(xiàn)，發(fā)揮它們的融資作用。12 3. 3.憑單結(jié)算憑單結(jié)算 海上運輸繼續(xù)擴大后，國際貿(mào)易運輸就變?yōu)橐院＿\為主，簡單的貨物收據(jù)發(fā)展成為完善的海運提單。1924年海牙規(guī)則（Hague Rules）簽訂，使海運提單具有貨物收據(jù)、

11、運輸合約和物權(quán)單據(jù)三種作用。只有貨物單據(jù)化才能使銀行參與貿(mào)易結(jié)算，憑著賣方履行交貨的單據(jù)向買方索取貨款，買方付款獲得單據(jù)，交出提單，取得貨物；銀行將貨款交給賣方，完成貿(mào)易結(jié)算。 13 4. 4.電訊結(jié)算電訊結(jié)算在電匯匯款業(yè)務(wù)中，匯出行發(fā)出電訊匯款指示給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。在紙單據(jù)信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上用SWIFT開證已經(jīng)是電子化開證，進(jìn)一步可以實現(xiàn)電子交單，按照跟單信用證電子交單統(tǒng)一慣例（eUCP）附則辦理電子記錄的制作、傳遞、審核及結(jié)算。保理業(yè)務(wù)已經(jīng)采用電子數(shù)據(jù)交換（EDI）傳遞發(fā)票、索款、償付、結(jié)算。今后的趨勢是在電子化、網(wǎng)絡(luò)化銀行業(yè)務(wù)中，電訊結(jié)算將繼續(xù)擴大。 14 （二）國際結(jié)

12、算方式的具體內(nèi)容（二）國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容 1.國際結(jié)算方式的內(nèi)容。 （1）按照買賣雙方議定的具體的交單與付款方式辦理單據(jù)和貨款的對流。 （2）結(jié)算過程中，銀行充當(dāng)中介人和保證人，正確結(jié)清買賣雙方的債權(quán)和債務(wù)。 （3）買賣雙方可以向銀行提出給予資金融通的申請。 （4）結(jié)算方式必須訂明具體類別、付款時間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。15 2.國際結(jié)算方式的類別國際結(jié)算方式的類別 國際結(jié)算方式大體上分成匯款、托收、信用證三大類別，每一大類還可再分為若干小的類別。通常結(jié)合交易情況、市場銷售情況、對方資信情況，由買賣雙方協(xié)商確定結(jié)算方式。16 3. 國際結(jié)算方式的付款時間國際結(jié)算方式的付款時間國際結(jié)算

13、方式的付款時間可分為：（1）預(yù)先付款（Payment in Advance）（2）裝運時付款（Payment at Time of Shipment）；（3）裝運后付款（Payment after Shipment）。17銀行依據(jù)的裝運時間以海運提單日期為準(zhǔn)，所以銀行的付款時間是：（1）交單前預(yù)付；（2）交單時付款，又稱即期付款；（3）交單后付款，又稱遠(yuǎn)期付款。18 （三）結(jié)算方式的發(fā)展（三）結(jié)算方式的發(fā)展1、簡單的貿(mào)易方式是售定，結(jié)算支付方式逐漸增多。2、預(yù)先付款是買方給予賣方融資。 3、對港澳和近洋地區(qū)出口售定交易采用跟單托收方式，用交單控制買方付款比匯款方式對賣方略有保障。 4、遠(yuǎn)洋貿(mào)易

14、把旅行信用證項下支付票據(jù)化結(jié)合交貨履約單據(jù)化發(fā)展成為跟單信用證，向賣方/出口商保證憑相符單據(jù)開證行承諾一定付款。195、轉(zhuǎn)口貿(mào)易方式采用背對背信用證方式。6、“三來一補” 貿(mào)易方式可選擇互用電匯方式，或互用托收方式，或?qū)﹂_信用證方式，或互開保函方式，比單純對開信用證復(fù)雜一些。7、 出口信貸扶持的資本貨物交易采用開立信用證與進(jìn)口買方信貸相結(jié)合的方式，比互用匯款、托收等方式復(fù)雜一些。 8、大型成套設(shè)備交易采用預(yù)付定金和延期付款信用證，或與分期付款信用證相結(jié)合的方式，比信用證與買方信貸相結(jié)合的方式復(fù)雜一些。20 （四）國際結(jié)算適用的國際規(guī)則（四）國際結(jié)算適用的國際規(guī)則1.1992年的見索即付保函統(tǒng)一

15、規(guī)則（國際商會出版物第458號）；2.1992年的多式運輸單據(jù)規(guī)則（國際商會出版物第481號）；3.1993年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會出版物第500號）；4.1995年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則（國際商會出版物第522號）；5.2008年的跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會出版物第725號）；216. 1998年的國際備用證慣例（ISP98）（國際商會出版物第590號）；7.2010年修訂的2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（國際商會出版物第560號）；8.2000年國際保理商聯(lián)合會制定的國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則；9.2002年的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關(guān)于電子交單的附則（eUCP

16、1.0版）；10. 2002年的關(guān)于UCP500等的意見匯編（國際商會出版物第632號）；11. 2013年的審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)（國際商會出版物第745號）；2212. 2007年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）關(guān)于電子交單的附則（eUCP）1.1 版本；13. 2007年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會出版物第600號，2007年7月1日起實施）；14. 2007年修訂的審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)（國際商會出版物第681號）；15. 2008年修訂的跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會出版物第725號）。16. 2010年7月1日生效的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（URDG758；國際商會出版物第758號）。23（五）國際結(jié)算與外匯管理（五）國際結(jié)算與外匯管理 按照中華人民共和國外匯管理條例的規(guī)定，外幣現(xiàn)金在境內(nèi)不得流通，境內(nèi)的商品和服務(wù)交易不得以外幣進(jìn)行計價。 1993年12月，中國人民銀行發(fā)布通知，對我國的外匯管理體制進(jìn)行進(jìn)一步改革。此后，逐步建立和完善了外匯指定銀行制度、結(jié)售匯制度、貿(mào)易進(jìn)出口核銷制度、國際收支申報制度、外債管理制度、外匯投資制度等一系列管理制度。經(jīng)過十幾年的改革，按照國際貨幣基金組織（IMF