淺析住房公積金管理中存在的問(wèn)題與對(duì)策

1、一、住房公積金概論(一)住房公積金的定義住房公積金是單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，是住房分配貨幣化、社會(huì)化和法制化的主要形式。住房公積金制度是國(guó)家法律規(guī)定的重要的住房社會(huì)保障制度，具有強(qiáng)制性、互助性、保障性。單位和職工個(gè)人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)。職工個(gè)人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，歸職工個(gè)人所有。 這里的單位包括國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。（二）住房公積金的性質(zhì)住房公積金具有以下性質(zhì)：保障性，建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地為解決住房問(wèn)題提供了保障?；ブ?/p>

2、性，建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房職工幫助無(wú)房職工的機(jī)制和渠道，而住房公積金在資金方面為無(wú)房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互助性。長(zhǎng)期性，每一個(gè)城鎮(zhèn)在職職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動(dòng)關(guān)系的這一段時(shí)間內(nèi)，都必須繳納個(gè)人住房公積金；職工所在單位也應(yīng)按規(guī)定為職工補(bǔ)助繳存住房公積金。（三）住房公積金的特點(diǎn)住房公積金具有以下特點(diǎn)：普遍性。它覆蓋了城鎮(zhèn)所有在職職工，無(wú)論其工作單位的性質(zhì)如何，無(wú)論其家庭收入的高低，無(wú)論其是否已有住房，都必須按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定交納住房公積金。因?yàn)樵谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，在國(guó)家停止對(duì)職工進(jìn)行住房實(shí)物分配并實(shí)行住房分配貨幣化以后，職工住房建設(shè)資金主要依靠職工

3、自身的積累和單位的補(bǔ)貼，這就要求所有職工按規(guī)定的比例每月交納一定數(shù)量的住房公積金，積少成多，使缺乏資金的職工依靠住房公積金盡早、盡快地改善自己的住房條件。住房公積金的普遍性住房保障作用，是通過(guò)法定強(qiáng)制征繳、普遍的個(gè)人賬戶(hù)積累制、對(duì)全體職工的廣泛覆蓋以及互助性住房融資的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。強(qiáng)制性（政策性），單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶(hù)設(shè)立的，住房公積金管理中心有權(quán)責(zé)令限期辦理，逾期不辦理的，可以按條例的有關(guān)條款進(jìn)行處罰，并可申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。 專(zhuān)用性，條例明確規(guī)定：職工住房公積金只能?chē)@解決職工住房問(wèn)題，用于三個(gè)方面：1.向職工提供住房公積金貸款，為職工購(gòu)買(mǎi)、建造

4、、翻修、大修自住住房，提供資金來(lái)源；可以按規(guī)定償還住房貸款本息和部分房租；2.住房公積金作為政策性資金，其增值收益可以作為建設(shè)城市廉租住房提供補(bǔ)充資金，解決城市住房建設(shè)問(wèn)題，充分發(fā)揮住房公積金的社會(huì)保障作用；3.住房公積金經(jīng)住房委員會(huì)批準(zhǔn)，可以將其中的一部分用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，為住房公積金保值增值。除此之外，住房公積金不能挪作他用。福利性，由住房公積金的互助性所決定，住房公積金具有明顯的職工福利性特點(diǎn)。這種福利性主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：1.住房公積金由職工個(gè)人繳納和單位為職工繳納兩部分組成，這兩部分都?xì)w職工個(gè)人所有，而職工所在單位為職工繳納的部分實(shí)際上是為職工提供了福利補(bǔ)貼；2.職工住房公積金貸款利率低

5、于銀行同期貸款利率，這樣在很大程度上減輕了職工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，具有明顯的福利性。返還性，住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有，新條例第二十四條規(guī)定具備下列幾種情形之一，可以返還住房公積金：職工離休、退休或完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的，或戶(hù)口遷出所在的縣、市以及出國(guó)定居的可以支取職工個(gè)人住房公積金賬戶(hù)內(nèi)的資金余額；職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金賬戶(hù)內(nèi)的存儲(chǔ)余額。因此，在一定的條件下，職工繳存的住房公積金將返還給職工個(gè)人，因而具有返還性。二、我國(guó)住房公積金管理的現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題住房公積金是一種長(zhǎng)期性、義務(wù)性、保障性和互助性

6、相結(jié)合的住房基金。實(shí)行住房公積金制度是我國(guó)推進(jìn)城鎮(zhèn)住房制度改革的一項(xiàng)創(chuàng)舉。因此，如何更好地歸集、管理、使用住房公積金，對(duì)于增強(qiáng)職工自我保障機(jī)制，解決自身住房問(wèn)題，提高居住水平，調(diào)整職工消費(fèi)結(jié)構(gòu)，加快住房商品化進(jìn)程具有重要意義。（一）住房公積金管理制度存在問(wèn)題1.住房公積金保障性不強(qiáng)、覆蓋率不合理住房公積金制度是一種社會(huì)保障制度，具有普遍保障的特點(diǎn)。按照我國(guó)住房公積金管理?xiàng)l例，住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。可見(jiàn)，按住房公積金制度設(shè)計(jì)，我國(guó)實(shí)行住房公積金制度的范圍和對(duì)象十分廣泛，除臨時(shí)工、

7、離退休職工和外資企業(yè)中的外籍員工外，應(yīng)覆蓋到所有單位的所有職工，包括進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工。然而，目前大量下崗職工、小型私營(yíng)企業(yè)雇員等中低收入職工由于就業(yè)狀況而未建立或建立不繳存住房公積金，這部分職工工資構(gòu)成中缺少了應(yīng)有的住房消費(fèi)資金部分，公司同時(shí)也失去了申請(qǐng)住房公積金貸款的基本條件，這就使得最需要政策支持的人群反而處于政策覆蓋面之外。換句話(huà)說(shuō)，住房公積金事實(shí)是主要滿(mǎn)足了那些單位效益好、收入高且穩(wěn)定的非低收入消費(fèi)者，而真正需要扶持的低收入消費(fèi)者卻因積累少、允許貸款額度低而被排斥在住房公積金的收益對(duì)象之外。2.住房公積金管理體制混亂，管理決策制度不健全目前國(guó)家規(guī)定，對(duì)住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理

8、委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存、財(cái)政進(jìn)行日常監(jiān)督的基本原則。但是，住房公積金管理外部監(jiān)管存在不同程度的漏洞，“房委會(huì)決策”流于形式，房委會(huì)成員大多由政府選定，難以真正發(fā)揮決策職能作用。財(cái)政監(jiān)督形同虛設(shè)，對(duì)公積金的運(yùn)作沒(méi)有嚴(yán)格的監(jiān)督程序，而且有的財(cái)政部門(mén)通過(guò)各種名義把住房公積金變成對(duì)外投資的“小金庫(kù)”，為住房公積金收回留下難以彌補(bǔ)的缺口。住房公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度，通過(guò)虛假證明等方式違規(guī)使用住房公積金繳存戶(hù)的購(gòu)房“保命錢(qián)”，使住房公積金本金受到很大程度的損失，保值增值更是無(wú)從談起，基本達(dá)不到有效支持廉租住房建設(shè)。3.住房公積金制度政策法規(guī)不配套，行政執(zhí)法難住房公積金管

9、理?xiàng)l例雖然對(duì)住房公積金的繳存、提取、使用、管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督等問(wèn)題做出了明確的規(guī)定，但沒(méi)有相應(yīng)的實(shí)施辦法和具體的操作規(guī)程。國(guó)家相關(guān)部門(mén)出臺(tái)的有關(guān)政策增加了住房公積金的執(zhí)行難度。導(dǎo)致住房公積金大量閑置的同時(shí),產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)。全國(guó)未收回的項(xiàng)目貸款和擠占、挪用住房公積金有數(shù)百億元，這些存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的資金，很多8ttt8是由于www.ddd tt. com決策體制不完善、管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不規(guī)范造成的，如不及時(shí)消除這些風(fēng)險(xiǎn)隱患，不僅會(huì)危及住房公積金制度存在的基礎(chǔ)，甚至成為引發(fā)社會(huì)不安定的因素（二）住房公積金繳存出現(xiàn)的問(wèn)題繳存比例不規(guī)范、繳存額差距大，分配不公1.繳存基數(shù)差異大由于住房公積金管理?xiàng)l例未規(guī)定繳存基數(shù)的

10、上限，雖然建設(shè)部要求繳存基數(shù)原則上不超過(guò)所在城市平均工資的2-3倍，但無(wú)強(qiáng)制性。經(jīng)對(duì)某城市住房公積金的調(diào)查，每月繳存基數(shù)最高為8萬(wàn)元，最低為10元，相差8000倍，單位平均繳存基數(shù)最高與最低相差408倍。2.繳存比例差距大住房公積金管理?xiàng)l例未規(guī)定繳存比例的上限，繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)6倍。3.成為"合理避稅"的渠道由于對(duì)住房公積金的繳存比例稅務(wù)部門(mén)有嚴(yán)格的限制，比例超過(guò)上限，超過(guò)部分企業(yè)和個(gè)人分別要繳納企業(yè)和個(gè)人所得稅，但對(duì)繳存基數(shù)卻沒(méi)有嚴(yán)格的規(guī)定，部分單位將住房公積金作為工資薪金外發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼的

11、渠道，從而達(dá)到逃避繳納個(gè)人所得稅的途徑。（三）住房公積金使用中存在的問(wèn)題1.住房公積金受益面發(fā)生偏差住房公積金管理不完善,使用條件限制太多。目前,大部分有改善住房需求的城鎮(zhèn)職工因?yàn)闆](méi)有建立住房公積金賬戶(hù),而無(wú)法獲得住房公積金貸款,而有些已經(jīng)建立公積金賬戶(hù)的行政事業(yè)單位職工,卻因住房條件相對(duì)較好而缺乏貸款購(gòu)房的內(nèi)在需求。住房貸款體系是由商業(yè)性住房貸款和政策性住房貸款組成的，我國(guó)的政策性住房貸款主要是住房公積金貸款，目的是幫助中低收入居民解決住房融資問(wèn)題。某市2013年8月至12月住房公積金的提取人數(shù)是190人，提取金額142.18萬(wàn)元。其中人均月繳存額排名前10位的單位提取額是53.73萬(wàn)元，排

12、名前后10位的單位提取額僅為0.4萬(wàn)元,分別占提取金額142.18萬(wàn)元的37.79%和0.28%。在住房消費(fèi)環(huán)節(jié)，中高收入群體受益效果明顯高于低收入群體。經(jīng)進(jìn)一步分析,不同階層其收入中用于住房消費(fèi)的比例也不同。中高收入群體購(gòu)買(mǎi)居住房時(shí)，面積大、檔次高，購(gòu)房總價(jià)相對(duì)較高。而低收入群體購(gòu)買(mǎi)居住房時(shí)，一般面積小、檔次不太高，購(gòu)房總價(jià)相對(duì)較低。自治區(qū)有關(guān)文件規(guī)定：購(gòu)買(mǎi)公有住房、商品住房、經(jīng)濟(jì)適用住房（含單位集資建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用住房）的，貸款最高額度確定為職工購(gòu)買(mǎi)自住住房總價(jià)的70；購(gòu)買(mǎi)二手住房的，貸款最高額度確定為購(gòu)房總價(jià)的50。這樣從貸款最高限額來(lái)看，中高收入群體受益額相對(duì)大于低收入群體。2.住房公積金

13、覆蓋面過(guò)于狹窄我國(guó)的住房公積金是一種強(qiáng)制性社會(huì)福利，但是真正能享受到這項(xiàng)福利的人數(shù)還是有限的。根據(jù)對(duì)某市的調(diào)查顯示，截至2013年底，該市縣級(jí)單位大多未繳存住房公積金，個(gè)別縣市全縣僅十幾個(gè)單位開(kāi)戶(hù)，且多數(shù)是上劃中央或省管單位，繳存職工人數(shù)只有200多人。從公積金繳存余額上看，10個(gè)縣市區(qū)超過(guò)3000萬(wàn)元的縣市僅兩個(gè)，超過(guò)2000萬(wàn)元的單位6個(gè)。這個(gè)數(shù)據(jù)還不包括城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)、自由職業(yè)人員、外來(lái)務(wù)工人員、農(nóng)民等目前尚未納入公積金繳存范圍的群體。3.住房公積金使用效率不高 房?jī)r(jià)居高不下,居民購(gòu)買(mǎi)力下降,近半住房公積金在銀行里面閑置。就全國(guó)而言,公積金的運(yùn)用率也只有58%左右,大部分省市普遍面臨運(yùn)用

14、率不足的壓力。手續(xù)繁瑣、審批時(shí)間長(zhǎng),也是影響職工使用公積金貸款積極性的重要原因。一些地方房產(chǎn)管理部門(mén)在辦理房產(chǎn)抵押、評(píng)估等業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)置障礙較多,公積金管理中心個(gè)人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸,貸款余額及規(guī)模受到較大限制。并且同住房公積金的結(jié)存金額相比，住房公積金貸款比例仍然較低。三、住房公積金管理中出現(xiàn)問(wèn)題的原因分析（一）住房公積金管理制度出現(xiàn)問(wèn)題的原因政府職能轉(zhuǎn)變，事業(yè)單位改革，財(cái)政國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整，供養(yǎng)人員逐步減少，國(guó)企改制，國(guó)有單位職工也將減少。很多個(gè)體工商業(yè)者、社會(huì)自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員尚未參加住房公積金制度，非公有制經(jīng)濟(jì)單位基本上游離于制度之外等因素都在一定程度上影響了住房公

15、積金的歸集，因此制度覆蓋面范圍有縮小的趨勢(shì)。在實(shí)際工作中住房公積金管理委員會(huì)決策流于形式，住房公積金管理中心基本代替履行了其全部的職責(zé)，住房公積金管理機(jī)構(gòu)是事業(yè)單位的性質(zhì)但是卻承擔(dān)了好多金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的職責(zé),這在一定程度上加大了中國(guó)住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)。 全國(guó)各地住房公積金管理中心隸屬關(guān)系復(fù)雜，大多數(shù)地方的資金管理中心隸屬于房地產(chǎn)管理局，也有一些地方的資金管理中心隸屬于財(cái)政局或其他部門(mén)，并且各地對(duì)分中心的設(shè)立也不統(tǒng)一。在住房公積金操作上沒(méi)有統(tǒng)一的細(xì)則,住房公積金的監(jiān)管體制不健全,造成大量的腐敗問(wèn)題，因而自上而下的管理機(jī)制不順暢，難以做到統(tǒng)一管理和監(jiān)督，政策、措施的執(zhí)行也會(huì)遇到一些障礙，各地各行其是

16、，致使住房公積金的管理工作出現(xiàn)了很多問(wèn)題。也由于政策不配套、不嚴(yán)密，一些單位和企業(yè)受眼前利益和狹隘思想的驅(qū)動(dòng)對(duì)建立住房公積金制度重視不夠，認(rèn)識(shí)不夠到位，總是強(qiáng)調(diào)各種困難拖欠公積金，有些職工也對(duì)這項(xiàng)制度漠不關(guān)心，形成了業(yè)內(nèi)人士所歸納的“法人不執(zhí)法，主人不做主”的狀況，造成推行住房公積金制度更為艱難。住房公積金管理?xiàng)l例自發(fā)布以來(lái)雖然起到了一定的約束作用，但因相關(guān)配套法規(guī)的滯后，其執(zhí)行情況并不很好。并且企業(yè)未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，住房公積金管理中心對(duì)各單位上報(bào)的繳存基數(shù)審核流于形式，造成很多單位通過(guò)虛假高報(bào)工資基數(shù)，加之不同行業(yè)和單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距

17、拉大，各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。與此同時(shí)雖然住房公積金作為政策性低息貸款，比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低，然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴(yán)格，部分中低收入者，卻難以通過(guò)這個(gè)渠道獲取融資購(gòu)房，永遠(yuǎn)也享用不到自己長(zhǎng)年繳存的住房公積金，只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取。而相對(duì)的低存低貸，實(shí)際上是讓低收入家庭承受了利息損失。而且申請(qǐng)住房公積金貸款的借款人必須有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，屬于中高等收入者，低收入者只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取，低存低貸實(shí)際上是讓低收入者承受了利息損失的同時(shí)支持了中高收入者。即便是中等收入者，在購(gòu)房時(shí)能貸到款，也會(huì)在繁瑣的手續(xù)中感受不到任何的喜悅，住房公積金

18、無(wú)形中成了高收入者貸款易、低收入者貸款難或貸不到款的尷尬境地，實(shí)際上背離了住房公積金的互助性，成為富人投機(jī)的“天堂”。在審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，不僅有許多私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有參加到公積金體系中來(lái)，就連某些大型國(guó)有企業(yè)或事業(yè)單位也實(shí)行“二元模式”：對(duì)正式編制內(nèi)員工繳納公積金，而對(duì)聘用員工不繳納公積金。（二）住房公積金管理在非公有制企業(yè)存在問(wèn)題的原因1.思想認(rèn)識(shí)不到位。許多非公有制企業(yè)法人、業(yè)主、職工對(duì)公積金存在模糊認(rèn)識(shí)。造成的原因：一方面是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)不足，將公積金收繳與亂收費(fèi)、亂攤派、強(qiáng)制實(shí)行保險(xiǎn)等混為一談，誤以為推行公積金制度是向企業(yè)強(qiáng)制推行額外保險(xiǎn)開(kāi)支或負(fù)擔(dān)，產(chǎn)生抵觸情緒。同時(shí)不夠了解實(shí)行公積金制度

19、可享有的財(cái)稅政策，而將本應(yīng)用于公積金部分的住房補(bǔ)貼直接以實(shí)物或工資補(bǔ)貼形式發(fā)放職工，造成部分公積金在歸集過(guò)程中流失。另一方面是企業(yè)職工的認(rèn)識(shí)也有不足。不了解繳存公積金對(duì)自己的政策性?xún)?yōu)惠，也不清楚公積金存款的利率優(yōu)勢(shì)。尤其是一些并未處于購(gòu)房狀態(tài)的職工更知之甚少，對(duì)企業(yè)是否為其繳納公積金漠不關(guān)心。還有，由于非公有制企業(yè)中職工流動(dòng)性較大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)前景狀況不夠穩(wěn)定，很多職工只顧眼前利益，誤認(rèn)為公積金的使用除購(gòu)房或一些特定情況下，不能“套現(xiàn)”，同時(shí)因不了解“中心”工作程序，認(rèn)為支取程序較為繁瑣，更加傾向于工資補(bǔ)貼，造成企業(yè)內(nèi)部從上到下對(duì)公積金制度的消極態(tài)度。2.宣傳力度不夠盡管近年來(lái)在公積金制度的宣傳上

20、，已借助于電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒介進(jìn)行大量宣傳，也確實(shí)取得一些收效。但在調(diào)查未建立公積金制度的非公有制企業(yè)的原因中發(fā)現(xiàn)，仍有相當(dāng)部分企業(yè)業(yè)主、法人、職工并不了解何謂住房公積金，繳存公積金對(duì)單位及職工有何好處。不清楚公積金是一項(xiàng)法定的、企業(yè)須為職工繳納的政策性住房保障基金，而更多的是將其錯(cuò)認(rèn)為公積金只是黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)等國(guó)家支持行業(yè)部門(mén)所應(yīng)享有的特殊性待遇，與私營(yíng)企業(yè)無(wú)關(guān)。即便在已建立公積金制度的企業(yè)中，職工不知何謂公積金、不知怎樣使用公積金的問(wèn)題也十分突出。這表明，在公積金制度宣傳的廣度和深度上仍有待于擴(kuò)展和延伸。3.社會(huì)保障意識(shí)不夠強(qiáng)烈現(xiàn)行法律制度已將住房公積金納入國(guó)家強(qiáng)制執(zhí)行的社

21、會(huì)保障體系中，在發(fā)達(dá)城市，“三險(xiǎn)一金”（其中“一金”便是指住房公積金）已成為一種約定俗成的既定社會(huì)保障形式。4.催繳意識(shí)有所松懈住房公積金設(shè)立之初，歸集額少，資金使用效益不高，迫使管理機(jī)構(gòu)“腿勤”、“嘴勤”，跑單位，做宣傳，擴(kuò)大了覆蓋面，提高了繳存額。隨著各項(xiàng)措施的實(shí)施，公積金歸集額有了較大的提高，資金逐漸充裕，盡管歸集的積極性仍舊較高，但催繳意識(shí)已有所松懈，這也是導(dǎo)致住房公積金歸集覆蓋面降低的一個(gè)原因。5.行政執(zhí)法難住房公積金制度的建立實(shí)施雖有條例作為保障，但在多數(shù)企業(yè)業(yè)主眼中，行政法規(guī)根本不及國(guó)家法律具有震懾力。一些改制企業(yè)存在著法不責(zé)眾的思想，故意拖欠、降低比例、少繳甚至拒繳公積金。而“

22、住房公積金管理中心”本身并不是行政執(zhí)法部門(mén)，行政執(zhí)法能力較弱的客觀(guān)條件也使得一部分有能力繳交的私營(yíng)業(yè)主對(duì)公積金制度無(wú)動(dòng)于衷。6.職工維權(quán)意識(shí)淡薄。針對(duì)企業(yè)業(yè)主為減少經(jīng)營(yíng)成本不愿掏錢(qián)為職工建立住房公積金的行為，未能形成有效的監(jiān)督、督促作用，不能主動(dòng)拿起法律的武器維護(hù)自身合法利益，更多是采取緘默、妥協(xié)態(tài)度。自覺(jué)維護(hù)自身合法權(quán)益的觀(guān)念較差。四、對(duì)我國(guó)現(xiàn)行住房公積金管理上提出的優(yōu)化對(duì)策住房公積金制度是為了幫助低收入居民解決住房問(wèn)題而建立的一項(xiàng)重要的社會(huì)保障制度。為了促進(jìn)住房公積金制度不斷完善，改善廣大職工居住條件，滿(mǎn)足居民不斷增長(zhǎng)的住房需求，必須進(jìn)行住房公積金制度及使用率的改革。（一）完善住房公積金內(nèi)

23、部管理制度1.強(qiáng)化住房公積金歸集手段發(fā)展住房公積金事業(yè)，不僅關(guān)系到職工合法權(quán)益，更關(guān)系到國(guó)家加快住房建設(shè)和擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略決策的實(shí)施，因此要依照住房公積金管理?xiàng)l例加強(qiáng)依法征管。一是加大住房公積金管理?xiàng)l例的宣傳力度，大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，在輿論上廣東省造聲勢(shì)，使國(guó)家這一房改政策深入千家萬(wàn)戶(hù)，家喻戶(hù)曉，充分調(diào)動(dòng)單位和廣大職工繳交住房公積金的自覺(jué)性和積極性。二是財(cái)政、審計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)配合，加大監(jiān)管檢查力度，重點(diǎn)解雇住房公積金覆蓋面小的問(wèn)題，強(qiáng)化歸集手段，使各企業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)繳交住房公積金和繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的同等重要性。三是依照條例規(guī)定，對(duì)拒不執(zhí)行國(guó)家房改政策，擅自不實(shí)行住房公積金制度

24、，拖欠、挪用公積金的單位，特別是只重個(gè)人政績(jī)不為職工履行義務(wù)的單位負(fù)責(zé)人，要追究其行政責(zé)任，并實(shí)施相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，以維護(hù)職工應(yīng)享有的合法權(quán)益，促進(jìn)中低收入居民住房保障。四是加強(qiáng)住房公積金的使用和管理，住房公積金管委會(huì)應(yīng)切實(shí)履行起職責(zé)，盡快按照要求，規(guī)范繳存基數(shù)，堅(jiān)決杜絕擅自擴(kuò)大繳存基數(shù)、超比例繳存公積金問(wèn)題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發(fā)放薪金補(bǔ)貼及避稅的渠道。住房公積金管理中心應(yīng)加強(qiáng)資金的管理，在國(guó)家規(guī)定的商業(yè)銀行內(nèi)開(kāi)設(shè)公積金繳存、貸款及增值收益賬戶(hù)。2.促進(jìn)中低收入居民住房保障一是建立立體式的住房金融體系。在住房公積金貸款的使用上，必須要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房

25、公積金貸款在使用上的公平性。合同儲(chǔ)蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中、低收入居民中開(kāi)展。二是完善專(zhuān)門(mén)針對(duì)低收入階層居民的住房供給制度。經(jīng)濟(jì)適用房的推出，確實(shí)在客觀(guān)上起到了平抑房?jī)r(jià)，促進(jìn)中低收入階層居民住房條件改善的作用。但由于相關(guān)制度在具體執(zhí)行當(dāng)中缺乏監(jiān)督和管理，經(jīng)濟(jì)適用房已經(jīng)成為不少高收入居民購(gòu)買(mǎi)第二、第三套住房的重要對(duì)象。為此，政府應(yīng)完善居民收入的核查制度嚴(yán)格各類(lèi)住房的購(gòu)買(mǎi)條件，提高政府有限財(cái)力的作用成效。三是實(shí)行經(jīng)濟(jì)適用房的政府回購(gòu)制度，將住房公積金管理中心改制成真正的政策性金融機(jī)構(gòu)。3.完善住房公積金監(jiān)督機(jī)制對(duì)住房公積金的監(jiān)督如前所述流于形式，要進(jìn)一步有效解決對(duì)住房公積金的監(jiān)督問(wèn)題，為

26、了確保住房公積金歸集、使用、管理的安全有效，必須建立和完善上下監(jiān)督，同級(jí)監(jiān)督機(jī)制和體系。該監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以直接隸屬于國(guó)務(wù)院的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)住房政策性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直監(jiān)督管理，不受地方政府的約束。政策性住房金融機(jī)構(gòu)必須定期公布住房公積金及住房信貸等業(yè)務(wù)的運(yùn)作情況，堅(jiān)持住房公積金管理政務(wù)公開(kāi)，提高職工個(gè)人明細(xì)賬的透明度、賦予職工“知情權(quán)、使用權(quán)、監(jiān)督權(quán)、所有權(quán)”。如每季度審計(jì)部門(mén)在真實(shí)、合法的前提下，定期公布住房公積金繳存使用情況和重大事項(xiàng)等信息，增強(qiáng)住房公積金的透明度。同時(shí)，住房銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)每半年公面對(duì)住房銀行運(yùn)作的監(jiān)督報(bào)告。在此基礎(chǔ)上審計(jì)部門(mén)對(duì)住房政策性金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)行監(jiān)督。（二）完善住

27、房公積金管理需創(chuàng)造良好的外部環(huán)境一是加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化歸集工作，擴(kuò)大公積金制度的覆蓋面，擴(kuò)大住房公積金貸款的人群；凡用人單位招聘職工，單位和職工個(gè)人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。對(duì)不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶(hù)設(shè)立手續(xù)、不繳或少繳住房公積金的單位，住房公積金管理機(jī)構(gòu)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并可申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。要嚴(yán)格執(zhí)法和監(jiān)督，采取多種措施，努力提高住房公積金的歸集率，督促有關(guān)單位按時(shí)足額繳存住房公積金，維護(hù)職工合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)大眾化。二是要擴(kuò)大公積金使用方向,除用于房屋購(gòu)買(mǎi)、自建和維修外,還應(yīng)加大對(duì)低收入家庭的支持力度,包括按月按年支取支付房屋租金等。三是要降低公積金貸款利率,或?qū)嵭胁顒e利率,對(duì)于購(gòu)買(mǎi)自住、小戶(hù)型、低總價(jià)的低收入家庭,應(yīng)提