公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程正式

1、公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度及流程第一部分總則第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為主的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條、本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差行程報(bào)備審批表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)

2、及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。（五）當(dāng)月借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還直接從工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核-總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

3、制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低佰易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷(xiāo)2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（四）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單-須辦理中請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單

4、-部門(mén)經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核-總經(jīng)理審批-到出納處報(bào)銷(xiāo)。第八條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。（一）員工出差依以下程序辦理：1、出差申請(qǐng)：擬出差人員填寫(xiě)出差行程報(bào)備審批表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差行程報(bào)備審批表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、購(gòu)票：出差人員根據(jù)審批的交通工具購(gòu)票，原則上機(jī)票、火車(chē)票行政部訂票，特殊情況除外。4、返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審

5、批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、車(chē)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：憑長(zhǎng)途車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)（其它交通費(fèi)用已包含在出差補(bǔ)貼中）2、住宿補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：憑住宿發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)（麗江、大理、六庫(kù)、騰沖、瑞麗、芒市6個(gè)縣城1人出差每日補(bǔ)助費(fèi)用160元，2人同時(shí)出差到同一地點(diǎn)每日共補(bǔ)助費(fèi)用190元，3人共補(bǔ)助230元；其他地州1人出差每日補(bǔ)助130元，2人及其以上人員出差同一地點(diǎn)每日共補(bǔ)助費(fèi)用160元；1人當(dāng)日出差沒(méi)有住宿，補(bǔ)助費(fèi)用60元；2人及其以上人員同時(shí)出差到同一地點(diǎn)沒(méi)有住宿的，1天共補(bǔ)助80元，其他費(fèi)用一律自理）03、如因特殊需要

6、自駕車(chē)出差產(chǎn)生的過(guò)路費(fèi)、油費(fèi)以實(shí)際消費(fèi)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。其它費(fèi)用按第八條第（二）項(xiàng)中相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4、對(duì)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的出差管理：須將出差時(shí)間、行程、費(fèi)用等情況以書(shū)面的形式向總經(jīng)辦報(bào)備、審批，對(duì)超出正常出差補(bǔ)貼金10%勺，超出部分10%勺部分費(fèi)用自理。5、對(duì)出差確須宴請(qǐng)客戶(hù)的須將費(fèi)用預(yù)計(jì)情況向總經(jīng)辦報(bào)備審批，否則不予報(bào)銷(xiāo)。6、對(duì)客戶(hù)因裝修需要或其它工作需要需駐地工作超過(guò)5天的，公司與當(dāng)?shù)胤咒N(xiāo)商商議按以上出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公司和分銷(xiāo)商各承擔(dān)一半，長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)由公司承擔(dān)。7、非地州部員工出差的按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：1、出差人員必須于回公司3天內(nèi)辦完費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；2、報(bào)銷(xiāo)流程：出差人員填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單-經(jīng)

7、理簽字審核確認(rèn)-行政部審核出差時(shí)間-財(cái)務(wù)和審核-總經(jīng)理審批-出納處報(bào)銷(xiāo)；3、報(bào)銷(xiāo)以正規(guī)票據(jù)為準(zhǔn)，手寫(xiě)單（白條）及票據(jù)復(fù)印件一律無(wú)效；4、如遇特殊情況無(wú)票據(jù)，出差人員寫(xiě)情況說(shuō)明由總經(jīng)辦簽字確認(rèn)方可生效。5、以上手續(xù)齊全（4個(gè)審核人簽字）出納方可給予報(bào)銷(xiāo)，否則出納不予辦理，若出納未按規(guī)定辦理，則該款項(xiàng)由出納自付。（四）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返昆時(shí)間為準(zhǔn)。3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況

8、無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4、宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%午餐或晚餐40%加減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（五）其他注意事項(xiàng)：1、出差前沒(méi)有填寫(xiě)出差行程報(bào)備審批表及審批手續(xù)不全未備案的一切費(fèi)用自理，對(duì)出差期間通訊不暢通，每次贊助30元。2、沒(méi)有按規(guī)定流程報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用或原始票據(jù)不全不予報(bào)。3、出差時(shí)間超過(guò)出差行程報(bào)備審批表計(jì)劃天數(shù)且未經(jīng)同意的費(fèi)用自理；第九條電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 .移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2 .固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須

9、的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)，禁止員工在上班期間打私人電話(huà)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1、移動(dòng)通訊費(fèi)：由按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)有。2、固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)；（2）市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程：（1）員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。（2）審批：按日

10、常費(fèi)用審批程序?qū)?。?）員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程：（1）購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。（2）報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。（3）費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用

11、品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十二條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3、資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷(xiāo)流程：1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一

12、般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3、資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月15日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）財(cái)務(wù)部核算當(dāng)月銷(xiāo)售人員提所表表報(bào)總經(jīng)理審批；（3

13、）財(cái)務(wù)部根據(jù)提成核算表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單-經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)-財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核-報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程第十五條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。第十六條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管

14、理制度規(guī)定填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（三）結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十七條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前應(yīng)由相關(guān)部門(mén)會(huì)審，合同應(yīng)注明付款方式等）。3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦