信息披露規(guī)范及案例分析

1、 q“ q 強制性信息披露體系強制性信息披露體系持續(xù)性信息披露持續(xù)性信息披露發(fā)行信息披露發(fā)行信息披露定期報告定期報告臨時報告臨時報告有交易標準有交易標準事件事件按性質判斷按性質判斷的重大事件的重大事件招股說明書招股說明書上市公告書上市公告書配股說明書配股說明書年度報告年度報告半年度報告半年度報告季度報告季度報告重要合同重要合同收購出售資產收購出售資產變更章程、董事變更章程、董事等重大事件等重大事件股東信息股東信息中國證監(jiān)會發(fā)行部監(jiān)管中國證監(jiān)會發(fā)行部監(jiān)管證券交易所監(jiān)管證券交易所監(jiān)管證監(jiān)會上市部證監(jiān)會上市部證監(jiān)會制訂細則證監(jiān)會制訂細則交易所制訂細則交易所制訂細則 標準一 般 交 易修 訂 后修 訂

2、 前總資產10以上10以上主營業(yè)務收入10以上，且絕對金額超過1000萬元無相關凈利潤10以上，且絕對金額超過100萬元10以上，且絕對金額超過100萬元成交金額10以上，且絕對金額超過1000萬元10以上交易產生的利潤10以上，且絕對金額超過100萬元10以上，且絕對金額超過100萬元標準重 大 交 易（上市規(guī)則界定）修 訂 后修 訂 前總資產50以上50以上主營業(yè)務收入50以上，且絕對金額超過5000萬元無相關凈利潤50以上，且絕對金額超過500萬元50以上，且絕對金額超過500萬元成交金額50以上，且絕對金額超過5000萬元50以上交易產生的利潤50以上，且絕對金額超過500萬元50以上

3、，且絕對金額超過500萬元 上市公司大股東附屬企業(yè)其他股東關聯(lián)自然人控制公司5%控制控制實際制人附屬企業(yè)控制重大影響職務影響注：上述應存在重合情形 交易對方（A）A的大股東A的兄弟公司A的控股子公司控制控制A新的大股東控制 。 六、董事應注意事項獨立董事應當按時出席董事會會議，了解上市公司的生產經營和運作情況，主動調查、獲取做出決策所需要的情況和資料。 附1：強制性披露規(guī)則體系 u政府（國務院）制定政府（國務院）制定的證券基本法規(guī)。的證券基本法規(guī)。u部委發(fā)布的規(guī)章部委發(fā)布的規(guī)章u自律性規(guī)則自律性規(guī)則u最高立法機關（全國人最高立法機關（全國人大）制定的證券基本法律大）制定的證券基本法律公司法公司

4、法證券法證券法刑法刑法股票發(fā)行與交易管理暫行條例股票發(fā)行與交易管理暫行條例股份有限公司境內上市外資股的規(guī)定股份有限公司境內上市外資股的規(guī)定定期報告的編制指引定期報告的編制指引、上市公司收購管理辦法上市公司收購管理辦法上市公司新股發(fā)行管理辦法上市公司新股發(fā)行管理辦法深圳證券交易所股票上市規(guī)則深圳證券交易所股票上市規(guī)則深圳證券交易所信息披露考核辦法深圳證券交易所信息披露考核辦法第一第一層次層次第二第二層次層次第三第三層次層次第四第四層次層次附2：上市公司信息披露監(jiān)管框架圖證監(jiān)會上市部證券交易所上市公司上市公司地方證管辦證監(jiān)會稽查一局監(jiān)督監(jiān)督業(yè)務指導業(yè)務指導日常信息日常信息披露監(jiān)管披露監(jiān)管公司治理公司治理巡檢稽