經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

1、湖南微科新材料有限公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度（意見(jiàn)征集稿）第一章總則第一條目的為貫徹昌德化工實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“昌德”）發(fā)展戰(zhàn)略，落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本管理制度。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是昌德全體員工在計(jì)劃年度內(nèi)的行動(dòng)綱領(lǐng)，是安排月度計(jì)劃的重要依據(jù)；是加強(qiáng)資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要管理措施；是保證公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各級(jí)管理者的重要依據(jù)。第二條適用范圍本制度適用于公司各類經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。第三條原則經(jīng)營(yíng)計(jì)劃按照以市場(chǎng)為導(dǎo)向、綜合平衡、預(yù)算約束、溝通協(xié)調(diào)、滾動(dòng)調(diào)整、評(píng)估考核的制定原則，按照計(jì)劃編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核四個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)

2、現(xiàn)閉環(huán)式管理，通過(guò)規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、批準(zhǔn)、執(zhí)行、總結(jié)及考核的管理過(guò)程，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四條經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的種類及主要內(nèi)容（一）組織維度（縱向）：公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃、部門目標(biāo)分解計(jì)劃（二）時(shí)間維度（橫向）：年度目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、月度目標(biāo)分解計(jì)劃（三）公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主要內(nèi)容：年度總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、各計(jì)劃項(xiàng)目總體經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（核心關(guān)鍵指標(biāo)）、月度分解計(jì)劃（按總體）、部門分解計(jì)劃（按項(xiàng)目、產(chǎn)品或目標(biāo)）。（四）部門分解計(jì)劃的主要內(nèi)容：分解到部門的計(jì)劃項(xiàng)目總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、部門月度目標(biāo)及工作計(jì)劃第五條經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織（一）在公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系中，設(shè)計(jì)合理的董事會(huì)、公司管理層和各部門的計(jì)劃管理關(guān)系和責(zé)任關(guān)系，并持

3、續(xù)完善。本制度中公司管理層即“公司高層”（下同），具體指總經(jīng)理、副總、總會(huì)計(jì)師、總工程師、生產(chǎn)總監(jiān)等。（二）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織構(gòu)成1. 董事會(huì)2. 公司管理層3. 綜合部4. 公司其他職能部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)理或主管）第六條經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織職責(zé)（一）董事會(huì)的主要職責(zé)包括：1. 提出和確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；2. 審查管理層的年度工作總結(jié)；3. 對(duì)總經(jīng)理年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃達(dá)成情況進(jìn)行考核；（二）公司管理層的主要職責(zé)包括：1. 參與年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定，進(jìn)行研究討論確定其可行性，提出調(diào)整建議；2. 審核公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案；3. 審批分管部門月度工作計(jì)劃；4. 對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行全面地組織、指揮和監(jiān)控，使公

4、司各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)；5. 對(duì)董事會(huì)匯報(bào)年度計(jì)劃完成情況。（三）綜合部主要職責(zé)包括：1. 制定或完善年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度；2. 發(fā)放年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)分解表，收集各部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)分解表，組織年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃研討；3. 匯總、平衡各部門工作計(jì)劃，形成公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案；4. 組織各部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃簽約；5. 分析經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況；6. 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行的考核評(píng)價(jià)；四）各部門的主要職責(zé)包括：1. 提供編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；2. 填寫并提交各部門年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解表和月度工作計(jì)劃草案；3. 執(zhí)行各部門的工作計(jì)劃，并進(jìn)行總結(jié)、分析，組織本部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃考核第七條經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的依據(jù)一）政治法

5、律、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、自然等宏觀環(huán)境分析；二）行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析；三）企業(yè)內(nèi)部資源與能力分析；四）公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃及戰(zhàn)略目標(biāo)分解；五）業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；六）職能發(fā)展規(guī)劃；七）董事會(huì)提出的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)八）以前年度公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況九）各部門績(jī)效考核關(guān)鍵指標(biāo)第二章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制第八條計(jì)劃期計(jì)劃期指經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制所覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行期。計(jì)劃期為每年的1月1日至12月31日。第九條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作方案制定每年8月初由總經(jīng)理根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合上年度實(shí)際運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，提出本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作目標(biāo)，副總制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作方案，下發(fā)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)分解表。第十條研討確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（1）各部門根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)

6、劃和戰(zhàn)略目標(biāo)分解，召開(kāi)內(nèi)部討論會(huì)填寫各部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)分解表，并于8月15日前提交至綜合部。（2）總經(jīng)理8月16日組織召開(kāi)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃研討會(huì)，公司管理層和各部門負(fù)責(zé)人參與其中進(jìn)行討論，研討期間各部門積極按照會(huì)中討論通過(guò)的意見(jiàn)進(jìn)行修改，嚴(yán)格按照會(huì)議管理制度，遵守會(huì)議紀(jì)律，會(huì)議時(shí)間，最遲于8月17日（如遇節(jié)假日可順延一日）之前確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。第十一條編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案副總根據(jù)研討會(huì)確定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，匯總擬定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，8月18日（如遇節(jié)假日可順延一日）之前交予總經(jīng)理進(jìn)行審核。第十二條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審批、確定總經(jīng)理對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行審核，具體審核各項(xiàng)工作計(jì)劃的協(xié)調(diào)性、可行性，各項(xiàng)計(jì)劃之間的邏

7、輯關(guān)系。審核通過(guò)后，提交董事會(huì)審批，于每年8月28前完成對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審議工作。第十三條對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的要求（一）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)的確定是上下結(jié)合過(guò)程中產(chǎn)生的，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)的確定應(yīng)按照挑戰(zhàn)性與現(xiàn)實(shí)性相結(jié)合的原則來(lái)進(jìn)行。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的總體目標(biāo)和各部門的分解目標(biāo)都應(yīng)有充分的支持理由和依據(jù)。（二）年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一經(jīng)確定后，就應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門必須按照最終確定的目標(biāo)按照和確定本部門的工作計(jì)劃、努力目標(biāo)和相應(yīng)預(yù)算。（三）對(duì)每一個(gè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中一定要制定分階段子目標(biāo)，按月度進(jìn)行分解。第三章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審批第十四條審批期8月28前公司董事會(huì)審議、批準(zhǔn)由年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃研究委員會(huì)擬定的公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第十

8、五條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審議公司董事會(huì)審議總經(jīng)理提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，審查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的整體協(xié)調(diào)性，并對(duì)是否修改和修改的意圖做出具體的指示。第十六條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃修改根據(jù)公司董事會(huì)提出的修改意見(jiàn)，副總修改、完善年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，總經(jīng)理進(jìn)行審核，再次報(bào)公司董事會(huì)審批。第十七條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃批準(zhǔn)由公司董事會(huì)批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并下發(fā)執(zhí)行第四章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的分解第十八條分解期8月16日前由副總組織各部門采用滾動(dòng)編制、逐步細(xì)化的方式對(duì)整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行分解，形成月度的各部門分解計(jì)劃。第十九條按月度、周度分解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（一）綜合部負(fù)責(zé)組織整體計(jì)劃的分解，并對(duì)各部門計(jì)劃進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)和平衡；（二）各部門負(fù)責(zé)各自具體計(jì)劃的分解、執(zhí)行

9、和調(diào)整；第二十條各部門負(fù)責(zé)將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解到每個(gè)月度各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)將分解到部門的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解到每個(gè)月度，形成月度工作計(jì)劃第五章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行第二十一條下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每年8月31前由副總組織年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃簽約執(zhí)行。第二十二條下達(dá)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每月25日前，各部門根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、結(jié)合公司整體工作進(jìn)展情況和本部門實(shí)際工作情況，提出下月度本部門工作計(jì)劃，若有調(diào)整則需上交本部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再提交給總經(jīng)理審批。第二十三條執(zhí)行計(jì)劃各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及本部門工作計(jì)劃，著眼全局開(kāi)展工作，以保證本部門工作目標(biāo)和公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二十四條調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（一）確因客觀因素影響需要調(diào)整年度經(jīng)

10、營(yíng)計(jì)劃，必須由總經(jīng)理提出申請(qǐng)說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事會(huì)討論通過(guò)后才能執(zhí)行。（二）確因客觀因素影響需要調(diào)整部門月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，必須由部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)說(shuō)明原因，經(jīng)相應(yīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。（三）調(diào)整年度、月度計(jì)劃應(yīng)當(dāng)提前申請(qǐng)，調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃時(shí)如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃，應(yīng)一并申請(qǐng)，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào)。（四）調(diào)整計(jì)劃一律以書(shū)面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書(shū)面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃執(zhí)行。第六章計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)分析第二十五條撰寫總結(jié)報(bào)告綜合部和各部門年度、月度初均需對(duì)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行總結(jié)，找出差異，分析原因，提出改進(jìn)措施，形成計(jì)劃完成情況年度、月度報(bào)告：（一）各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的工作計(jì)劃完成情況進(jìn)行總結(jié)分

11、析，形成月度、年度總結(jié)報(bào)告，其中月度總結(jié)每月25日（如遇節(jié)假日可順延一日）與月度計(jì)劃一同提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批，年度總結(jié)于每年年底12月31日前交予副總進(jìn)行匯總分析，總經(jīng)理進(jìn)行審核，董事會(huì)進(jìn)行審批。（二）綜合部負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，形成年度報(bào)告，并于每年年底12月31日前交予總經(jīng)理審批。第二十六條集體匯報(bào)在每月度、年度第一周的公司經(jīng)營(yíng)會(huì)議上，各部門匯報(bào)上月度、年度工作任務(wù)完成情況，確定改進(jìn)措施，明確下月度、下年度的工作重點(diǎn)。會(huì)議對(duì)改進(jìn)措施形成決議，綜合部負(fù)責(zé)督促各相關(guān)部門落實(shí)會(huì)議決定。第七章附則第二十七條制度由綜合部起草和修訂，經(jīng)由總經(jīng)理審批后發(fā)布。第二十八條昌德各部門可根據(jù)本制

12、度制定實(shí)施細(xì)則，本制度中的有關(guān)參數(shù)每年由綜合部根據(jù)實(shí)際情況確定，岳陽(yáng)昌德化工實(shí)業(yè)有限公司XX年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解表見(jiàn)附件一。第二十九條本制度自發(fā)布之日起施行，由綜合部負(fù)責(zé)解釋。附件岳陽(yáng)昌德化工實(shí)業(yè)有限公司XX年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解表岳陽(yáng)昌德化工實(shí)業(yè)有限公司XX年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解表年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)間營(yíng)業(yè)收入技術(shù)項(xiàng)目資金人才管理市場(chǎng)營(yíng)銷類別核心關(guān)鍵指標(biāo)1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份總指標(biāo)總銷售額總毛利銷售回款率營(yíng)銷費(fèi)用物流費(fèi)用營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)貿(mào)易銷售額其它產(chǎn)品1金額毛利貸款回籠率其它產(chǎn)品2金額毛利貸款回籠率其它產(chǎn)品N金額毛利貸款回籠率其它實(shí)現(xiàn)舉措內(nèi)容太多可附頁(yè)采購(gòu)總指標(biāo)采

13、購(gòu)計(jì)劃完成率成本控制率供應(yīng)商個(gè)數(shù)其它完成某原料1采購(gòu)目標(biāo)數(shù)量?jī)r(jià)格其它完成某原料2采購(gòu)目標(biāo)數(shù)量?jī)r(jià)格其它其它實(shí)現(xiàn)舉措內(nèi)容太多可附頁(yè)總指標(biāo)技術(shù)開(kāi)發(fā)立項(xiàng)數(shù)小試開(kāi)展/結(jié)題數(shù)中試開(kāi)展/結(jié)題數(shù)新項(xiàng)目設(shè)計(jì)和試生產(chǎn)參與/完成數(shù)生產(chǎn)技術(shù)攻關(guān)/結(jié)題數(shù)協(xié)同市場(chǎng)次數(shù)開(kāi)發(fā)團(tuán)體人數(shù)培養(yǎng)項(xiàng)目帶頭人研發(fā)成本控制率技術(shù)開(kāi)發(fā)其它項(xiàng)目1研發(fā)成本控制率小試開(kāi)展其它項(xiàng)目2研發(fā)成本控制率小試開(kāi)展其它其它項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)舉措內(nèi)容太多可附頁(yè)總指標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)度完成率成本控制率工程管理項(xiàng)目逾期天數(shù)工程項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)項(xiàng)目驗(yàn)收數(shù)安全事故發(fā)生控制次數(shù)其它愈創(chuàng)木酚項(xiàng)目安全質(zhì)量工期工程材料損耗率其它維保維修費(fèi)用備用/設(shè)備完好率設(shè)備故障致非計(jì)劃停車其它其它實(shí)現(xiàn)舉措內(nèi)容太多可附頁(yè)總指標(biāo)產(chǎn)量任務(wù)完成率質(zhì)量達(dá)成率成本控制率庫(kù)存資金占用控制率安全事故控制次數(shù)產(chǎn)能利用率其它安全工程項(xiàng)目建設(shè)安全生產(chǎn)達(dá)標(biāo)生產(chǎn)管理環(huán)保達(dá)標(biāo)其它成本甲基環(huán)己烷單耗環(huán)氧環(huán)乙烷單耗蒸汽消耗ZWI攵率其它產(chǎn)能平衡ZW呆證從原料帶產(chǎn)品一條龍平衡：產(chǎn)量甲基環(huán)己烷產(chǎn)量Q油加工量其它ZW支改