我國商業(yè)銀行的風險管理分析

1、深圳大學管理學院 自學考試本科畢業(yè)論文論文題目 我國商業(yè)銀行的風險管理分析 學 生 姓 名 準 考 證 號 學 科 專 業(yè) 商務管理 指 導 老 師 論文提交日期 201 年 月 日 論文答辯日期 201 年 月 日 深圳大學管理學院自學考試本科畢業(yè)論文成績登記表姓名: 準考證號:專業(yè): 商務管理畢業(yè)論文題目: 我國商業(yè)銀行的風險管理分析內容概述: 風險管理能力是銀行的核心能力，商業(yè)銀行風險管理能力直接影響銀行的生死存亡。然而伴隨經(jīng)濟和金融全球化的發(fā)展，我國的商業(yè)銀行將面臨更多的機遇和挑戰(zhàn)。本論文對我國商業(yè)銀行的風險管理進行了分析研究，隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的

2、諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來，而為了加強我國商業(yè)銀行風險管理，我們必須采取對策，商業(yè)銀行更需要建立一套科學合理的風險管理流程，為自己的發(fā)展保駕護航。指導教師評語: 指導教師簽名:_答辯小組意見：答辯小組組長簽名:_論文成績: 內容提要： 商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。而風險管理能力是銀行的核心能力，商業(yè)銀行風險管理能力直接影響銀行的生死存亡。本論文首先對風險與風險管理進行概述，對商業(yè)銀行經(jīng)營風險進行分析，提出了商業(yè)銀行風險含義，商業(yè)銀行的風險環(huán)境和商業(yè)銀行風險類別。其中商業(yè)銀行風險類別包括了信用風險、利率風險、流動性風險、匯率風險、投資風險、競爭風險和經(jīng)營風險等

3、。在此基礎上對我國商業(yè)銀行的風險管理進行了分析研究。然而伴隨經(jīng)濟和金融全球化的發(fā)展，我國的商業(yè)銀行將面臨更多的機遇和挑戰(zhàn)。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來，包括有傳統(tǒng)的管理理念與科學的風險管理存在差距；商業(yè)銀行風險管理系統(tǒng)的構架還不完善；我國商業(yè)銀行評估風險、量化風險的技術還比較落后、簡單；缺乏風險對沖的工具；我國的商業(yè)銀行缺少風險管理的文化的問題。對于我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題，為了加強我國商業(yè)銀行風險管理，我們必須采取對策，商業(yè)銀行更需要建立一套科學合理的風險管理流程，為自己的發(fā)展保駕護航。而對我國商業(yè)銀行的風險管理分析研究表明，在日益激烈

4、的商業(yè)銀行競爭中，我國商業(yè)銀行更應把風險的防范放在首位，及時做好日常風險的管理和評估，并結合巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，構建適合我國國情的風險管理機制。關鍵詞：風險管理 商業(yè)銀行 對策目錄一、 風險與風險管理概述1（一） 風險概述1（二） 風險管理概述1二、 商業(yè)銀行經(jīng)營風險分析1（一）商業(yè)銀行風險的含義簡述1（二）商業(yè)銀行的風險環(huán)境分析11. 宏觀風險環(huán)境分析12. 微觀風險環(huán)境分析2（三）商業(yè)銀行風險類別簡述31. 信用風險簡析32. 利率風險簡析43. 流動性風險簡析44. 匯率風險簡析45. 投資風險簡析46. 資本風險簡析47. 競爭風險簡析58. 經(jīng)營風險簡析5三、 我國商業(yè)銀行風險管理中的

5、問題分析5 （一）傳統(tǒng)的管理理念與科學的風險管理存在差距5 （二）風險管理系統(tǒng)構架還不完善5 （三）評估風險、量化風險的技術還比較落后、簡單6 （四）缺乏風險對沖的工具6 （五）缺少風險管理的文化6四、 我國商業(yè)銀行風險管理的對策分析6 （一）完善商業(yè)銀行的管理結構6 （二）學習科學合理的風險管理知識和風險管理技術6 （三）加強主要風險管理7 （四）創(chuàng)建風險管理文化7參考文獻8一、風險與風險管理概述 （一）風險概述風險，源于事物的不確定性，簡單地說，就是指損失發(fā)生的可能性或損失發(fā)生的不確定性。經(jīng)濟世界中存在各種各樣的客觀規(guī)律，更包含著許許多多偶然發(fā)生、難以事先預料的不確定因素。風險是一種客觀存

6、在，一切經(jīng)濟活動都伴隨著風險，每一個經(jīng)濟主體都面臨著風險。對商業(yè)銀行來說，國家宏觀政策的變化，利率、匯率的變動，以及國際金融環(huán)境的動蕩等都有可能對銀行的經(jīng)營安全構成威脅。 （二）風險管理概述風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制而以最小的成本使風險所致?lián)p失達到最低程度的管理方法。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的所有方面。風險管理包括以下幾個要素：調整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應對策略（風險降低、消除、轉移、保留）、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重和跨企業(yè)的風險及抓住機遇等。例如中國工商銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法,預測、回避、排除或者轉移經(jīng)營中的風險,從而減少或避免經(jīng)濟損失

7、,保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全。二、商業(yè)銀行經(jīng)營風險分析（一）商業(yè)銀行風險的含義簡述商業(yè)銀行風險指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收益與預期收益產生偏差，從而有蒙受經(jīng)濟損失和獲取額外收益的機會和可能性。例如中國工商銀行風險的概念主要包括以下含義：第一，中國工商銀行風險的承擔者是與其經(jīng)濟活動有關的經(jīng)濟實體。如居民、企業(yè)、其它商業(yè)銀行、非銀行中介機構以及政府等。第二，中國工商銀行風險與收益是對稱的。中國工商銀行的風險愈高，其遭受損失的可能性愈大，但獲取超額利潤的可能性也愈大；反之，要想獲得高收益，就要承擔與之相應的高風險。第三，中國工商銀行風險可以與

8、經(jīng)營過程中的各種復雜因素交互作用，使經(jīng)濟系統(tǒng)形成一種自我調節(jié)和自我平衡機制。第四，中國工商銀行風險的研究不僅包括可計量的風險，而且包括不可計量的風險。 （二）商業(yè)銀行的風險環(huán)境分析商業(yè)銀行面臨的風險主要來源于所處的風險環(huán)境。下面分別從宏觀和微觀兩個角度具體分析商業(yè)銀行面臨的種種風險因素。1. 宏觀風險環(huán)境分析國家宏觀金融政策、宏觀經(jīng)濟環(huán)境、金融監(jiān)管、經(jīng)濟政策、國際經(jīng)濟環(huán)境等環(huán)境因素決定了商業(yè)銀行面臨的宏觀風險的大小。 （1）國家宏觀金融政策。中央銀行的金融政策將決定貨幣供應量，其變化程度不僅影響實際物價水平，而且影響存款人的通貨膨脹預期。國內貨幣供應量失控，物價飛漲可能造成存款人擠提風潮，嚴重

9、威脅銀行的經(jīng)營安全。中央銀行貼現(xiàn)率、回購協(xié)議利率、優(yōu)惠利率的調整帶動全社會利率的走向，存貸款市場利率的意外變動將影響中國建設銀行的成本和收益。 （2）宏觀經(jīng)濟條件。經(jīng)濟波動的周期性也是商業(yè)銀行面臨的一大風險因素。經(jīng)濟狀況良好時，大多數(shù)銀行存貸兩旺，資金周轉快、收益高。經(jīng)濟不景氣時，銀行往往由于貸款客戶所在行業(yè)的市場蕭條，致使壞賬增加，收益降低，甚至資金周轉不靈而被接管或者宣布破產。中國農業(yè)銀行風險管理是否全面、穩(wěn)健、高效往往在經(jīng)濟蕭條時期體現(xiàn)出來。風險管理水平低劣的中國農業(yè)銀行就可能經(jīng)受不住蕭條的打擊而破產、倒閉。 （3）金融管理當局對商業(yè)銀行的監(jiān)管。金融管理當局為了實現(xiàn)安全性、穩(wěn)定性和結構性

10、的三大目標，必須加強對中國工商銀行的監(jiān)管，各國金融監(jiān)管當局監(jiān)管的方式、力度和效果等構成了中國工商銀行主要的風險環(huán)境因素。 （4）國家經(jīng)濟政策。國家經(jīng)濟政策不可避免地引起經(jīng)濟活動中投資總量、投資結構、行業(yè)分布、外匯流動的變化，這些都會通過銀行的客戶間接影響銀行的盈利和安全。特別是一國的對外貿易政策，例外國際貿易協(xié)定的簽署和雙邊、多邊進出口安排，將極大地影響國內相關產業(yè)的興衰，進而對以該企業(yè)為主要客戶的中國銀行產生深遠的作用。經(jīng)濟和政治有千絲萬縷的聯(lián)系，尤其在對外貿易上，銀行業(yè)的經(jīng)濟敏感性常常來自于它的政治敏感性，如北美自由貿易圈和歐洲統(tǒng)一市場的建立都將引起相關地區(qū)銀行業(yè)的大調整。 （5）國際經(jīng)濟

11、環(huán)境。進入20世紀80年代以后，全世界從對立、革命、戰(zhàn)爭時期轉入以和平與發(fā)展為主題的新階段。許多發(fā)展中國家，包括中國在內，紛紛打開國門，積極參與國際經(jīng)濟，從而使世界各國之間的經(jīng)濟、貿易、資金往來更加密切。發(fā)達國家向發(fā)展中國家的資本輸出、中東石油國向石油進口國的資本流動、發(fā)達國家之間的資金融通和轉移，一般都通過國際化商業(yè)銀行和國際金融市場來實現(xiàn)。隨著商業(yè)銀行對金融市場的參與程度和國際化趨勢的加深，國家風險成為商業(yè)銀行面臨的主要風險之一。80年代的國際債務危機徹底粉碎了商業(yè)銀行關于“國家不可能破產”的一貫信條，把國家風險毫不留情地呈現(xiàn)在銀行家面前。而國家風險又與借款國在國際經(jīng)濟中所處的地位，借款國

12、進出口產品結構，借款國國內經(jīng)濟、財政、貨幣政策等因素有關，錯綜復雜的國際經(jīng)濟環(huán)境加大國際化商業(yè)銀行風險因素。2.微觀風險環(huán)境分析從微觀風險環(huán)境角度講，同業(yè)競爭加劇、利率和匯率的波動、銀行表外業(yè)務發(fā)展及自身管理水平等因素影響了商業(yè)銀行經(jīng)營，加大商業(yè)銀行風險。 （1）同業(yè)競爭。20世紀80年代各國取消各種金融管制以來，中國建設銀行面臨的同業(yè)競爭環(huán)境有以下特點：一是銀行之間原有的業(yè)務分割、地域分割被打破，原來擁有的壟斷地位大幅度削弱，中國建設銀行不得不與本國、國外的銀行展開本土金融業(yè)務和國際金融業(yè)務的競爭。二是銀行業(yè)與證券業(yè)的界限不再涇渭分明，證券業(yè)間接地涉足銀行業(yè)務，使中國建設銀行競爭對手增加。三

13、是市場波動、管制放松和先進電子技術使證券市場一方面鼓勵銀行的大客戶從高成本貸款轉向以發(fā)行證券為主要形式的直接融資，另一方面吸引銀行的存款者從低息的存款轉向高收益證券投資。其結果是中國建設銀行腹背受敵，銀行業(yè)務風險性增大。 （2）利率。貨幣市場和資本市場是商業(yè)銀行經(jīng)營的兩個主要領域。作為其價格的短期和長期利率對商業(yè)銀行有舉足輕重作用，原因在于銀行的主要收入來源仍然是存貸利差。中國工商銀行存、貸款業(yè)務的計息方法有固定利率和浮動利率兩種，浮動利率固然可以使中國工商銀行減少利率風險，但存貸利息方法不配套，也可能使中國工商銀行陷入窘境。在市場利率下跌時，以高額固定利率吸收存款，以浮動利率發(fā)放貸款，或者在

14、市場利率上升時，以浮動利率吸收存款，而在市場利率低點發(fā)放固定利率貸款，都可能使中國工商銀行經(jīng)營成本過高，降低中國工商銀行的盈利水平，危及中國工商銀行安全。 （3）匯率。隨著全球經(jīng)濟一體化和各國政策的相應調整，今天各發(fā)達國家的國內金融市場已經(jīng)與國際金融市場相互滲透、相互結合、共同構成全球一體化的國際金融業(yè)，其中作為各種貨幣兌換比率的匯率更是大出風頭，成為金融業(yè)關注的焦點。世界范圍內的浮動匯率制使匯率波動日益劇烈。金融業(yè)的自由化和國際化促使中國銀行業(yè)務迅速向國際拓展，經(jīng)營對象也由一種貨幣轉為多重貨幣并重，瞬息萬變的匯率為中國銀行風險管理增添了新的風險。 （4）表外業(yè)務及或有負債。20世紀80年代金

15、融創(chuàng)新的一大趨勢就是中國工商銀行積極開展表外業(yè)務，使銀行或有負債大量增加。表外業(yè)務下形成的或有負債往往意味著銀行在未來承擔信貸風險，從80年代以來已經(jīng)成為商業(yè)銀行主要風險之一。但由于不記入賬務報表、不受主管部門監(jiān)管、有關風險發(fā)生的不確定性強等原因，或有負債的風險管理容易為銀行經(jīng)營者忽略。 （5）銀行內部管理因素。例如中國建設銀行內部經(jīng)營不善，內部人員或內外勾結的貪污、欺詐、蒙騙等犯罪行為也給中國建設銀行帶來驚人損失。（三）商業(yè)銀行風險類別簡述銀行業(yè)是一個有較高風險行業(yè)，商業(yè)銀行在其經(jīng)營過程中面臨各種各樣風險，其中主要有信用風險、利率風險、競爭風險、經(jīng)營風險、財務風險等。另外還有一些其他風險。1

16、.信用風險簡析信用風險是指債務人不能或不愿歸還到期債務而使債權人蒙受損失的可能性。信用風險存在與一切信用活動中，信用風險是信用活動產物，只要存在債權債務關系，就必然存在信用風險。信用風險主要存在于銀行的貸款業(yè)務中，同時，銀行證券投資、同業(yè)拆借等資產業(yè)務也有信用風險，各種表外業(yè)務同樣存在信用風險。信用風險不僅存在于國內銀行業(yè)務中，而且還存在于國際銀行業(yè)務中。當一個國家作為借款人，債權銀行就面臨一種特殊的信用風險，即國家風險。信用風險是銀行面臨的最主要風險，是造成銀行虧損甚至倒閉主要原因。我國的四家國有商業(yè)銀行長期以來形成不良資產是由于承擔了企業(yè)相當大信用風險造成的，這也是近年來我國有些銀行出現(xiàn)全

17、行性虧損的主要原因。2.利率風險簡析利率風險是指由于市場利率變化而使銀行蒙受損失的可能性。在國際金融市場上，利率經(jīng)常變化，特別是實行市場經(jīng)濟國家，利率隨市場上資金供求經(jīng)常波動。利率波動會引起中國工商銀行資產負債價值的變化，當中國工商銀行資產負債期限不對稱、利率形式不同或利率變動幅度不一樣時中國工商銀行就面臨利率風險。3.流動性風險簡析流動性風險是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需要而引起的風險。該風險將導致銀行出現(xiàn)財務困難，甚至破產。流動性的風險是傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的主要經(jīng)營風險之一，當銀行掌握的可用于即時支付的流動資產不足以滿足支付需要時，就

18、會使銀行喪失清償能力。商業(yè)銀行作為存款人和借款人的中介，手中留有可隨時應付支出需要的流動資產只是其負債總額的一小部分，如果商業(yè)銀行的大批債權人同時主張債權，銀行就可能面臨流動性風險。流動性風險危險性較大，嚴重時甚至置商業(yè)銀行與死地。4.匯率風險簡析匯率風險指各國貨幣之間匯率的波動使商業(yè)銀行的資產在持有或者運用過程中蒙受意外損失或者獲取額外收益的可能性。舉例說，匯率變動可能加重中國銀行外幣債務負擔，也可能使中國銀行的某種外幣資產相對于本幣或另一種外幣的價值減少。5.投資風險簡析投資風險是商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性。投資風險取決于商品市場、貨幣市場、資

19、本市場、不動產市場、期貨和期權市場等多種市場行情的變動。按中國工商銀行投資內容分，投資風險包括證券投資風險、信托投資風險和租賃投資風險等。中國工商銀行投資，特別是證券投資，不僅帶來了投資風險，而且又使中國工商銀行業(yè)務多樣化，增加總資產的流動性。因此，投資風險對銀行總風險影響巨大，是風險分析和控制的重要部分。6.資本風險簡析商業(yè)銀行資本風險是指商業(yè)銀行最終支持清償債務能力方面的風險。該類風險的大小說明銀行資本的耐力程度。銀行的資金愈充足，它能承受違約資產的能力就愈大。但是，銀行的資本風險下降，盈利性也隨之下降。商業(yè)銀行的資本構成了其他各種風險的最終防線，資本可作為緩沖器而維持其清償力，保證銀行繼

20、續(xù)經(jīng)營。隨著金融自由化的進展，世界各國銀行間競爭加劇，銀行的經(jīng)營風險普遍加大，在這種情況下，加強資本風險管理尤為重要。7.競爭風險簡析競爭風險，就是指金融界激烈的同業(yè)競爭造成銀行客戶流失、貸款質量下降、銀行利差減少，從而增大銀行總風險，威脅銀行安全的可能性。例如中國工商銀行為謀取高額利潤涌入管制最少的歐洲貨幣市場，激烈的競爭使歐洲貨幣的存貨利差大幅下降。8.經(jīng)營風險簡析經(jīng)營風險，是指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中各種自然災害、自然事故引起的風險，一般屬于靜態(tài)風險，風險結果是可以預計的一定的甚至可觀的經(jīng)濟損失。原因如火災、銀行遭劫、通信線路故障、計算機失靈、高級管理人員乘坐的飛機失事、銀行日常工作差錯等等

21、。這些風險的發(fā)生概率一般可以準確地估計，可以通過保險和職員日常風險教育等風險管理方式來防范和處理。三、我國商業(yè)銀行風險管理中的問題分析美國花旗銀行前總裁沃特瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務就是風險管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務?！?由此可以看出，商業(yè)銀行是以承擔風險、管理風險來盈利的。近幾年，我國商業(yè)銀行在風險管理方面，已經(jīng)逐步建立風險管理的體系。但是，與國外同行相比，還存在著相當?shù)牟罹啵瑥亩拗屏算y行風險管理系統(tǒng)在揭示和控制方面的作用，阻礙了我國商業(yè)銀行的國際化發(fā)展。 （一）傳統(tǒng)的管理理念與科學的風險管理存在差距金融業(yè)是高風險行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行

22、的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產業(yè)主要集中在中國銀行、建設銀行、工商銀行、和農業(yè)銀行，風險是一觸即發(fā)。目前，我國的工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行等過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標，把風險控制看成是業(yè)務員創(chuàng)造利潤的礙腳石。 （二）風險管理系統(tǒng)的構架還不完善我國很多商業(yè)沒有制定一套科學的、合理的風險管理規(guī)劃，各銀行設置的風險管理委員會也不能盡其所能，風險管理系統(tǒng)僅在某個業(yè)務部門有所表現(xiàn)，但是就整個行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風險管理程序，首先是要風險識別，然后是風險評估、確定風險等級和應對計劃，最后是對監(jiān)察風險。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。例如中國建設銀行，以信貸

23、為例，當客戶提出信貸申請時，信貸部經(jīng)理首先會調查客戶，收集客戶的相關資料，進行初步審查。信貸經(jīng)理認可后，收集的資料會送到銀行的風險管理部門，風險管理部門評估和控制風險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風險管理的程序看，只有識別風險和評定風險兩個步驟，它沒有制定風險管理計劃，也沒有對識別的風險進行監(jiān)察。 （三）評估風險、量化風險的技術還比較落后、簡單風險被識別后，接著就是要量化風險，以便制定應對風險的計劃。以中國農業(yè)銀行為例，量化風險的技術還停留在風險量化的最初階段，而關鍵的一些參數(shù)和計量模型，因為成本、技術等原因，還沒有被中國農業(yè)銀行采用。

24、我國農業(yè)銀行風險管理主要還是制度與資金計劃層面的，比如資產負債指標、頭寸管理等。 （四）缺乏風險對沖的工具國際金融衍生產品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具，成熟的金融衍生產品市場，可以促進金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為中國銀行提供有效的風險對沖平臺，這在一定程度上制約了中國銀行風險管理的向現(xiàn)代化邁進的腳步。 （五）缺少風險管理的文化風險是企業(yè)戰(zhàn)略中不不可分割的組成部分，將風險融合到企業(yè)文化和價值中是風險管理重要方面之一。企業(yè)文化對企業(yè)成功來說是至關重要的，因此，能否把風險

25、意識融入企業(yè)文化決定了企業(yè)是否能進行成功的風險管理。如果中國農業(yè)銀行的員工都沒有意識風險管理的重要性和作用，這種疲軟的風險文化會像管理風險妥協(xié)，而這也許是致命的。 四、我國商業(yè)銀行風險管理的對策分析近幾年來，我國金融體制改革正在有序深入推進，利率、匯率和股市也在加速市場化。面對著市場化的風險，對商業(yè)銀行對風險管理的要求也在提高。隨著我國金融業(yè)內部行業(yè)結構的整合，市場上出現(xiàn)了一些集銀行、保險、信托和證券業(yè)務于一身的集團式金融機構。在我國當前體制下，商業(yè)銀行面對的風險更加復雜多樣。因此，商業(yè)銀行更需要一套科學合理的風險管理流程，為自己的發(fā)展保駕護航。 （一）完善商業(yè)銀行的管理結構中國建設銀行應制定政策，準確清晰描述董事會、管理層、風險管理委員會等在風險管理中的作用和責任。包括風險管理、風險評估、風險監(jiān)察的等管理體系的有效性。董事會每年至少要審查一次中國建設銀行對該政策的執(zhí)行情況，要確定中國建設銀行對待風險的態(tài)度、方法和可接受的水平。 （二）學習科學合理的風險管理知識和風險管理技術自上世紀末以來，