我國常用的三種國際貿易結算方式

1、我國常用的三種國際貿易結算方式匯款(Remittance)：以商業(yè)信用為基礎托收(Collection)：以商業(yè)信用為基礎信用證(L/C, Letter of Credit)：以銀行信用為基礎，70%以上用此方式匯款一、 匯款（匯付）付款人（進口商）通過銀行采用某種支付工具將貨款交付給收款人（出口商）的結算方式。 電匯(T/T, Telegraphic Transfer)三種方式 信匯(M/T, Mail Transfer) 票匯(D/D, Remittance by Bankers Demand Draft)1、電匯(T/T)匯款人(Remitter)委托匯出行(Remitting Bank

2、)采用電報、電傳等方式（普遍使用電傳）通知匯入行(Paying Bank)將貨款付給收款人(Payee)的方式。 中國 美國 匯入行 匯出行 出口商 貨物 進口商 （收款人） （匯款人） 貨款 進口商填寫電匯申請書并付款。 匯出行用電報或電傳（電文中加注“密押”）通知匯入行。 匯入行通知出口商。 出口商到匯入行取款并出具收據(jù)。 匯入行將“付迄借記通知(Debit Advice)”和收據(jù)寄交匯出行。 匯出行償付此項匯款（俗稱撥頭寸）給匯入行。2、信匯(M/T) 進口商填寫信匯申請書并付款。 匯出行用航空信函通知匯入行。 與電匯相同3、票匯(D/D)匯款人從匯出行（出票人）購進以匯入行為付款人的即

3、期匯票并將匯票寄給收款人或攜帶出境親自交與收款人的結算方式。 中國 美國 匯入行 匯出行 出口商 進口商 （收款人） （匯款人） 進口商填寫票匯申請書并付款。 匯出行開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票并交給出口商。 進口商將匯票(Bill of Exchange)寄給或出境交給出口商。 出口商持匯票到匯入行換取票款（或將匯票賣給匯出行的任何一家代理行；或將匯票轉讓出去以抵償債務）。 匯入行將“付迄借記通知(Debit Advice)”寄交匯出行。 匯出行償付此項匯款（俗稱撥頭寸）給匯入行。匯款按時間先后可分為： 預付貨款(Payment in advance)：進口商風險大（出口商拖延交貨甚至

4、取款逃走）；出口商占用進口商資金，甚至可做無本生意。 貨到付款(Payment after arrival of goods)：出口商風險大（進口商拖延付款甚至提貨逃走）；進口商占用出口商資金，甚至可做無本生意。匯款方式下，進出口雙方完全憑借商業(yè)信用來進行貿易，因此它的使用受到限制。一般只用于運費、保險費、傭金等貿易從屬費用的支付，貨款則用其他方式。托收二、托收（委托收款）出口商通過本地銀行委托進口地銀行代為收款的一種方式。1、結算程序 中國 美國 托收行 代收行 Remitting Bank Collecting Bank 出口商 貨物 進口商 (委托人Principal) (付款人Paye

5、r) 貨款 出口商在貨物裝船并取得提單后，開具一張以進口商為付款人的即期匯票或遠期匯票。 出口商填寫托收申請書并將匯票、提單、發(fā)票、保險單等單據(jù)交給托收行。 托收行將“托收委托書”及出口商的單據(jù)寄給代收行。 代收行向進口商提示匯票。提示(Presentation)匯票持有人向匯票付款人出示匯票，請求付款或承兌（承諾付款）的行為。 進口商審查單據(jù)無誤后付款贖單或承兌交單。 付款贖（交）單(D/P, Documents against Payment) 對即期匯票付款即可取得單據(jù)。 對遠期匯票承兌，匯票到期日付款，然后取得單據(jù)。 承兌交單(D/A, Documents against Accept

6、ance)：對遠期匯票承兌后即可取得單據(jù)，匯票到期日再付款。 代收行向托收行發(fā)出“收妥貸記通知”。 托收銀行將票款記入出口商帳戶。2、托收的特點（1） 相對安全些：進口商要提貨必須先付款。（D/A除外）（2） 出口商風險大 進口商若拒不付款，出口商也無可奈何。 D/A時若進口商提貨后一走了之，則出口商貨款兩失。（3） 出口商資金負擔重，收款時間較長；進口商在D/A方式下可做無本生意。（4） 出口商應爭取采用CIF成交。即由出口商來辦理運輸保險，否則，如果貨物在途中受損而進口商又拒不付款，出口商就無法憑保險單向保險公司索賠（因進口商一般不會將保險單交給出口商）。3、托收中的進出口押匯（1） 托收

7、出口押匯：托收行向出口商融通資金在步驟的同時，托收行將匯票金額扣除從買入?yún)R票日到預計收到票款日的利息及手續(xù)費后的余款付給出口商，托收行因此承擔了收不到貨款的風險。（2） 托收進口押匯：代收行向進口商融通資金在步驟付款贖單(D/P)的情況下，代收行憑進口商出具的一份保函信托收據(jù)(T/R, Trust Receipt)，即將單據(jù)交給進口商，進口商提貨后售得貨款再歸還代收行，代收行因此承擔了收不回貨款的風險。此種做法稱做“付款交單憑信托收據(jù)提貨(D/P T/R)”。4、托收方式下貨物先于單據(jù)到達的情況下的處理方法在近洋運輸中，貨已到港而單據(jù)還未到代收行時，進口商可辦理擔保提貨手續(xù)，步驟如下：（1）

8、進口商向代收行出具一式兩份保證書。（2） 代收行留存一份，會簽一份，進口商憑會簽保證書向承運人提貨。（3） 單據(jù)到達后，進口商付款贖單，并用提單向承運人換回會簽保證書。（4） 進口商將會簽保證書交給代收行，同時取回留底的另一份保證書。信用證三、信用證銀行開給受益人的只要受益人呈 交000000000符合規(guī)定的貨運單據(jù)就保證付款的文件。1、結算程序 .0 1 中國 美國 Paying Bank付款行 通常 通知行Notifying Bank 開證行Negotiating Bank或議付行（轉遞行）Transmitting Bank Opening Bank, Issuing Bank 保兌行 出

9、口商 進口商Confirming Bank（受益人）Baneficiary （開證人）Applicant, Opener 接受開證行的請求 償付行 接受開證行的委托向對信用證進行保兌 Reimbursing Bank 付款行或議付行償付 第三國貿易雙方訂立以信用證為支付方式的買賣合同。進口商交納占貨款一定比例的押金（往往較少），填寫“開證申請書”。開證行開證并 將一份正本、若干份副本航寄給通知行 “信開” 將信用證條款用電報或電傳傳達給通知行 “電開”開證行將一份信用證副本交給進口商。 通知或轉遞信用證。出口商審查、修改、接受信用證。出口商備貨、裝船、取得提單。出口商持信用證、自己簽發(fā)的匯票及

10、信用證要求的單據(jù)（一般為提單、保險單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、產地證等）向付款行換取貨款（即期付款、遠期付款、承兌或議付）。議付(Negotiation）銀行在審核匯票單據(jù)無誤后，將匯票金額扣除議付日到估計收到票款日的利息和手續(xù)費后把余款交給受益人。不符點(Discrepancies)單據(jù)與信用證不符之處。付款行或議付行將單據(jù)和“索匯證明書”寄給開證行。開證行三天內償付付款行。開證行通知進口商。進口商審核單據(jù)、付款贖單。進口商提貨。2、性質：銀行信用，對買賣雙方進行保證對賣方（受益人）的保證：只要受益人交來符合信用證規(guī)定的單據(jù)就一定能得到貨款。對買方（開證人）的保證：只要開證人付款就一定能取得代表貨

11、物所有權的單據(jù)。3、 特點（1） 開證行負第一性付款責任。（2） 信用證是一項獨立性文件：獨立于買賣合同之外的契約，銀行只受信用證約束。（3） 信用證業(yè)務的處理以單據(jù)為準：單證是否相符是各當事人是否履行義務的依據(jù)。4、 作用（1） 基本解決了貿易雙方互不信任的矛盾。（2） 對進口商的好處：付款后肯定能取得代表貨權的單據(jù)；通過信用證條款約束賣方交貨的數(shù)量、質量和時間；一般只須交少量押金即可開證，資金負擔輕。（3） 對出口商的好處：交付符合信用證規(guī)定的單據(jù)即可取得貨款；通過議付獲得資金融通；避免進口國家限制進口或限制外匯轉移產生的風險。（4） 對銀行的好處：收取開證、通知、議付等的手續(xù)費；向進出口

12、商融通資金收取利息；開證行可通過控制代表貨物所有權的單據(jù)和收取開證押金來降低風險。5、 各當事人之間的法律關系（1） 開證人與開證行：契約（開證申請書）關系（2） 通知行（轉遞行）與開證行：委托人與受托人的關系（3） 開證行與受益人：契約（信用證）關系（4） 開證人與受益人：契約（合同、信用證）關系A.若進口商未能按合同規(guī)定申請開立信用證，出口商有權解除合同并可向進口商索賠。B.出口商在收到信用證后有義務在信用證規(guī)定的交貨期內交付貨物并提交正確單據(jù)。C.若開證行倒閉而信用證尚未被利用，出口商有權要求進口商在其他銀行重新開證。6、 種類（1） 光票信用證(Clean L/C)受益人向付款行索取票

13、款時僅憑光票(Clean Draft)即可，而不必隨附貨運單據(jù)的信用證。 跟單信用證(Documentary L/C)受益人向付款行索取票款時除了要提供匯票外，還必須隨附貨運單據(jù)的信用證。（貿易中的信用證皆指跟單信用證）（2） 可撤銷信用證(Revocable L/C)在出口地銀行對受益人作出付款、承兌或議付之前，開證行無須事先通知受益人便可隨時修改信用證內容或將其取消的信用證。 不可撤銷信用證(Irrevocable L/C)信用證一旦開出并通知受益人，開證行便不能修改或取消的信用證。（不可撤銷信用證被廣為使用，信用證中若無注明是否可撤銷，視為不可撤銷）（3） 保兌信用證(Confirmed

14、 L/C)除了開證行的付款保證以外，還有另外一家銀行（保兌行）作了付款保證的信用證。（4） 即期付款信用證(Sight Payment L/C)受益人憑即期跟單匯票或只憑單據(jù)向付款行收取貨款的信用證。 遲期付款信用證(Deferred Payment L/C)受益人不需匯票，僅憑合格單據(jù)就可要求付款行在信用證規(guī)定的到期日付款的信用證。 承兌信用證(Acceptance L/C)受益人開立以開證行（或付款行）為付款人的遠期匯票，開證行（或付款行）承兌匯票并于到期日付款的信用證。 議付信用證(Negotiation L/C)銀行將匯票金額扣除議付日到估計收到票款日的利息和手續(xù)費后把余款交給受益人的

15、信用證。（議付信用證又分為限制議付信用證(Restricted L/C)和公開議付信用證(Free Negotiable L/C)，前者只能由指定銀行議付，后者任何銀行都有權辦理議付。）（5） 預支信用證(Anticipatory L/C)開證人通過開證行在信用證中授權指定銀行（通常是通知行），允許受益人在發(fā)運貨物前可憑匯票支取全部或部分貨款的信用證。（6） 對開信用證(Reciprocal L/C)將進口和出口聯(lián)系起來的信用證，第一張信用證的受益人就是第二張信用證（稱回頭證）的開證人，第一張信用證的開證人就是第二張信用證的受益人，多用于補償貿易、來料加工或易貨貿易。（7） 可轉讓信用證(Transferable L/C)受益人可以要求有權辦理轉讓的銀行將信用證的全部或部分金額轉讓給一個或多個第三者（第二受益人）使用的信用證。（轉讓過一次的信用證不能再作第二次轉讓）（8） 對背信用證(Back to