大數(shù)據(jù)下的財務(wù)報表深度分析創(chuàng)新

1、大數(shù)據(jù)下的財務(wù)轉(zhuǎn)型與分析體系20152015年年6 6月月1111日日第一節(jié)集團公司財務(wù)信息化整體規(guī)劃圖第一節(jié)集團公司財務(wù)信息化整體規(guī)劃圖 戰(zhàn)略(公司經(jīng)營管理層)績效評價EVA分析管理層資金管理 稅務(wù)管理 全面預(yù)算管理 評價稽核 資產(chǎn)管理現(xiàn)金流管理 稅務(wù)籌劃 預(yù)算編制上報 財務(wù)評價 資產(chǎn)卡片投融資管理 稅務(wù)會計 預(yù)算執(zhí)行分析 財務(wù)稽核 累計折舊風(fēng)險管理 產(chǎn)權(quán)管理 綜合管理 作業(yè)成本管理 合并報表管理風(fēng)險識別 產(chǎn)權(quán)登記 人員管理 作業(yè)管理 匯總 合并風(fēng)險控制 資產(chǎn)評估 知識管理 成本動因 抵銷 分析決策層管理層財務(wù)共享中心 會計核算政策 資金管理資本運作 風(fēng)險監(jiān)控 稅務(wù)集中籌劃全面預(yù)算 績效考核

2、 作業(yè)成本管理 盈余管理 現(xiàn)金監(jiān)控 預(yù)算管理 風(fēng)險監(jiān)控 價格監(jiān)控 資產(chǎn)監(jiān)控 風(fēng)險監(jiān)控財務(wù)管理流程財務(wù)數(shù)據(jù)管理基層員工在線報銷系統(tǒng)會計核算集中(一體化)完善憑證協(xié)同管理自動抵銷平臺一鍵式報表系統(tǒng)第二節(jié)大數(shù)據(jù)時代下財務(wù)目標體系與職能第二節(jié)大數(shù)據(jù)時代下財務(wù)目標體系與職能一一 會計核算方法會計核算方法: : 1 1 統(tǒng)一執(zhí)行政策統(tǒng)一執(zhí)行政策 ( (總體政策選擇總體政策選擇, ,統(tǒng)一執(zhí)行總部政策統(tǒng)一執(zhí)行總部政策) ) 2 2 報備可選政策報備可選政策 3 3 自行選擇政策自行選擇政策 具體操作方法具體操作方法: : 公司層面公司層面: : 制定會計操作手冊、實施核算方法、信息化固定化制定會計操作手冊、實

3、施核算方法、信息化固定化 業(yè)務(wù)層面：制定業(yè)務(wù)流程，數(shù)據(jù)支撐系統(tǒng)（大司庫管理系統(tǒng)）業(yè)務(wù)層面：制定業(yè)務(wù)流程，數(shù)據(jù)支撐系統(tǒng)（大司庫管理系統(tǒng)） 個例：現(xiàn)金流入個例：現(xiàn)金流入T+0 T+0 結(jié)算結(jié)算 中石油采用資金集中運作，全部總部在線中石油采用資金集中運作，全部總部在線 收款，資金委托支付。融資統(tǒng)一管理，設(shè)立內(nèi)部財務(wù)公司。收款，資金委托支付。融資統(tǒng)一管理，設(shè)立內(nèi)部財務(wù)公司。二二 財務(wù)共享目標：財務(wù)共享目標： 創(chuàng)新共享服務(wù)模式、財務(wù)風(fēng)險在線監(jiān)控、切實提高財務(wù)信息質(zhì)創(chuàng)新共享服務(wù)模式、財務(wù)風(fēng)險在線監(jiān)控、切實提高財務(wù)信息質(zhì)量、有效降低財務(wù)核算成本、大幅提高財務(wù)核算效率、全面提升決策能力量、有效降低財務(wù)核算成本

4、、大幅提高財務(wù)核算效率、全面提升決策能力三三 效果：效果： 集中管理達到一本帳、會計集中核算、一鍵式生成財務(wù)報表、財務(wù)分析集中管理達到一本帳、會計集中核算、一鍵式生成財務(wù)報表、財務(wù)分析實時分析與展示、在線實時監(jiān)控、事前預(yù)防實時分析與展示、在線實時監(jiān)控、事前預(yù)防第三節(jié)：大數(shù)據(jù)時代下公司管理層職能第三節(jié)：大數(shù)據(jù)時代下公司管理層職能一一 管理層職能（七大模塊管理）管理層職能（七大模塊管理） 1 1 預(yù)算管理模塊預(yù)算管理模塊 2 2 憑證協(xié)同模塊憑證協(xié)同模塊 3 3 產(chǎn)權(quán)管理模塊產(chǎn)權(quán)管理模塊 4 4 資金集中管理模塊資金集中管理模塊 5 5 資產(chǎn)管理模塊資產(chǎn)管理模塊 6 6 評價稽核模塊（風(fēng)險監(jiān)控）評

5、價稽核模塊（風(fēng)險監(jiān)控） 7 7 納稅管理模塊納稅管理模塊預(yù)算管理：預(yù)算管理： 要零期不要增量，要彈性預(yù)算不要固定，要滾動不要預(yù)期要零期不要增量，要彈性預(yù)算不要固定，要滾動不要預(yù)期橫向到邊，結(jié)合信息化，縱向到底，將業(yè)務(wù)做好預(yù)算工作。橫向到邊，結(jié)合信息化，縱向到底，將業(yè)務(wù)做好預(yù)算工作。二二 輔助財務(wù)決策系統(tǒng)輔助財務(wù)決策系統(tǒng) （BIBI） 1 確立智能分析的創(chuàng)新點和突破口確立智能分析的創(chuàng)新點和突破口 2 抽象職能抽象職能 第四節(jié)第四節(jié) 資本集中運作資本集中運作 一集團內(nèi)部資本市場集團內(nèi)部資本市場 集團多元化投資集團多元化投資 （大金融集團）（大金融集團） 金融大司庫金融大司庫 金融資源共享金融資源共

6、享 二二 金融資源管理金融資源管理 金融資產(chǎn)定價與風(fēng)險披露金融資產(chǎn)定價與風(fēng)險披露 融資結(jié)構(gòu)管理融資結(jié)構(gòu)管理 三三 并購與資本運作并購與資本運作 第五節(jié)第五節(jié) 風(fēng)險集中監(jiān)控風(fēng)險集中監(jiān)控 遠程在線財務(wù)稽核遠程在線財務(wù)稽核 稽核工作從財務(wù)口徑向業(yè)務(wù)口徑延伸稽核工作從財務(wù)口徑向業(yè)務(wù)口徑延伸 建立財務(wù)稽核規(guī)則庫建立財務(wù)稽核規(guī)則庫 原始憑證電子化原始憑證電子化 物流網(wǎng)：物流網(wǎng)： 資產(chǎn)實時監(jiān)控資產(chǎn)實時監(jiān)控 風(fēng)險在線監(jiān)控系統(tǒng)風(fēng)險在線監(jiān)控系統(tǒng)第六節(jié)稅務(wù)集中籌劃第六節(jié)稅務(wù)集中籌劃 納稅主體在線登記，應(yīng)用稅務(wù)管理模塊進行稅費計算、納稅主體在線登記，應(yīng)用稅務(wù)管理模塊進行稅費計算、申報、繳納等申報、繳納等 統(tǒng)一稅務(wù)籌劃

7、統(tǒng)一稅務(wù)籌劃 稅務(wù)會計差異自動處理稅務(wù)會計差異自動處理 納稅分析預(yù)警納稅分析預(yù)警第七節(jié)全面預(yù)算管理第七節(jié)全面預(yù)算管理 一、一、 橫向到邊橫向到邊 全業(yè)務(wù)口徑全業(yè)務(wù)口徑 全員參與全員參與 全過程管理全過程管理二二 、 縱向到底縱向到底 預(yù)算管理委員會預(yù)算管理委員會 預(yù)算辦公室預(yù)算辦公室 責(zé)任中心責(zé)任中心 三三 、 三要三不要三要三不要 要零基預(yù)算，不要增量預(yù)算要零基預(yù)算，不要增量預(yù)算 要彈性預(yù)算，不要固定預(yù)算要彈性預(yù)算，不要固定預(yù)算 要滾動預(yù)算，不要定期預(yù)算要滾動預(yù)算，不要定期預(yù)算 第第 八節(jié)八節(jié) 績效全面考核績效全面考核 平衡計分卡平衡計分卡 （BSC） 經(jīng)濟增加值經(jīng)濟增加值(EVA)或綜合增加者（或綜合增加者（ CVA） ,社會增加者（社會增加者（SVA） 關(guān)鍵業(yè)績指標（關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）以業(yè)績數(shù)據(jù)作為考核依據(jù)）以業(yè)績數(shù)據(jù)作為考核依據(jù) 360度以全員參與打分方式作為考核依據(jù)度以全員參與打分方式作為考核依據(jù)第九節(jié)第九節(jié) 作業(yè)成本管理（略）作業(yè)成本管理（略） 一一 作業(yè)成本計算作業(yè)成本計算 資源分攤到作業(yè)資源分攤到作業(yè) 根據(jù)作業(yè)動因分攤成本到金融產(chǎn)品或金融服務(wù)根據(jù)作業(yè)動因分攤成本到金融產(chǎn)品或金融服務(wù) 二二 作業(yè)成本管理作業(yè)成本管理 證券行業(yè)價值鏈分析證券行業(yè)價值鏈分析 消除不