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文檔簡介

1、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司關(guān)于內(nèi)部控制完整性、合理性和有效性的自我評價報告一、公司概況榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司(以下簡稱公司”成立于2003年1月20日。公司前身為榮盛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(原名為廊坊開發(fā)區(qū)榮盛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,組建于1996年12月30日,注冊資本為600萬元,其中榮盛建設(shè)工程有限公司(原名為廊坊開發(fā)區(qū)榮盛建筑安裝工程有限公司、河北榮盛建筑安裝工程有限公司、河北榮盛建筑安裝工程集團(tuán)有限公司投入360萬元,占公司60%的股份;耿建明投入100萬元,占公司16.67%的股份;王鴻飛、鄒家立各投入50萬元,各占公司8.33%的股份;王德武投入40萬元,占公司6.67%的股份。取得

2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(注冊號:23607772-5。1998年8月18日,公司股東會決議,耿建明將持有公司的16.67%的股份轉(zhuǎn)讓給榮盛建設(shè)工程有限公司,轉(zhuǎn)讓后注冊資本仍為600萬元。2000年5月8日,公司股東會決議,由榮盛建設(shè)工程有限公司以債權(quán)轉(zhuǎn)增資本方式增加投入1,400萬元,注冊資本變更為2,000萬元,并于2000年5月26日換取了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(注冊號:131000219708s2001年1月15日,公司股東會決議,上述股東以債權(quán)轉(zhuǎn)增資本及利潤轉(zhuǎn)增資本方式增加投入3,300萬元。其中榮盛建設(shè)工程有限公司增加投入3,058萬元:以債權(quán)轉(zhuǎn)增資本2,500萬元,以利潤分配轉(zhuǎn)增資本558萬元

3、;王鴻飛、鄒家立各以利潤轉(zhuǎn)增資本15萬元;王德武以利MI轉(zhuǎn)增資本12萬元;耿建富以債權(quán)轉(zhuǎn)增資本200萬元。增資后注冊資本變更為5,300萬元,并于2001年2月26日換取了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(注冊號:1310002197085c2002年8月17日,公司股東會決議,榮盛建設(shè)工程有限公司將持有公司58.3%股權(quán)折合資本3,090萬元,轉(zhuǎn)讓給榮盛控股股份有限公司,變更后注冊資本仍為5,300萬元,其中:榮盛控股股份有限公司3,090萬元,占總股本58.3%;榮盛建設(shè)工程有限公司1,828萬元,占總股本34.49%;自然人股東382萬元,占總股本7.21%。2002年12月23日,公司股東會決議,股東

4、之間進(jìn)彳T股權(quán)轉(zhuǎn)讓665萬元,即公司12.55%的股權(quán),耿建明分別受讓榮盛建設(shè)工程有限公司9%的股權(quán)、王德武0.98%的股權(quán)、耿建富2.57%的股權(quán)。2002年12月23日,公司股東會決議,由耿建明、王鴻飛、鄒家立、曹西峰、謝金永、劉山、趙亞新、唐心雄以現(xiàn)金方式增加投入資本635萬元,增資后注冊資本變更為5,935萬元。其中:榮盛控股股份有限公司3,090萬元,占總股本52.06%;榮盛建設(shè)工程有限公司1,351萬元,占總股本22.76%;自然人股東1,494萬元,占總股本25.18%。于2002年12月30日換取了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(注冊號:131000219708s2003年1月15日,公司

5、經(jīng)河北省人民政府股份制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室冀股辦(20034號文件批準(zhǔn)整體改制,將原榮盛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2002年12月31日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)11,000萬元按1:1折股投入股份公司,折成股本11,000萬元。由榮盛控股股份有限公司、榮盛建設(shè)工程有限公司、耿建明、王鴻飛、鄒家立、耿建富、曹西峰、謝金永、劉山、趙亞新、唐心雄共同出資發(fā)起設(shè)立,變更后公司名稱為榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司。于2003年1月20日領(lǐng)取了河北省工商行政管理局1300001002340號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,注冊資本為人民幣11,000萬元。其中:榮盛控股股份有限公司出資5,726.60萬元,占總股本52.06%;榮盛建設(shè)工程有限公

6、司2,503.60萬元,占總股本22.76%;自然人股東出資2,769.80萬元,占總股本25.18%。2004年2月22日,公司股東大會決議,各股東以利潤轉(zhuǎn)增股本方式增加投入5,500萬元,注冊資本變更為人民幣16,500萬元。其中:榮盛控股股份有限公司出資8,589.90萬元,占總股本52.06%;榮盛建設(shè)工程有限公司3,755.40萬元,占總股本22.76%;自然人股東出資4,154.70萬元,占總股本25.18%,并于2004年3月25日領(lǐng)取河北省工商行政管理局1300001002340號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。2006年1月25日,股東耿建明與股東唐心雄簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書,唐心雄將持有的貴

7、公司52.80萬股股權(quán)(占總股本的0.32%全部轉(zhuǎn)讓給耿建明。2006年3月20日,股東耿建明與股東王鴻飛簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書,王鴻飛將持有的貴公司265.65萬股股權(quán)(占總股本的1.61%全部轉(zhuǎn)讓給耿建明。2006年5月13日,公司股東大會決議,各股東以利潤轉(zhuǎn)增股本方式增加投入16,500萬元,注冊資本變更為人民幣33,000萬元。其中:榮盛控股股份有限公司出資17,179.80萬元,占總股本52.06%;榮盛建設(shè)工程有限公司7,510.80萬元,占總股本22.76%;自然人股東出資8,309.40萬元,占總股本25.18%,并于2006年5月29日領(lǐng)取河北省工商行政管理局1300001002

8、340號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。2007年1月17日,經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字2007181號文核準(zhǔn),并經(jīng)深圳證券交易所同意,本公司向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股(A股7,000萬股,股票面值為人民幣1.00元。股票發(fā)行價格為每股人民幣12.93元,本次股票發(fā)行后,公司股本變更為40,000萬股,每股1元,共計40,000萬元,其股本結(jié)構(gòu)為:榮盛控股股份有限公司出資17,179.80萬元,占總股本42.95%,榮盛建設(shè)工程有限公司7,510.80萬元,占總股本18.78%,自然人股東出資8,309.40萬元,占總股本20.77%,社會公眾股東持股7,000月£,占總股本的17.5

9、0%,并于2007年9月17日領(lǐng)取河北省工商行政管理局1300001002340號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司屬于房地產(chǎn)企業(yè),經(jīng)營范圍為:房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營(一級資質(zhì)。公司的主要產(chǎn)品和勞務(wù):住宅、車庫、及商鋪等。本公司母公司為榮盛控股股份有限公司,最終控制人為耿建明。二、公司內(nèi)部控制制度的原則和目標(biāo)為了規(guī)范管理,控制經(jīng)營風(fēng)險,本公司根據(jù)自身特點和管理需要,建立起了一套較為完善的內(nèi)部控制制度。整套內(nèi)部控制制度貫穿于公司經(jīng)營管理活動的各層面和各環(huán)節(jié)確保了各項工作都有章可循。經(jīng)實踐證明,公司內(nèi)部控制具備了完整性、合理性、有效性。內(nèi)部控制制度在本公司的管理當(dāng)局領(lǐng)導(dǎo)下和全體員工共同努力下到了不斷的發(fā)展和完善,

10、這為本公司的經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ),使得本公司的工作高效率,各部門互相協(xié)調(diào)、互相制約?,F(xiàn)就公司制定內(nèi)部控制制度的基本原則、達(dá)到目標(biāo)分析如下:(一公司內(nèi)部控制制度制定應(yīng)遵循的目標(biāo)1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織機(jī)構(gòu),形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制與監(jiān)督機(jī)制,保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。2、建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng),強(qiáng)化風(fēng)險管理,保證公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的正常有序運行。3、確保國家有關(guān)法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。4、建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境,防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯誤、舞弊行為,保證公司財產(chǎn)的安全、完整、保證股東利益的最大化。(二公司內(nèi)部控制制度制定應(yīng)遵循的原則1、內(nèi)部控制制度

11、的制定必須符合國家有關(guān)的法律、法規(guī)和政策;2、內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)公司實際情況,針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點,將該制度落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié);3、內(nèi)部控制制度應(yīng)保證公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分,堅持不相容職務(wù)相互分離,確保不同機(jī)構(gòu)和崗位權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督;4、內(nèi)部控制制度的制定遵循考慮成本與效益的原則,盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。三、公司主要內(nèi)部控制制度在公司管理當(dāng)局領(lǐng)導(dǎo)和全體員工共同努力下,本公司內(nèi)部控制制度得到了不斷完善,這為本公司的經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ),使本公司各部門互相協(xié)調(diào)、互相制約,促進(jìn)了本公司的發(fā)展。(一控制環(huán)境控制環(huán)

12、境的好壞直接決定著企業(yè)其他控制能否實施以及實施的效果。公司的控制環(huán)境反映了董事會和管理當(dāng)局關(guān)于控制對公司重要性的態(tài)度。本公司作為股份制有限公司,本著規(guī)范運作的基本思想,積極創(chuàng)造良好的控制環(huán)境,主要表現(xiàn)在以下幾個方面:1、經(jīng)營管理觀念、方式和風(fēng)格(1經(jīng)營方針、經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營宗旨本公司為房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè),制定了用一流的人才、科學(xué)的管理、先進(jìn)的技術(shù)、與時俱進(jìn)的居住理念和創(chuàng)新意識,為客戶營造現(xiàn)代化的生活方式和具有文化藝術(shù)氛圍的文明社區(qū)”的經(jīng)營方針;將以人為本,塑造精品,完善服務(wù),努力滿足客戶的現(xiàn)實需求與潛在需求,爭做行業(yè)先鋒”作為企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo);將以振興民族產(chǎn)業(yè)為己任,以爭做行業(yè)先鋒為目標(biāo)。通過精心策劃

13、、優(yōu)化設(shè)計、嚴(yán)格管理、完善服務(wù)、銳意激發(fā)市場新需求、開拓市場新空間、提升企業(yè)核心競爭力。在充分滿足業(yè)主需求的基礎(chǔ)上,實現(xiàn)股東權(quán)益的最大化、實現(xiàn)社會資源配置的最優(yōu)化”作為企業(yè)經(jīng)營宗旨。(2經(jīng)營方式和風(fēng)格公司市場定位:以開發(fā)商業(yè)住宅為主導(dǎo)。立足中等規(guī)模城市,穩(wěn)步涉足風(fēng)險較小的大城市,有選擇地兼顧發(fā)展較快的小城市。將中等城市作為創(chuàng)造利潤的中心和謀求發(fā)展目標(biāo),連接大城市與小城鎮(zhèn)的橋梁;將大城市作為擴(kuò)大影響、展示實力,提升技術(shù)與管理水平的平臺;將小城市作為傳播理念、控制風(fēng)險,拓展企業(yè)發(fā)展的新空間。用大城市先進(jìn)的理念、先進(jìn)的技術(shù)和一流的人才在中小城市做居住理念的領(lǐng)跑者。產(chǎn)品定位:為成功人士和需改善居住環(huán)境

14、與居住條件、提高生活質(zhì)量與生活品味的人建造自然的園、健康的家為積極穩(wěn)妥地落實經(jīng)營方針,貫徹經(jīng)營宗旨,履行經(jīng)營使命,把握市場定位及產(chǎn)品定位,實現(xiàn)最終經(jīng)營目標(biāo),本公司提出以經(jīng)濟(jì)效益為中心,以發(fā)展為主題,遵循市場規(guī)律,依法經(jīng)營,規(guī)范管理,積極推進(jìn)和完善現(xiàn)代企業(yè)制度,控制市場風(fēng)險,實現(xiàn)企業(yè)的快速發(fā)展,努力把公司建設(shè)成一支專業(yè)化、高水平的房地產(chǎn)隊伍。管理當(dāng)局制定出公司質(zhì)量目標(biāo)及各部門分目標(biāo),明確了各崗位的職責(zé)、權(quán)限和溝通與配合的程序。公司以此為契機(jī)完善各項管理制度,推行全面質(zhì)量管理,加快公司發(fā)展步伐。(3公司對待風(fēng)險的態(tài)度及控制風(fēng)險的方法本公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),主要開發(fā)銷售商品房,面臨著政策性風(fēng)險、管理

15、風(fēng)險、業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險、市場競爭風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等風(fēng)險。本公司管理當(dāng)局面對上述風(fēng)險,建立獨立董事制度,為公司確定發(fā)展規(guī)劃,健全投資決策程序,加強(qiáng)決策科學(xué)性,建立和完善高管人員管理和考核制度,強(qiáng)化董事會決策、監(jiān)督職能提供有力保障,進(jìn)一步完善了公司治理結(jié)構(gòu)。公司為保證經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)而建立政策和程序,并進(jìn)行了評估并制定了相應(yīng)對待風(fēng)險的對策:1、對政策性風(fēng)險的對策,本公司不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度,加強(qiáng)科學(xué)管理,提高企業(yè)的決策和經(jīng)營水平,積極開拓國內(nèi)市場,使企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展,正確處理國家和企業(yè)的關(guān)系,使可能發(fā)行的政策變化對企業(yè)的影響降至最小。2、對管理風(fēng)險。公司已建立了獨立董事制度、關(guān)聯(lián)交易決策回避制度,同時,榮

16、盛控股、榮盛建設(shè)、耿建明先生也分別作出了競業(yè)限制承諾。通過上述措施,力求在制度安排上防范實際控制人操控公司現(xiàn)象的發(fā)生,而且公司自設(shè)立以來也未發(fā)生過實際控制人利用其控股地位侵害其他股東利益的行為。公司已建立了包括月£東大會、董事會(決策層、總經(jīng)理(執(zhí)行層的現(xiàn)彳t企業(yè)制度,并不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部激勵和約束機(jī)制,但隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展和規(guī)模的擴(kuò)張,公司建立起與之相適應(yīng)的組織模式和管理制度、形成有效的激勵與約束機(jī)制,以保證公司運營安全、有效的風(fēng)險。3、對業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險對策,針對異地開發(fā)的決策風(fēng)險,公司建立了市場調(diào)研與項目分類制度,細(xì)化擬投資項目的分類,最終在最佳時機(jī)拿出準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)測算及市場風(fēng)險

17、預(yù)測,作為項目投資決策參考的有利依據(jù)。針對異地開發(fā)具體項目的投資決策,公司建立了項目投資決策制度,該制度從項目的投資意向書、可行性研究報告,到最終的董事會、股東大會批準(zhǔn)投資方案。并注重如下方面:篩選與投資決策結(jié)合公司不同時間資金現(xiàn)狀,將多個擬投資地塊進(jìn)行橫向比較分析;同時,將擬投資地塊與已投資地塊進(jìn)行縱向比較分析,力爭將有限的資金投向收益最高,風(fēng)險最小的地塊。開發(fā)時機(jī)的把握購置地塊后,通過項目的營銷策劃分析,把握最佳的啟動時機(jī),爭取利潤最大化,風(fēng)險最低化。項目啟動后,項目所屬分子公司根據(jù)市場調(diào)研,深入細(xì)化確定產(chǎn)品的市場定位和目標(biāo)客戶,完善設(shè)計及施工方案,進(jìn)一步化解市場偏好風(fēng)險。規(guī)劃、設(shè)計方案、

18、銷售政策由分子公司制定,總公司組織專業(yè)人員調(diào)整與審批后,報公司項目方案管理委員會審批,由分子公司下屬的項目管理部負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。項目成本及收益執(zhí)行項目預(yù)算管理制度。項目預(yù)算由總公司經(jīng)營管理層制定,分子公司及其所屬項目管理部負(fù)責(zé)執(zhí)行并對成本控制負(fù)責(zé),經(jīng)營收益與成果作為對分子公司及其項目管理部人員獎勵的依據(jù)。既實現(xiàn)了成本的控制,又體現(xiàn)出用超額收益激勵的作用。人事管理制度實行委派制與人員的本土化相結(jié)合。總公司在項目開發(fā)地區(qū)設(shè)分子公司及其項目管理部,負(fù)責(zé)項目的具體開發(fā),除分子公司經(jīng)理、主要財務(wù)人員、人事人員、核心技術(shù)人員委派外,其余人員實行本土化。既降低了管理成本,又能使管理人員更容易適應(yīng)當(dāng)?shù)厥袌霏h(huán)境。

19、公司通過上述跨地區(qū)經(jīng)營的決策制度,到目前跨地區(qū)開發(fā)的項目進(jìn)展良好并保持較好的持續(xù)性。對土地風(fēng)險對策,本公司已制定長期的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,項目開發(fā)已步入良性循環(huán)管理能力不斷增強(qiáng),在激烈的行業(yè)競爭中本公司正在不斷壯大發(fā)展。對項目開發(fā)風(fēng)險對策,公司多年來從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù),在項目管理組織實施方面具有豐富的經(jīng)驗,基本實現(xiàn)了以項目管理部為核心的項目管理和實施的程序化、科學(xué)化、規(guī)范化,為確保開發(fā)項目的質(zhì)量提供了強(qiáng)有力的保證。對產(chǎn)品及盈利模式單一風(fēng)險對策,公司開發(fā)的商品住宅和社區(qū)配套商業(yè)設(shè)施的銷售主要采用自主銷售方式,由公司的營銷策劃部和分公司共同負(fù)責(zé)。公司開發(fā)的所有項目均建造賣場來營造良好的銷售環(huán)境,建造樣板

20、示范房讓客戶更直觀地了解產(chǎn)品。目前,公司在積極探索新的銷售模式,即委托一些有實力的房地產(chǎn)代理銷售公司代理銷售部分樓盤。公司一直是以優(yōu)質(zhì)中檔普通商品住宅為主導(dǎo),努力發(fā)展包括經(jīng)濟(jì)適用房在內(nèi)的多品種、多層次的特色化產(chǎn)品以降低開發(fā)風(fēng)險。同時,積極拓展產(chǎn)業(yè)鏈,尋找一條把房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理、物業(yè)租賃相結(jié)合的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展之路,以優(yōu)化公司的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),培育面向未來的新利潤增長點。對材料價格變動風(fēng)險,公司房地產(chǎn)開發(fā)項目的總成本中,建筑材料成本占總成本的42%左右。為保證質(zhì)量,控制成本,公司目前已建立較為完備的材料、設(shè)備供應(yīng)單位信息庫并與一些大型建筑材料生產(chǎn)、銷售商建立了長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系,能夠確保開發(fā)項目有足

21、夠的、價廉物優(yōu)的建筑材料供給。對質(zhì)量與工程建設(shè)風(fēng)險,公司建立了完善的質(zhì)量保證體系,商品住宅銷售中實行了住宅質(zhì)量保證書和住宅使用說明書制度。并于2002年通過GB/T190012000idtISO9001:2000質(zhì)量保證體系標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證,獲得認(rèn)證證書,證書編號為1903Q10506ROS公司質(zhì)量體系文件包括質(zhì)量手冊、程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書。體系文件明確了公司的質(zhì)量方針是用完善的組織體系和有效的制度,用先進(jìn)的技術(shù)、工藝和一流的設(shè)備,在確保結(jié)構(gòu)安全的基礎(chǔ)上努力滿足使用功能,消除質(zhì)量通病,并創(chuàng)造藝術(shù)和美?!惫镜某绦蛭募?nèi)容涉及文件和資料控制、記錄控制、內(nèi)部質(zhì)量審核、質(zhì)量計劃控制、合同評審、項目開發(fā)策劃、

22、設(shè)計開發(fā)策劃、不合格品控制、持續(xù)改進(jìn)等。通過該質(zhì)量控制體系的建立和運行,公司房地產(chǎn)開發(fā)從項目策劃、設(shè)計管理、投資控制、工程施工、物資采購到銷售服務(wù)和物業(yè)管理的每一個過程,均得到有效控制。大到項目的總體策劃,小到每一道工序的施工工藝,都制定了詳細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)。與此同時,公司還把客戶滿意度作為衡量工作質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn),每年均進(jìn)行客戶滿意度調(diào)查,客戶對工程質(zhì)量的滿意度已經(jīng)作為工程系統(tǒng)業(yè)績考核的重要指標(biāo),做到從公司內(nèi)部建造到外部客戶實際使用進(jìn)行雙重監(jiān)督考核,確保項目開發(fā)的質(zhì)量。4、對財務(wù)風(fēng)險,公司建立資金計劃管理體系,從公司總體規(guī)劃出發(fā),合理調(diào)配使用資金,嚴(yán)格控制償債風(fēng)險,根據(jù)自身盈利能力、資金周轉(zhuǎn)情況和外部融資

23、環(huán)境適度調(diào)節(jié)公司的負(fù)債結(jié)構(gòu)。公司從未發(fā)生過銀行貸款違約和不能償付到期債務(wù)的情況,并取得了各銀行的大力支持。同時公司將通過上市融資、銀行借貸、金融創(chuàng)新等多種方式擴(kuò)大公司融資渠道。(4實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的主要制度、方法為了規(guī)范管理,控制經(jīng)營風(fēng)險,本公司充分認(rèn)識到良好、完善的運行機(jī)制對實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的重要性,為此本公司已建立了相關(guān)的制度、規(guī)章以保證公司的高效運作,資產(chǎn)的安全和完整,信息客觀、準(zhǔn)確。本公司建立的規(guī)章、制度覆蓋了經(jīng)營管理的基本環(huán)節(jié),整套內(nèi)部控制制度分為企業(yè)法人治理、管理機(jī)構(gòu)治理、經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、人力資源管理、行政管理以及質(zhì)量管理八大部分,貫穿于公司經(jīng)營管理活動的各層面和各環(huán)節(jié),

24、確保了各項工作都有規(guī)章可循,有制度可依。本公司建立的規(guī)章、制度基本上覆蓋了經(jīng)營管理的全部環(huán)節(jié),主要制度和規(guī)章具體如下:法人治理方面公司已按照公司法、上市公司章程指引等法律法規(guī)的基本要求,結(jié)合公司實際經(jīng)營特點,制定了公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、關(guān)聯(lián)交易決策制度、獨立董事工作制度、董事行為準(zhǔn)則、董事會專門委員會實施細(xì)則控股股東行為規(guī)范、重大決策程序和規(guī)則等一系列的制度。公司章程根據(jù)公司法的規(guī)定,明確了有關(guān)股東權(quán)利義務(wù),股東大會的職責(zé)和議事規(guī)則,保護(hù)中小股東權(quán)益的規(guī)定,明確董事會、監(jiān)事會的構(gòu)成和議事規(guī)則的規(guī)定。董事會專門委員會實施細(xì)則明確了以董事會各專

25、門委員會的日常工作來提高股東大會及董事會會議決策所依據(jù)的基礎(chǔ)性準(zhǔn)備資料的質(zhì)量,不僅提高了兩會”決策的效率,還有效促進(jìn)了公司決策層、經(jīng)營管理層、執(zhí)行管理層的相互分離和有機(jī)統(tǒng)一。全體董事能夠?qū)W習(xí)和認(rèn)真掌握有關(guān)法律法規(guī),充分認(rèn)識和履行董事的權(quán)利和義務(wù)及責(zé)任。獨立董事工作制度既明確了獨立董事具有一般董事的權(quán)利和義務(wù),同時也突出加大了獨立董事在保護(hù)中小股東權(quán)益方面的作用與權(quán)利。管理機(jī)構(gòu)治理方面公司已按照現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求,同時結(jié)合自身的實際情況,制定了專門委員會工作組工作細(xì)則、總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則、分公司組織行為準(zhǔn)則、項目部組織行為準(zhǔn)則等組織行為制度,不僅從制度上確定了總公司、分公司、項目部三級經(jīng)營

26、管理的體制,還明確了不同部門的性質(zhì)與地位。制定的分公司、項目部組織行為準(zhǔn)則,詳細(xì)闡述了總公司是經(jīng)營中心、管理中心、研發(fā)中心和利潤中心;分公司是公司的分支機(jī)構(gòu),是區(qū)域性的利潤中心、管理中心、研發(fā)中心;項目部是項目開發(fā)任務(wù)的直接執(zhí)行部門,是項目成本控制中心、項目方案實施中心、項目預(yù)算執(zhí)行中心、項目銷售中心。通過實際的制度運行與完善,最終實現(xiàn)了各級部門各司其職。質(zhì)量管理體系公司已按照ISO9001-2000質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)的要求,結(jié)合公司實際經(jīng)營特點,建立起了質(zhì)量管理體系,形成了充分、適宜的體系文件。體系文件由質(zhì)量手冊、文件控制程序、質(zhì)量表格三部分組成。公司的質(zhì)量管理體系覆蓋了公司管理層和所有部門,特別

27、是各主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。經(jīng)營管理方面公司根據(jù)公司法和公司章程,在建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,制定了相應(yīng)管理制度以保證經(jīng)營管理的正常運轉(zhuǎn),其中:公司制定了榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司項目管理制度,從制度上確定了實行項目管理制”的房地產(chǎn)開發(fā)模式,如:項目決策管理制度、項目方案管理制度、項目預(yù)(決算管理制度、施工質(zhì)量細(xì)節(jié)及措施規(guī)定,分別從房地產(chǎn)項目的前期調(diào)研與投資決策,開發(fā)過程控制與質(zhì)量、技術(shù)、安全、文明施工的管理,項目完畢的最終決算及成品保護(hù)進(jìn)行了全面的、程序化的規(guī)范。公司制定了對外投資管理制度,明確公司對外進(jìn)行投資的決策,投資活動的執(zhí)行與過程監(jiān)督,同時對對外投資子公司的派出股東代表,董事、監(jiān)事及其他

28、高級管理人員的行為規(guī)范和盡職程序進(jìn)行了詳盡的規(guī)定。公司制定了付款及資金管理制度,對經(jīng)營活動全過程資金籌集及運用進(jìn)行了規(guī)范,確定了不同部門和崗位的職責(zé)與權(quán)限,既能保證將公司的資金在統(tǒng)籌調(diào)配范圍內(nèi)運用,又保證讓分公司、項目部充分發(fā)揮自身的主動性與創(chuàng)造性來節(jié)約資金成本,同時保證大額資金的安全。公司制定了資產(chǎn)管理制度,對現(xiàn)金及有價證券的管理、應(yīng)收賬款的催收、存貨和固定資產(chǎn)的購置審批和保管責(zé)任均有明確規(guī)定,確保公司資產(chǎn)的安全。公司制定了榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司品牌管理守則,根據(jù)公司確立的經(jīng)營理念和發(fā)展規(guī)劃,圍繞創(chuàng)造財富、培育人才、服務(wù)社會、報效國家”的企業(yè)宗旨公司制定了明確的品牌戰(zhàn)略規(guī)劃,旨在增強(qiáng)品牌

29、意識,規(guī)范品牌管理,加強(qiáng)品牌傳播,以塑造統(tǒng)一、強(qiáng)勢和鮮明的品牌個性,借品牌”的力量,實現(xiàn)以品牌帶動項目,靠項目成就品牌”的目標(biāo),形成公司品牌與項目運作的良性互動,實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。為規(guī)范公司的品牌識別系統(tǒng)管理和品牌的傳播管理,保持品牌傳播的系統(tǒng)性、一致性和連貫性,公司制定了榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司VI系統(tǒng)管理規(guī)定,以增強(qiáng)公司品牌的累積效應(yīng)和綜合傳播效果。業(yè)務(wù)管理制度公司為確保使房地產(chǎn)開發(fā)與銷售質(zhì)量符合國家標(biāo)準(zhǔn),建立了一套體系完整、設(shè)計合理的全面質(zhì)量控制制度,該項制度主要包括榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司項目開發(fā)流程及管理辦法、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司預(yù)決算管理規(guī)定、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司

30、招投標(biāo)管理規(guī)定、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司合同評審管理制度等一系列業(yè)務(wù)管理規(guī)范文件。榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司開發(fā)項目工程管理辦法詳細(xì)地規(guī)定了工程項目管理機(jī)構(gòu)與職責(zé),包括計劃、工期、技術(shù)、工程質(zhì)量管理;竣工交付管理;工程竣工回訪保修服務(wù)等。對工程項目的各個部分的材料選擇、質(zhì)量檢查、安裝質(zhì)量作了明確要求,并配合國家標(biāo)準(zhǔn)建筑工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)GB50300起使用。榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司招投標(biāo)管理制度系為規(guī)范在建設(shè)工程總承包、勘察、設(shè)計、施工、設(shè)備采購、材料或商品采購、監(jiān)理和其他公司經(jīng)營需要活動中的招標(biāo)行為而制定的工程招標(biāo)控制管理制度,對機(jī)構(gòu)與職責(zé)、招標(biāo)程序給予明確規(guī)定榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有

31、限公司合同評審管理制度系為規(guī)范在建設(shè)工程總承包、勘察、設(shè)計、施工、設(shè)備采購、材料或商品采購、監(jiān)理和其他公司經(jīng)營需要活動中的業(yè)務(wù)談判、合同評審、合同的簽署與合同的執(zhí)行而制定的合同評審管理制度。榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司預(yù)決算管理規(guī)定系為了促進(jìn)公司決算管理,規(guī)范預(yù)算、結(jié)算程序,控制和節(jié)約工程成本,為公司提供工程分析依據(jù),提高投資效益,公司對工程預(yù)決算過程中的主要任務(wù)、工程預(yù)決算的組織方法和內(nèi)容等制定的專門制度。公司制定了銷售管理制度,對營銷活動的全過程包括銷售政策的制定與內(nèi)容、銷售政策方案的審批與執(zhí)行、方案的實施與調(diào)整、集團(tuán)購買的銷售行為等進(jìn)行了規(guī)范,確定了不同部門和崗位的職責(zé)與權(quán)限,既能保證營銷

32、活動在公司既定的基調(diào)范圍內(nèi),又保證讓分公司、項目部充分發(fā)揮自身的主動性與創(chuàng)造性。為規(guī)范公司的銷售行為,公司制定了售樓部行政管理制度、商品房預(yù)售許可證辦理制度、產(chǎn)權(quán)證登記發(fā)放制度、銷售管理制度、竣工交付管理制度、工程保修制度等,確保銷售工作有條不紊的進(jìn)行。會計核算、財務(wù)管理制度公司在貫徹執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度和全面預(yù)算管理制度的前提下,根據(jù)公司的具體情況制定了榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司財務(wù)管理制度、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司票證管理辦法、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司內(nèi)部稽核制度、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司費用報銷制度、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司會計電算化管理辦法、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司

33、擔(dān)保管理規(guī)定、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司會計檔案管理制度、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司子公司財務(wù)管理辦法、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司分公司財務(wù)管理辦法等。人力資源管理制度包括招聘管理制度、考勤管理、薪酬管理、員工手冊、培訓(xùn)與發(fā)展管理、績效考核管理制度及職工晉檔晉級管理辦法、員工福利規(guī)定、獎懲辦法、員工禮儀、勞動合同管理等,基本上涵蓋了人力資源管理的全部方面。行政管理制度包括行政辦公綜合管理制度、公文處理辦法、公務(wù)車輛使用辦法、辦公用品及固定資產(chǎn)管理制度、計算機(jī)及信息網(wǎng)絡(luò)管理暫行辦法、出差管理細(xì)則、印章管理制度、廉政及道德建設(shè)管理規(guī)定等,保證公司行政辦公秩序的正常有效運行。2、公司治理結(jié)構(gòu)及各部門

34、的運作(1、組織結(jié)構(gòu)框架11(2本公司作為一家上市公司,已經(jīng)按公司法、證監(jiān)會的有關(guān)法規(guī)的要求建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營班子,并有效運作,形成了由房地產(chǎn)開發(fā)、銷售、財務(wù)管理等組成的完整、有效的經(jīng)營管理框架,為公司的規(guī)范運作、長期健康發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。法人治理結(jié)構(gòu)本公司已經(jīng)按公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則等有關(guān)法規(guī)的要求制定了符合上市公司要求的公司章程;建立了相互獨立、權(quán)責(zé)分明、相互監(jiān)督的股東大會、董事會、監(jiān)事會以及在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營班子;制定了三會”議事規(guī)則、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司獨立董事工作制度、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司董事長工作細(xì)則、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股

35、份有限公司總經(jīng)理工作細(xì)則等;根據(jù)中國證監(jiān)會關(guān)于上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見的要求建立并完善了獨立董事制度、信息披露制度;建立了董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員的績效評價與激勵約束機(jī)制。為規(guī)范公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易,公司制定了榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度。公司設(shè)立以來,控股股東行為規(guī)范,沒有超越股東大會直接或間接干預(yù)公司的決策和經(jīng)營活動,公司與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)和財務(wù)方面做到五獨立”。能夠嚴(yán)格按照股東大會規(guī)范意見的要求召開股東大會,保護(hù)中小股東的平等權(quán)利,公司董事會、監(jiān)事會和內(nèi)部機(jī)構(gòu)均保持獨立運作。公私獨立董事人數(shù)符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定,獨立董事認(rèn)真履行職責(zé),進(jìn)一步完善公

36、司的治理結(jié)構(gòu)。公司的監(jiān)事會議事規(guī)則監(jiān)事會人數(shù)符合法律法規(guī)規(guī)定,監(jiān)事認(rèn)真履行自己的職責(zé),向股東大會負(fù)責(zé),對公司財務(wù)人員及公司董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員履行職責(zé)的合法性進(jìn)行監(jiān)督檢查。業(yè)務(wù)部門職責(zé)及運作情況共司根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)及管理的需要設(shè)置的部門有預(yù)結(jié)算部、采購部、工程管理部、物業(yè)管理部、營銷部、發(fā)展部、財務(wù)管理部、會計核算部、資金運營部、人力資源部、總經(jīng)理辦公室、審計部十二大職能部門;分公司設(shè)立了工程部、財務(wù)部、開發(fā)部、銷售部、行政辦公室、客戶服務(wù)部六個職能部門。公司部門職責(zé)文件規(guī)定了各部門職責(zé)及工作程序,同時明確了上級單位的職能部門對下級單位對口的職能部門,具有業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督的作用。上述主要部

37、門的職責(zé)、工作程序及運行情況概述如下:A.營銷部針對具體開發(fā)項目的環(huán)境與特點,及時有效地進(jìn)行銷售范圍內(nèi)的市場調(diào)研、市場定位、消費群的細(xì)分、經(jīng)濟(jì)預(yù)測,編制提供切實可行的項目營銷策劃方案;引導(dǎo)項目的設(shè)計、施工管理的方向;制定各項目的銷售政策方案;指導(dǎo)各分公司及項目部的銷售部門實施銷售;過程上跟蹤、檢查銷售成果根據(jù)市場需求變化及時進(jìn)行營銷整合,再指導(dǎo)實施。具體參與公司產(chǎn)品銷售策劃方案的制定;負(fù)責(zé)售樓現(xiàn)場的管理和監(jiān)控;負(fù)責(zé)售樓訂單、合同簽訂等工作,并協(xié)助財務(wù)部催收房款;負(fù)責(zé)受理客戶收樓前的變更申請,并提交相關(guān)部門;負(fù)責(zé)銷售數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析工作;按時完成公司下達(dá)的月度及年度銷售任務(wù);負(fù)責(zé)按合同要求辦理對

38、售房合同的鑒證;負(fù)責(zé)預(yù)售許可證的申領(lǐng)及年審等工作;負(fù)責(zé)組織辦理、發(fā)放房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證。已制定的控制程序主要有:1商品房房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)初始登記程序;2商品房移交業(yè)主辦理程序;3商品房認(rèn)購書簽訂程序;4商品房買賣合同簽訂程序;5房屋銷售定價程序。我們認(rèn)為業(yè)已制定的重要內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行。B.工程管理部負(fù)責(zé)施工項目的開工前期準(zhǔn)備工作;負(fù)責(zé)辦理各種施工手續(xù)沖領(lǐng)建設(shè)工程施工許可證;負(fù)責(zé)組織各工程項目的施工圖紙會審,對工程設(shè)計和施工方案進(jìn)行審核;負(fù)責(zé)施工及現(xiàn)場的管理工作,協(xié)調(diào)施工、監(jiān)理、質(zhì)檢、檢測等各方關(guān)系,對工程的進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明、檔案資料進(jìn)行全面監(jiān)督和管理;負(fù)責(zé)對所有基礎(chǔ)工程和重要部位進(jìn)行旁站監(jiān)督和驗收

39、;負(fù)責(zé)現(xiàn)場零星簽證,填報施工圖變更通知單報總工程師審批;負(fù)責(zé)各項目的永久水電、通訊、有線電視、煤氣、采購、消防等各專業(yè)工程的現(xiàn)場組織實施和初步驗收;總公司工程部負(fù)責(zé)最終驗收,辦理工程竣工驗收備案;向物業(yè)公司辦理交樓手續(xù);負(fù)責(zé)組織公司產(chǎn)品在保修期內(nèi)的維修工作,及時處理業(yè)主反映的各種工程遺留問題。負(fù)責(zé)對項目開發(fā)設(shè)想的技術(shù)可行性進(jìn)行論證;編制設(shè)計任務(wù)書,組織地質(zhì)勘探的招投標(biāo)工作,并負(fù)責(zé)辦理合同簽訂手續(xù);負(fù)責(zé)項目圖紙設(shè)計中的相關(guān)技術(shù)問題,組織協(xié)調(diào)設(shè)計工作和對設(shè)計進(jìn)行技術(shù)論證,負(fù)責(zé)項目設(shè)計和施工過程中的重大技術(shù)變更;參與工程驗收,負(fù)責(zé)建筑面積和銷售面積的計算及售樓圖紙的繪制。已制定的控制程序主要有:1建

40、筑工程質(zhì)量檢查程序;2工程質(zhì)量保修工作程序;3物業(yè)移交工作程序;4工程竣工驗收工作程序;5工程進(jìn)度款支付程序;6設(shè)計變更審批程序;7質(zhì)量事故處理工作程序;8建筑安全施工檢查程序;9現(xiàn)場簽證工作程序。我們認(rèn)為業(yè)已制定的重要內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。C.預(yù)決部負(fù)責(zé)各項工程的預(yù)算、決算和結(jié)算工作,嚴(yán)格控制工程成本;負(fù)責(zé)對項目的投資估算提供可以參考的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)根據(jù)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)測算有代表性的單位工程的建安成本和項目建安成本;已制定的控制程序主要有:1工程預(yù)算編制程序;2工程結(jié)算編制程序。我們認(rèn)為業(yè)已制定的重要內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。D.采購部負(fù)責(zé)組織項目的各設(shè)計招投標(biāo)工作,負(fù)責(zé)組織工程項目招標(biāo)工作,以及組織

41、大宗設(shè)備采購的招投標(biāo)工作,組織洽談并簽訂合同;收集整理各種材料商品的信息,建立建材商品數(shù)據(jù)庫并進(jìn)行日常更新和維護(hù)。已制定的控制程序主要有:1工程招投標(biāo)工作程序;2工程施工合同簽訂程序;3主要設(shè)備材料招標(biāo)程序。我們認(rèn)為業(yè)已制定的重要內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。E.發(fā)展部(分公司開發(fā)部根據(jù)公司中、長期發(fā)展戰(zhàn)略,編制發(fā)展部年度工作計劃與措施;以計劃為指導(dǎo),以措施為保障進(jìn)行市場調(diào)研,在科學(xué)而詳實的區(qū)域經(jīng)濟(jì)分析的基礎(chǔ)上,有力規(guī)避市場風(fēng)險,超前發(fā)掘潛在商機(jī),準(zhǔn)確把握市場信息;及時申請立項、提交項目開發(fā)的可行性研究報告。通過決策層的決策,保證公司近期具體的開發(fā)計劃、步驟安排得以形成。對公司新開發(fā)項目負(fù)責(zé)以下業(yè)

42、務(wù):收集土地信息,并編制可行性研究報告;向公司項目委員會匯報項目情況,參與項目投標(biāo);負(fù)責(zé)核定地價并簽訂國有土地出讓合同,按測繪面積核定退補地價;負(fù)責(zé)辦理規(guī)劃報批手續(xù),領(lǐng)取建設(shè)用地規(guī)劃許可證,申請設(shè)計要點;負(fù)責(zé)開發(fā)項目各階段規(guī)劃報建、專業(yè)報建和小區(qū)管網(wǎng)報建;負(fù)責(zé)計算和交納各項政府收費,領(lǐng)取報建審核書和建筑工程規(guī)劃許可證;負(fù)責(zé)申報項目的名稱、地名及門牌號碼。已制定的控制程序主要有:1項目投資評價程序,2商品房房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記程序;3規(guī)劃設(shè)計、報建工作程序。我們認(rèn)為業(yè)已制定的重要內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。(3控股股東占用資金的情況。本公司目前不存在著被控股股東榮盛控股股份有限公司占有資產(chǎn)的情況,以確保

43、中小股東的利益(4內(nèi)部的稽核與控制。為了使控制的各項規(guī)章制度落到實處,保證資產(chǎn)的安全與完整,確保在經(jīng)營活動中產(chǎn)生的財會與非財會信息的準(zhǔn)確,本公司的有關(guān)職能部門組成聯(lián)合審計小組定期或不定期對銷售、采購等重要經(jīng)營環(huán)節(jié)的情況進(jìn)行審核,并提出書面審計報告,對存在的問題、資產(chǎn)存續(xù)情況及其它問題加以處理和確認(rèn)。本公司已制定內(nèi)部審計制度,并設(shè)置內(nèi)部審計崗位,經(jīng)常性地監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行,定期對內(nèi)部控制制度的健全有效性進(jìn)行評估并提出意見。內(nèi)部審計對公司內(nèi)部控制的有效性執(zhí)行發(fā)揮著重要的作用。3、人事政策與實際運作公司管理層充分認(rèn)識到高素質(zhì)的人員隊伍對內(nèi)部控制能否實施及實施的效果起著重要的作用。從人員結(jié)構(gòu)上

44、來看,本科以上的員工占公司總部人員總數(shù)的2/3以上。本公司在運作中,結(jié)合企業(yè)的實際情況建立了一套由招聘、培訓(xùn)、考核、獎懲組成的人事管理制度。公司制定了榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司招聘管理制度、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司績效考核管理制度、榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司員工獎懲制度等一系列人力資源管理制度,明確了高級管理人員權(quán)、責(zé)、禾L加強(qiáng)對高級管理人員的監(jiān)督和管理,年度考核嚴(yán)謹(jǐn),評議制度完善,明確了高級管理人員權(quán)、責(zé)、利,明確員工的崗位任職條件,人員的勝任能力及評價標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)措施等,加強(qiáng)對高級管理人員的監(jiān)督和管理,年度考核嚴(yán)謹(jǐn),評議制度完善,形成了有效的績效考核與激勵機(jī)制。公司已將各項人事政策在實際運

45、作中貫穿執(zhí)行,使績效考核科學(xué)、公正、公平、客觀、合理。公司目前已形成一個整體素質(zhì)較高的團(tuán)隊。為確保內(nèi)部控制的有效實施及公司的長遠(yuǎn)發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。4、管理控制方法公司目前采用總公司、分子公司、項目管理部三級管理模式??偣矩?fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、實施方案審批、資源配置與整合、企業(yè)文化及品牌建設(shè);分子公司是區(qū)域性的經(jīng)營中心和利潤創(chuàng)造中心,負(fù)責(zé)所轄區(qū)域內(nèi)新項目資源開拓、項目實施方案擬定與實施過程控制;項目管理部是既定項目的開發(fā)方案實施中心、開發(fā)成本控制中心和開發(fā)產(chǎn)品銷售中心,在上級公司職能部門的監(jiān)督與指導(dǎo)下直接負(fù)責(zé)項目的開發(fā)與銷售。尋求新項目由分子公司開發(fā)部或者公司發(fā)展部負(fù)責(zé)(具體分工為:分子

46、公司市場開發(fā)部負(fù)責(zé)在已設(shè)立分子公司的地域內(nèi)尋找,公司發(fā)展部負(fù)責(zé)在尚未設(shè)立分子公司的地域內(nèi)尋找;項目的投資決策分別經(jīng)方案評審委員會及其工作組、董事會戰(zhàn)略委員會、董事會或股東大會進(jìn)行審議決策;項目前期準(zhǔn)備階段(市場分析、定位、產(chǎn)品開發(fā)分析、方案設(shè)計、辦理政府部門相關(guān)許可由公司營銷策劃部負(fù)責(zé)(或者在指導(dǎo)的基礎(chǔ)上授權(quán)分子公司營銷策劃部負(fù)責(zé);項目設(shè)計階段(建筑施工設(shè)計、環(huán)境設(shè)計、裝飾設(shè)計由公司工程管理部負(fù)責(zé)(或者在指導(dǎo)的基礎(chǔ)上授權(quán)分子公司工程部負(fù)責(zé);項目施工階段(采購及施工招投標(biāo)、監(jiān)理、開工審批手續(xù)、工程驗收由公司工程管理部間接指導(dǎo),分子公司工程管理部直接管理,項目管理部具體組織實施;公司財務(wù)部通過計劃

47、與預(yù)算等方式負(fù)責(zé)對各分子公司收入與支出的間接管理與控制,分子公司財務(wù)部直接負(fù)責(zé)計劃與預(yù)算的實施與執(zhí)行,保證項目的順利實施;在產(chǎn)品銷售階段,由公司營銷策劃部統(tǒng)一指導(dǎo),各分子公司營銷部門組織擬定方案,報經(jīng)公司批準(zhǔn)后由項目管理部具體組織實施。(二會計系統(tǒng)本公司認(rèn)為良好、有效的會計系統(tǒng)能夠確保資產(chǎn)的安全、完整,可以規(guī)范財務(wù)會計管理行為,強(qiáng)化財務(wù)和會計核算,由此在制度規(guī)范建設(shè)、財務(wù)人員、各主要會計處理程序等諸多方面做了大量工作。1、在制度規(guī)范建設(shè)方面如前所述,本公司在貫徹執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度和國家其他規(guī)定前提下,制定了榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司財務(wù)管理制度等一系列具體規(guī)定,從制度上完善和加強(qiáng)了

48、會計核算、財務(wù)管理的職能和權(quán)限。榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司費用報銷制度和榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司財務(wù)管理制度中關(guān)于公司資金管理及審批權(quán)限的規(guī)定有效地加強(qiáng)了費用開支審批管理。所屬公司財務(wù)部受本公司總經(jīng)理和公司財務(wù)部的雙重領(lǐng)導(dǎo)。榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司財務(wù)會計管理制度還分別對預(yù)算管理、經(jīng)濟(jì)合同管理、產(chǎn)權(quán)管理、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、擔(dān)保和抵押、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、成本費用、營業(yè)收入、利潤及其分配以及會計基礎(chǔ)工作都分別作了具體規(guī)定??偟膩砜矗驹谥贫纫?guī)范建設(shè)方面做了大量富有成效的工作。2、崗位設(shè)置、人員配備及主要會計處理程序公司財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況如下圖所示從結(jié)構(gòu)圖可見,財務(wù)管理和會計核

49、算已經(jīng)從崗位上作了職責(zé)權(quán)限劃分,并配備相應(yīng)的人員以保證財會工作的順利進(jìn)行。公司編制了榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司財務(wù)管理權(quán)限職責(zé)說明書,對各崗位的職責(zé)權(quán)限予以明確。公司根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范一基本規(guī)范(試行等制度的要求及本單位的會計業(yè)務(wù)需要,根據(jù)不相容職責(zé)相分離的原則,已合理設(shè)置財務(wù)管理、會計核算、經(jīng)營分析、出納及其他相關(guān)工作崗位,明確職責(zé)權(quán)限,形成相互制衡機(jī)制。本公司已配備相應(yīng)的人員以保證相關(guān)控制的有效執(zhí)行。本公司就主要的會計處理程序做了明確而具體的規(guī)定,從工程用款的審核、批準(zhǔn)及支付,開發(fā)成本的歸集、分配及結(jié)轉(zhuǎn),房地產(chǎn)的銷售與收款,各種費用的發(fā)生與歸集,到投資與收購、籌資與信貸等特殊業(yè)務(wù)都有相應(yīng)

50、的規(guī)定與制度。通過實施穿行測試、抽查有關(guān)憑證等必要的程序,公司的會計系統(tǒng)能夠確認(rèn)并記錄所有真實的交易;能夠及時、充分詳細(xì)地描述交易,并且計量交易的價值;能夠在適當(dāng)?shù)臅嬈陂g記錄交易,并且在會計報表中適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行表達(dá)與披露。(三控制程序公司為了保證目標(biāo)的實現(xiàn)而建立的政策和程序在經(jīng)營管理中起到至關(guān)重要的作用,本公司在交易授權(quán)審批、職責(zé)分工、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用以及獨立稽核方面做出了很大的努力。1、交易授權(quán)公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審批方式。資金委員會根據(jù)審批權(quán)限履行審批職責(zé),對于一般性交易如支付施工單位的工程進(jìn)度款,由資金委員會按單筆資金額度審批權(quán)限內(nèi)審批;對于

51、非常規(guī)性交易,如收購、投資、發(fā)行股票等重大交易需報經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)?,F(xiàn)就本公司白實際情況,將有關(guān)的交易授權(quán)情況加以評價。(1一般授權(quán)。在房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)中,本公司一直采用招標(biāo)與審批相結(jié)合的制度。達(dá)到招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的,工程勘測、設(shè)計、施工及監(jiān)理單位的選擇采用招標(biāo)方式;標(biāo)準(zhǔn)以下的工程項目,供方選擇采用部門評審和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方式,同時堅持多家供應(yīng)商報價制;在銷售業(yè)務(wù)中,銷售部根據(jù)公司制定的房地產(chǎn)銷售服務(wù)控制程序辦理;在費用開支方面,公司規(guī)定按業(yè)務(wù)性質(zhì)、部門等審批權(quán)限。如榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司財務(wù)管理制度對合同款的中審批程序和付款依據(jù)表述:合同指采購、設(shè)計、服務(wù)、裝修裝飾等合同,單項單筆付款金額200

52、萬元以下由項目經(jīng)理按遵照已批準(zhǔn)的計劃審批,單項單筆200萬元以上500萬元以下加報公司經(jīng)理審批,500萬元以上由資金委員會審批。從審核的情況看,各類業(yè)務(wù)的審批程序得到了有效遵循。(2特別授權(quán)。對于重大經(jīng)營活動,須由股東大會或董事會作出批準(zhǔn),從而保證了交易的進(jìn)行合法依據(jù)。本公司章程和榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司財務(wù)管理制度規(guī)定,董事會授權(quán)董事長在知會其他董事后,決定單次在200萬元以下且年度累計不超過500萬元的固定資產(chǎn)的購置和處置;對于股東大會、董事會審議通過的投資項目并已簽訂合同的對外付款,由總經(jīng)理根據(jù)董事會形成的批準(zhǔn)文件審批,對于超出項目預(yù)算和合同金額的對外付款,總經(jīng)理提請資金委員會審批;合同內(nèi)資金支付,由總經(jīng)理授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)審批等等。2、職責(zé)劃分本公司在經(jīng)營管理中,為防止錯誤或舞弊的發(fā)生,在房地產(chǎn)開發(fā)與付款、銷售與收款、財務(wù)管理等環(huán)節(jié)均進(jìn)行了職責(zé)劃分。對各個環(huán)節(jié)的不相容職務(wù)如授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等均由不同的人員擔(dān)任。例如支付工程進(jìn)度款環(huán)節(jié),相關(guān)付款職責(zé)劃分和程序如下:(1付款申請經(jīng)辦部門根據(jù)合同實際執(zhí)行情況填寫工程付款審批單,工程進(jìn)度款的支付應(yīng)附有現(xiàn)場監(jiān)理和工程部現(xiàn)場工程師簽字認(rèn)可的工程進(jìn)度表,材料款需另附材料入庫單;項目工程部經(jīng)理在工程付款審批單上簽字確認(rèn),在分公司會計經(jīng)理核準(zhǔn)的基礎(chǔ)上,根據(jù)付款金額的大小,分別

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