關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知

1、關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知銀發(fā)2012183號(hào)中國人民銀行上?？偛俊⒏鞣中?、營業(yè)管理部、各省會(huì)（首府）城市中心支行，副省級(jí)城市中心支行；國家開發(fā)銀行、各政策性銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行：為加強(qiáng)境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理，規(guī)范境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（中國人民銀行令2003第5號(hào)發(fā)布）、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法（中國人民銀行財(cái)政部商務(wù)部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告2009第10號(hào)發(fā)布）、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（銀發(fā)2010249號(hào)文印發(fā)）

2、等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立（一）境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)只能開立一個(gè)基本存款賬戶。境外機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶后，可以按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法和人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則（銀發(fā)200516號(hào)）等銀行賬戶管理制度，根據(jù)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的需要開立一般存款賬戶和專用存款賬戶。（二）境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）應(yīng)當(dāng)采取措施對(duì)境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件、在境內(nèi)開展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶證明文件進(jìn)行審核，確保開戶證明文件的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性，并據(jù)此出具境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的合法性審核書面聲

3、明并加蓋簽章（見附件1）e境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立基本存款賬戶的，銀行應(yīng)當(dāng)將合法性審核書面聲明與境外機(jī)構(gòu)的開戶申請(qǐng)書、開戶證明文件一并送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)審核。銀行可以通過其境外分支機(jī)構(gòu)等其他機(jī)構(gòu)采取合法、可靠的措施，協(xié)助審查境外機(jī)構(gòu)身份及其開戶證明文件的真實(shí)性、合法性。（三）境外機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶時(shí)不能出具法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人的有效身份證件的，可以出具公司章程規(guī)定的賬戶有權(quán)簽字人的有效身份證件，并同時(shí)出具公司章程。（四）境外機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶時(shí)出具的其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人或者賬戶有權(quán)簽字人（以下統(tǒng)稱負(fù)責(zé)人）的有效身份證件等開戶證明文件應(yīng)當(dāng)為

4、原件。如開戶證明文件為非中文的，應(yīng)當(dāng)翻譯為對(duì)應(yīng)的中文，并在翻譯件上加蓋單位公章或者財(cái)務(wù)專用章或者賬戶有權(quán)簽字人的簽章。銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)翻譯件與原件核對(duì)一致。（五）境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、賬戶名稱、責(zé)人的名稱可為中文或者英文。境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件、負(fù)責(zé)人有效身份證件上記載有中文名稱的，應(yīng)當(dāng)采用中文；記載非中文或者非英文名稱的，應(yīng)當(dāng)使用翻譯后的中文。采用中文的，應(yīng)當(dāng)為簡體中文全稱；采用英文的，應(yīng)當(dāng)為英文大寫字母全稱。（六）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)填寫開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”。其中，存款人類別”填寫境外機(jī)構(gòu)“，電話”填寫境外機(jī)構(gòu)的境外聯(lián)系電話，地址”填寫境外機(jī)構(gòu)

5、在境外的聯(lián)系地址，郵政編碼”填寫境外機(jī)構(gòu)的境外聯(lián)系地址的郵政編碼，地區(qū)代碼”填寫境外機(jī)構(gòu)注冊(cè)地的國家或者地區(qū)名稱簡稱和3位國家或者地區(qū)代碼（見附件2世界各國和地區(qū)名稱及代碼），賬號(hào)"填寫"NRA+阿拉伯?dāng)?shù)字賬號(hào)。境外機(jī)構(gòu)有國家外匯管理局核發(fā)的特殊機(jī)構(gòu)代碼的，應(yīng)當(dāng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼作為組織機(jī)構(gòu)代碼進(jìn)行填寫。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)有聯(lián)系方式的，應(yīng)當(dāng)在備注欄或者空白處填寫境內(nèi)的聯(lián)系電話、地址、郵政編碼。境外機(jī)構(gòu)無單位公章或者財(cái)務(wù)專用章，銀行預(yù)留簽章為賬戶有權(quán)簽字人簽章的，應(yīng)當(dāng)在開戶申請(qǐng)書三聯(lián)上分別簽署賬戶有權(quán)簽字人的簽章。（七）境外機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶信息錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系

6、統(tǒng)時(shí)，存款人類別”錄入境外機(jī)構(gòu)"電話”錄入境外機(jī)構(gòu)的境外聯(lián)系電話（格式為國際區(qū)號(hào)+地區(qū)號(hào)十電話號(hào)碼），地址”錄入境外機(jī)構(gòu)的境外聯(lián)系地址，郵政編碼"統(tǒng)一錄入"000",地區(qū)代碼”統(tǒng)一錄入上海市（2900）”，組織機(jī)構(gòu)代碼”錄入國家外匯管理局核發(fā)的特殊機(jī)構(gòu)代碼，備注”最前面錄入“NRA+3國家或者地區(qū)代碼，并以中文分號(hào)分隔后錄入境外機(jī)構(gòu)真實(shí)的境外郵政編碼。如境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)有聯(lián)系方式的，還應(yīng)當(dāng)在備注中填寫境內(nèi)聯(lián)系地址、電話及郵政編碼等。境外機(jī)構(gòu)的存款人名稱等信息不能完整錄入的，應(yīng)當(dāng)在備注中加以說明。（八）境外機(jī)構(gòu)辦理開立、變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶，申請(qǐng)補(bǔ)（換）發(fā)

7、開戶許可證等業(yè)務(wù)時(shí)，可由負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)當(dāng)出具負(fù)責(zé)人的有效身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)當(dāng)出具負(fù)責(zé)人的有效身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的有效身份證件。（九）境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)有聯(lián)系地址的，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)聯(lián)系地址和境外聯(lián)系地址中確定一個(gè)為主要聯(lián)系方式，方便銀行開展對(duì)賬等業(yè)務(wù)。境內(nèi)聯(lián)系地址或者境外聯(lián)系地址發(fā)生變更的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提出變更申請(qǐng)。（十）境外機(jī)構(gòu)開立的墓本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)?；敬婵钯~戶和專用存款賬戶確有辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)需要的，需經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。二、關(guān)于境外機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的特殊情

8、形（一）關(guān)于特殊境外機(jī)構(gòu)投資者。境外中央銀行（貨幣當(dāng)局）開展貨幣互換、境外銀行提供清算或者結(jié)算服務(wù)、合格境外機(jī)構(gòu)投資者從事證券投資、境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場(chǎng)、俄羅斯金融機(jī)構(gòu)開辦人民幣購售業(yè)務(wù)，需要開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，仍按照中國人民銀行辦公廳關(guān)于有關(guān)貨幣當(dāng)局在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)事項(xiàng)的通知（銀辦發(fā)2010101號(hào)）、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則（銀發(fā)2009212號(hào)文印發(fā)）、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、中國人民銀行關(guān)于境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場(chǎng)試點(diǎn)有關(guān)事宜的通知（銀發(fā)2010217號(hào)）、中國人民銀行關(guān)于俄羅斯莫斯科銀行間貨幣交

9、易所人民幣對(duì)盧布交易人民幣清算有關(guān)問題的通知（銀發(fā)2011222號(hào)）等規(guī)定執(zhí)行。上述機(jī)構(gòu)依據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件從事人民幣業(yè)務(wù)，還需要開立其他人民幣銀行結(jié)算賬戶的，可撤銷原已開立的專用存款賬戶，按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶和專用存款賬戶。其中，基本存款賬戶用于日常人民幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算，開戶證明文件為法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍與普通境外機(jī)構(gòu)基本存款賬戶的收支范圍一致；專用存款賬戶用于按照相關(guān)制度的要求對(duì)特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理，開戶依據(jù)為中國人

10、民銀行、國家外匯管理局或者其他政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍按照批準(zhǔn)文件的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。上述機(jī)構(gòu)不得開立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。（二）關(guān)于其他境外機(jī)構(gòu)投資者。境外投資者因經(jīng)營受讓不良債權(quán)、國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券、合格境外機(jī)構(gòu)辦理人民幣貸款業(yè)務(wù)和貨幣互換業(yè)務(wù)、A股上市公司外資股東減持股份及分紅，需要開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶?；敬婵钯~戶用于人民幣日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算，開戶證明文件為法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者政府主管部

11、門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍與普通境外機(jī)構(gòu)基本存款賬戶的收支范圍一致。一般存款賬戶用于貸款或者其他結(jié)算需要，按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及本通知等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。中國專用存款賬戶用于按照中國人民銀行關(guān)于境外投資者因經(jīng)營受讓不良債權(quán)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的通知（銀發(fā)2005116號(hào)）、人民銀行關(guān)于國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券開立人民幣銀行結(jié)算賬戶等事宜的批復(fù)（銀復(fù)200597號(hào)）、中國人民銀行關(guān)于政策性銀行為合格境外機(jī)構(gòu)辦理人民幣貸款業(yè)務(wù)和貨幣互換業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知）（銀發(fā)200781號(hào)）、中國人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉及

12、賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知（銀辦發(fā)2009178號(hào)）等相關(guān)規(guī)定對(duì)特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理，開戶依據(jù)為法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、中國人民銀行或者其他政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍按照批準(zhǔn)文件的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。其中，A股上市公司外資股東因減持股份及分紅而開立的專用存款賬戶，應(yīng)當(dāng)在上市公司注冊(cè)地開立。境外機(jī)構(gòu)已按照中國人民銀行關(guān)于境外投資者因經(jīng)營受讓不良債權(quán)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的通知等規(guī)定開立專用存款賬戶或者臨時(shí)存款賬戶的，如目前無開立其他銀行結(jié)算賬戶需要，可繼續(xù)使用該賬戶，無需做銷戶處理；如需開立其他銀行結(jié)算賬戶，可撤銷原已開立的銀行結(jié)算賬戶，按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、境

13、外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶。（三）關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)。周邊國家從事邊境貿(mào)易的企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶，賬戶收支范圍按照境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法和本通知的規(guī)定執(zhí)行。原中國人民銀行辦公廳關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的批復(fù)（銀辦函200826號(hào)）關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)開立人民幣特殊專用存款賬戶的規(guī)定不再適用。境外邊貿(mào)企業(yè)已按照中國人民銀行辦公廳關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問

14、題的批復(fù)開立專用存款賬戶的，如目前無開立其他銀行結(jié)算賬戶需要，可繼續(xù)使用該賬戶，無需做銷戶處理；如需開立其他銀行結(jié)算賬戶，可撤銷原已開立的銀行結(jié)算賬戶，按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法）境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶。三、關(guān)于清理核實(shí)已開立的境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶（一）對(duì)于2010年10月1日境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施前，境外機(jī)構(gòu)因開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)業(yè)務(wù)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及本通知

15、的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理核實(shí)，納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)統(tǒng)一管理：1 .境外機(jī)構(gòu)開立一個(gè)銀行結(jié)算賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)與境外機(jī)構(gòu)以書面方式確認(rèn)為基本存款賬戶。開戶銀行應(yīng)當(dāng)將書面確認(rèn)函、需補(bǔ)充的開戶證明文件報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。2 .境外機(jī)構(gòu)開立多個(gè)銀行結(jié)算賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)與境外機(jī)構(gòu)以書面方式確認(rèn)其中一個(gè)銀行結(jié)算賬戶為基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶逐一確認(rèn)為一般存款賬戶、專用存款賬戶。確認(rèn)為墓本存款賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)將書面確認(rèn)函、需補(bǔ)充的開戶證明文件報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。

16、確認(rèn)為一般存款賬戶、專用存款賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)聯(lián)系境外機(jī)構(gòu)出具書面確認(rèn)函、基本存款賬戶開戶許可證及需補(bǔ)充的開戶證明文件，并通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。（二）對(duì)于2010年10月1日后，境外機(jī)構(gòu)按照境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)按照本通知要求補(bǔ)充、規(guī)范有關(guān)賬戶信息，開戶銀行應(yīng)當(dāng)與境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，及時(shí)辦理有關(guān)銀行結(jié)算賬戶變更手續(xù)。境外機(jī)構(gòu)變更賬戶性質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)先撤銷銀行結(jié)算賬戶，再重新辦理銀行結(jié)算賬戶開立手續(xù)。(三)自本通知下發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)，對(duì)于符合開戶條件的銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系境外機(jī)構(gòu)辦理上述確認(rèn)及變更手續(xù)。未

17、在規(guī)定期限內(nèi)辦理的，銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與境外機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，并在境外機(jī)構(gòu)第一次辦理業(yè)務(wù)時(shí)，要求其首先補(bǔ)辦確認(rèn)及變更手續(xù)。對(duì)于不符合開戶條件的銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)當(dāng)通知境外機(jī)構(gòu)辦理銷戶手續(xù)，如境外機(jī)構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)未辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。四、關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的使用(一)境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)人民幣跨境業(yè)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定對(duì)境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶資金收付的真實(shí)性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查。(二)境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶收入及支出范圍。1 .收入范圍：(1)跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項(xiàng)目人民幣結(jié)算收入；(2)政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資

18、本項(xiàng)目人民幣收入；(3)跨境貿(mào)易人民幣融資款項(xiàng)；(4)賬戶孳生的利息；(5)從同名或其他境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶獲得的收入；(6)中國人民銀行規(guī)定的其他收入。2 .支出范圍：(1)跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項(xiàng)目的境內(nèi)人民幣結(jié)算支出；(2)政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目人民幣支出；(3)跨境貿(mào)易人民幣融資利息及融資款項(xiàng)的歸還；（4）銀行費(fèi)用支出；（5）中國人民銀行規(guī)定的其他支出項(xiàng)目。（三）境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶向境外的劃轉(zhuǎn)，以及境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶之間的劃轉(zhuǎn)，銀行可以根據(jù)境外機(jī)構(gòu)的指令直接辦理，另有規(guī)定的除外。（四）履行相應(yīng)手續(xù)后，境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的

19、資金可購匯匯出。（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶之間的資金收支，按照跨境交易進(jìn)行管理，境內(nèi)收付款行應(yīng)當(dāng)按照人民幣跨境交易管理的有關(guān)規(guī)定辦理。（六）境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)通過大額支付系統(tǒng)辦理境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶和境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的跨境資金收支，并在匯款指令交易附言中注明款項(xiàng)的用途，在辦理經(jīng)常項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT10O）中的"60一出口貿(mào)易結(jié)算”和“62一進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算在辦理資本項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT10O）中的"70一內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券結(jié)算”和“71一內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券兌付"待第二代支付系統(tǒng)上線運(yùn)行后，再按新的業(yè)務(wù)種類分類處理。（七）境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶為活期存款賬戶。境外機(jī)構(gòu)可將人民幣結(jié)算賬戶資金用作境內(nèi)質(zhì)押