第二章出納業(yè)務(wù)題庫練習(xí)題

1、一、判斷題(V)1、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是銀行業(yè)開展各項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。2、現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)憑證傳遞順序是“先付款，后記帳”。（X）3、現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)，必須“先記賬，后付款”4、現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)，必須“先付款，后記賬”，以防止漏收或錯收款項。（V），以提高服務(wù)水平。（V）5、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，先收款，后記帳（V）6、支票戶向銀行支取現(xiàn)金時，應(yīng)簽發(fā)現(xiàn)金支票，并在支票上加蓋預(yù)留銀行印鑒，由收款人背書后送交銀行會計部門。（X）7、現(xiàn)金出納是指直接用貨幣現(xiàn)鈔進行的資金收付行為。（V）8、銀行的現(xiàn)金出納工作，是銀行實現(xiàn)其基本職能的重要環(huán)節(jié)，也是銀行整個經(jīng)營活動的一項基礎(chǔ)性工作。（V）9、錢賬分管原則是為了防止差錯事故，也便于互相

2、協(xié)商和分工處理。（V）10、銀行在兌換殘幣時應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行收費。（X）11、銀行金庫可分為中心金庫、分金庫和尾款箱集中保管庫。同一城市原則上可以設(shè)置多個中心支庫。（X）12、每日現(xiàn)金賬款的核對工作是庫房管理員收付的現(xiàn)金與現(xiàn)金收、付日記簿及現(xiàn)金入庫票核對相符后，將現(xiàn)金入庫保管，同時登記“現(xiàn)金庫存簿”，結(jié)出本日庫存，并同庫房的實存現(xiàn)金核對相符。（X）13、日常開、關(guān)金庫時，必須由專門一人進行，且鑰匙也要有專人保管。（X）14、查庫時，查庫人員要認真監(jiān)督檢查，但不必親自動手核點。（X）15、金庫限于存放蓋有封包章的整捆主、輔幣現(xiàn)金，殘損人民幣，票樣，寄庫保管的外幣、有價證券，定額存單，空白憑證等，

3、但嚴禁存放槍支彈藥和各種易燃易爆物品。（V）16、雙人經(jīng)辦就是要做到雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。（V）17. 堅持執(zhí)行“碰箱”、當(dāng)日核對賬款及檢查監(jiān)督制度。（）答案：對18. 辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)，做到當(dāng)面點準，一筆一清、一戶一清。（）答案：對19. 金庫現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)必須遵循“根據(jù)指令，見單調(diào)撥”的原則，賬務(wù)處理必須持“先記賬后入庫，先出庫后記賬”原則。（）答案：錯20. 票幣兌換堅持“先兌付后收款”的原則辦理。殘損幣的兌換，按照中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法執(zhí)行。（）答案：錯21. 柜員在辦理大小面額票幣兌換時，可以機器清點、逐張辨別真假，并及時向持有

4、人說明認定的兌換結(jié)果。（）答案：錯22. 兌換殘損幣應(yīng)認真鑒別真?zhèn)魏忘c驗清楚，持有人同意認定結(jié)果的，方可辦理。（）答案：對23. 現(xiàn)金整點人員可以對外辦理收、付款業(yè)務(wù)。（）答案：錯24. 偽造的貨幣是指仿照真幣的圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。（）答案：對25. 變造的貨幣是指在真幣的基礎(chǔ)上，利用挖補、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態(tài)的假幣。（）答案：對26. 發(fā)生長款，應(yīng)暫列其他應(yīng)付款待查，不準溢庫；發(fā)生短款，應(yīng)列其他應(yīng)收款待查，不準空庫。（）答案：對27. 實際收繳過程中，持有人對認定的假幣要求拿回再辨認時，可以將假幣交回客戶。（）答案：錯28. 收付

5、現(xiàn)金需按規(guī)定整點、挑殘。（）答案：對29. 網(wǎng)點之間允許發(fā)生現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)。（）答案：錯30. 現(xiàn)金調(diào)入行應(yīng)不遲于第二個工作日核銷上一個工作日“運送中現(xiàn)金”。（）答案：對31. 現(xiàn)金調(diào)撥員不得兼任管庫員和記賬員。（）答案：對32. 上交人民銀行的現(xiàn)金，封簽上的名章必須與上報人民銀行備案的整點組人員一致。（）答案：對33. 運送中現(xiàn)金必須通過“運送中現(xiàn)金”科目進行核算，當(dāng)日調(diào)撥的現(xiàn)金，必須及時核銷完畢。答案：對34. 柜員現(xiàn)金箱應(yīng)設(shè)置合理限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存主出納。（）答案：對35. 收付現(xiàn)金必須做到先點捆、卡把，核準封簽，再拆把點數(shù)。（）答案：對36. 營業(yè)機構(gòu)對開戶單位5萬元以上（含

6、），50萬元以下（不含）的大額現(xiàn)金支取，經(jīng)辦人員和營業(yè)機構(gòu)運營主管二級審核后，由營業(yè)機構(gòu)負責(zé)人審批。（）答案：對37. 柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點驗清楚外，還應(yīng)根據(jù)人民銀行規(guī)定的兌換標準確定兌換額，并當(dāng)面在殘缺票幣上加蓋“全額”或“半額”戳記和柜員名章。（）答案：對38. 營業(yè)機構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)由兩名以上柜員當(dāng)客戶面予以收繳。（）答案：對39. 營業(yè)機構(gòu)對收繳的假幣實物不必單獨管理，只要按規(guī)定時間上繳中心金庫保管。（）答案：錯40. 管庫員或主出納可以操作庫房現(xiàn)金管理類交易。（）答案：錯二、單選題1、對出納短款，當(dāng)按規(guī)定的審批手段予以報損時，可確認為銀行的（C）A. 營業(yè)費用B.

7、其他營業(yè)支出C.營業(yè)外支出D.手續(xù)費支出2、先記付款單位帳，后記收款單位帳，體現(xiàn)了（B）原則。A、恪守信譽的原則B、銀行不墊款原則C履約付款原則D、誰的錢進誰的賬，由誰支配的原則3、銀行為保證資金的安全，在辦理現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)時，應(yīng)（B）。A. 先收款、后記賬B.先記賬、后付款C.一邊付款、一邊記賬D.記賬付款同時進行4、銀行為保證資金的安全，在辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)（A）。A. 先記付款單位賬，后記收款單位賬B. 先記收款單位賬，后記付款單位賬C. 一邊記收款單位賬，一邊記付款單位賬D. 收款單位賬和付款單位賬同時記5、出納長款按規(guī)定的審批手續(xù)予以報損時，應(yīng)確認為銀行的（C）A、其他營業(yè)收入B利息收

8、入C營業(yè)外收入D、投資收益6、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)貫徹（A）原則以免發(fā)生已記賬而漏收款的差錯。A、先收款，后記賬B、先記賬，后收款C、只收款，不記賬D、以上均錯7、現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)必須貫徹（B）原則，以免發(fā)生誤付等錯誤情況。A、先付款，后記賬B、先記賬，后付款C只記賬，不付款D、以上均不正確8、銀行在辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時，第一步應(yīng)先（D）。A.將憑證傳遞至?xí)嬘涃~BC.編制憑證D9、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)核算的會計分錄為（A、借：庫存現(xiàn)金B(yǎng)貸：吸收存款活期存款C、借：吸收存款活期存款貸：貸款10、現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)核算的會計分錄為（A、借：庫存現(xiàn)金B(yǎng)貸：吸收存款活期存款C、借：吸收存款活期存款貸：貸款.記賬.收妥款項A）、

9、借：吸收存款活期存款貸：庫存現(xiàn)金D、借：貸款貸：吸收存款活期存款B）、借：吸收存款活期存款貸：庫存現(xiàn)金D、借：貸款貸：吸收存款活期存款11、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)先收款后記賬，主要目的是：（A）。A、防止有關(guān)單位套取銀行信用B、貫徹銀行不墊款原則C防止漏收款項D、以上說法都不對12、現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)先記賬后付款，主要目的是：B）。A、防止有關(guān)單位套取銀行信用B、貫徹銀行不墊款原則C防止漏收款項D、以上說法都不對13、取款單位到銀行支取現(xiàn)金時，應(yīng)填制（B）。A、轉(zhuǎn)賬支票B、現(xiàn)金支票C、普通支票D、劃線支票14、送款單位向銀行辦理交存現(xiàn)金時，出納收款員點收無誤后登記（C）。A、現(xiàn)金科目總賬C現(xiàn)金收入日記

10、簿B、現(xiàn)金付出日記簿D、現(xiàn)金庫存簿15、我國目前廣泛使用的是1999年10月1日開始陸續(xù)發(fā)行的（D）套人民幣。A、第二B、第三C第四D第五16、銀行出納長款，經(jīng)認真查照確實無法返還時，按規(guī)定報批后作為銀行的（B）。A、利息收入B、營業(yè)外收入C金融企業(yè)往來收入D、其他營業(yè)收入17、銀行出納短款，如果當(dāng)天未能查清找回時，暫列下列科目入賬（A）。A、其他應(yīng)收款B其他應(yīng)付款C營業(yè)外收入D營業(yè)外支出18、出納發(fā)生短款時，當(dāng)日無法收回，營業(yè)終了前應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬的會計分錄為（B）。A借：現(xiàn)金貸：待處理財產(chǎn)損溢B借：待處理財產(chǎn)損溢貸：現(xiàn)金C.借：其他應(yīng)收款貸：營業(yè)外支出D借：營業(yè)外支出貸：現(xiàn)金19、出納發(fā)生長款時

11、，當(dāng)日未能查明原因，營業(yè)終了前應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬的會計分錄為（A）。A借：現(xiàn)金貸：待處理財產(chǎn)損溢C.借：其他應(yīng)收款貸：營業(yè)外支出19.個人從儲蓄存款賬戶一次性提取現(xiàn)金B(yǎng)借：待處理財產(chǎn)損溢貸：現(xiàn)金D借：營業(yè)外支出貸：現(xiàn)金20萬元以上（含20萬元）的，至少提前）天預(yù)約。A.4天B.3天C.2天D.1天答案：D20. 人民幣單筆金額（）萬元（含）以上現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)，要提供客戶本人有效身份證件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份證件A.1萬元B.2萬元C.4萬元D.5萬元答案：D21. 外匯當(dāng)日累計等值（）美元（不含）以上現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)，要提供客戶本人有效身份證件及監(jiān)管部門要求的其它相關(guān)材料，由他人代理

12、的，要提供代理人和被代理人有效身份證件。A.1000美元B.3000美元C.5000美元D.10000美元答案：C22. 原封新券開箱、拆捆和拆把清點時，必須（）人以上同時在場。A.1人B.2人C.3人D.4人答案：B6.運送中現(xiàn)金超過（）個工作日未核銷，應(yīng)及時查清原因。A.1B.2C.3D.4答案：A23. 假幣收繳必須嚴格執(zhí)行操作程序，假幣鑒別需經(jīng)（）名柜員共同認定。A.1B.3C.4D.2答案：D24. 一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（）張（枚）（含）以上，應(yīng)當(dāng)立即報告當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)，提供有關(guān)線索。A.5B.10C.15D.20答案：D25.一次性發(fā)現(xiàn)假外幣（）張（含）以上的，應(yīng)當(dāng)立即報告當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)

13、，提供有關(guān)線索。A.20B.15C.10D.5答案：C三、多選題1、現(xiàn)金出納的一般原則有（ABCD）A、錢帳分管原則B收付分開原則C、雙人經(jīng)辦原則D、復(fù)核制度原則2、按照與貨幣發(fā)行的關(guān)系，現(xiàn)金出納可分為（AB）A、中央銀行貨幣發(fā)行B、商業(yè)銀行現(xiàn)金出納C中央銀行現(xiàn)金出納D、商業(yè)銀行貨幣發(fā)行3、出納現(xiàn)金錯款的類型（ABD）A、現(xiàn)金溢出B、現(xiàn)金短缺C、壞賬準備D、誤收假幣4、出納錯款的處理原則包括（ACD）A.長款不得寄庫B.長款立即退還原主C.短款不得空庫D.不得以長補短5、營業(yè)終了現(xiàn)金收付的匯總核對包括（ABCD）A、柜員核對B辦理入庫手續(xù)C賬賬核對D、賬實核對6、現(xiàn)金出納的基本規(guī)定要求（ABC

14、D）。A、錢賬分管、雙人經(jīng)辦B、按程序辦理現(xiàn)金收付C款項復(fù)核D、辦理交接手續(xù)和查庫7、現(xiàn)金整理的基本要求是（ABCD）、蓋章清楚、封裝嚴密。A、點數(shù)準確B、墩放齊整C、挑揀干凈D、捆扎緊實8、銀行庫房管理要求是（ACD）。A、金庫門應(yīng)安裝兩把不同鑰匙的銀行專用庫門鎖B各級行設(shè)置金庫，需征求當(dāng)?shù)毓膊块T意見，并報相關(guān)部門審批C上級行要對下級行進行定期或不定期的查庫D金庫可以保管現(xiàn)金、票樣、外幣、有價證券、定額存單等9、運鈔方式因不同情況分為（AB）。A、集中運鈔B、分散運鈔C、大額運鈔D小額運鈔10、運送現(xiàn)金的要求有（BCD）。A、必須雙人未武裝押運B、禁止委托他人捎帶C必須嚴格交接手續(xù)D必須保

15、守運送時間、地點、路線等運送秘密11、“雙人經(jīng)辦”要求做到“四雙”是指（ABCD）。A雙人押運B雙人臨柜C雙人管庫D雙人守庫12、柜員受理客戶繳存的現(xiàn)金和現(xiàn)金收款憑證后，應(yīng)重點審查：（）A. 現(xiàn)金收款憑證要素是否齊全B. 日期、收款人戶名、收款人賬號等是否清楚C. 憑證聯(lián)次是否齊全、有無涂改D. 大小寫金額是否一致答案：ABCD13、柜員受理客戶遞交的取款憑證，應(yīng)重點審查：（）A. 客戶填寫的取款憑證要素是否齊全、正確清楚B. 大小寫金額是否一致C. 出票金額、出票日期、收款人名稱有無更改D. 大額現(xiàn)金支付審批手續(xù)是否齊全答案：ABCD14現(xiàn)金整點應(yīng)按照人民銀行有關(guān)規(guī)定達到下列標準（）。A.挑

16、凈B.點準C.墩齊D.蓋章清楚答案：ABCD15. 偽造的貨幣是指仿照真幣的（）等，采用各種手段制作的假幣。A.圖案B.形狀C.色彩D.挖補答案：ABC16.營業(yè)機構(gòu)沒收假幣應(yīng)執(zhí)行以下規(guī)定：（）A.辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的柜員，應(yīng)當(dāng)取得反假貨幣上崗資格證書B.營業(yè)機構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)由1名柜員當(dāng)客戶面予以收繳C.營業(yè)機構(gòu)收繳的假幣，不得再交予持有人D.營業(yè)機構(gòu)對收繳的假幣實物必須單獨管理，按規(guī)定時間上繳中心金庫保管答案：ACD17. 在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)立即報告當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)，提供有關(guān)線索。（）A.一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚

17、）以上的B.有利用新的造假手段制造假幣的C.有制造販賣假幣線索的D.持有人不配合金融機構(gòu)收繳行為的答案：ABCD18. 關(guān)于假幣入庫以下描述正確的有（）。A.柜員沒收的假幣必須及時交假幣管理人員保管并登記“假幣收繳登記簿”B. 柜員選擇“0624柜員假幣入庫房”交易作入庫處理C. 打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章D. 由柜員在記賬憑證上簽字答案：ABCD19. 長短款按照“長款歸公，短款自賠”的原則處理,以下說法正確是（）A.不得私吞長款或以長補短B. 不得短款支付C. 不得夾帶假幣付出D.誤收假幣，由柜員自賠答案：ABCD四、會計分錄題1、某商業(yè)銀行接受某開戶企業(yè)提現(xiàn)申請，支付現(xiàn)金60，000元

18、。借：吸收存款60，000貸：庫存現(xiàn)金60，0002、銀行收到開戶單位機械廠的自銷產(chǎn)品收入現(xiàn)金10000元，存入其存款賬戶，編制會計分錄12借：庫存現(xiàn)金10,000貸：吸收存款10，0003、銀行收到開戶單位立新百貨公司的現(xiàn)金支票，金額50000元，審核無誤付現(xiàn)。借：吸收存款50，000貸：庫存現(xiàn)金50，0004、儲戶李某要求支取現(xiàn)金2000元，銀行審核無誤付現(xiàn)。借：活期儲蓄存款2，000貸：庫存現(xiàn)金2，0005、甲銀行發(fā)生出納長款一筆，金額500元,編制會計分錄12借：庫存現(xiàn)金500貸：待處理財產(chǎn)損溢5006、佳佳百貨公司（開戶單位）簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取備用金5000元。借：活期存款500

19、0貸：庫存現(xiàn)金50007、人民醫(yī)院交來現(xiàn)金收入180000元，存入其在甲銀行的存款戶。借：庫存現(xiàn)金180000貸：吸收存款1800008、乙銀行營業(yè)終了出納長款150元，經(jīng)批準進行處理。編制會計分錄12借：庫存現(xiàn)金貸：待處理財產(chǎn)損溢借：待處理財產(chǎn)損溢貸：營業(yè)外收入9、機械廠將現(xiàn)金45000元送存銀行，銀行經(jīng)審核后，辦理收取現(xiàn)金的手續(xù),編制會計分錄借：庫存現(xiàn)金45000貸：吸收存款機械廠4500010、機床廠簽發(fā)現(xiàn)金支票，支取備用金5000元，銀行經(jīng)審核后辦理支付現(xiàn)金手續(xù)。借：吸收存款機床廠5000貸：庫存現(xiàn)金500011、開戶單位紡織廠（賬號20100359）交向乙銀行存銷售收入現(xiàn)金5000元

20、，銀行審核無誤后辦理手續(xù)，編制會計分錄12借：庫存現(xiàn)金5000貸：活期存款紡織廠500012、市電機廠（帳號221003）簽發(fā)現(xiàn)金支票一張，支取現(xiàn)金50000元，用于發(fā)放工資。銀行經(jīng)審核無誤后，辦理支付現(xiàn)金手續(xù)。借：吸收存款電機廠50000貸：庫存現(xiàn)金5000013、五金商店（帳號225009）將現(xiàn)金繳款單及現(xiàn)金提交銀行，存入銷貨收入15000元。銀行經(jīng)審核無誤后辦理收款手續(xù)。借：庫存現(xiàn)金貸：吸收存款五金14、印刷廠簽發(fā)現(xiàn)金支票，提取備用金4000元。銀行經(jīng)審核后，辦理支付現(xiàn)金手續(xù)，編制會計分錄12借：吸收存款印刷廠4000貸：庫存現(xiàn)金400015、百貨商店將其銷貨收入35000元，連同現(xiàn)金繳

21、款單提交銀行，銀行經(jīng)審核無誤后，辦理收款手續(xù)。借：庫存現(xiàn)金35000貸：吸收存款百貨商店3500016、服裝廠將其超出庫存的現(xiàn)金3000元，填制現(xiàn)金繳款單送存銀行。銀行清點無誤后，辦理收款手續(xù)，編制會計分錄12借：庫存現(xiàn)金3000貸：吸收存款服裝廠300017、東方紡織廠自銷產(chǎn)品收入現(xiàn)金5000元，存入銀行，做出會計分錄借：庫存現(xiàn)金5000貸：吸收存款東方紡織廠500018、紅星商店將其銷貨收入獲得的現(xiàn)金200000元，填寫現(xiàn)金繳款單存入銀行。借：庫存現(xiàn)金200000貸：吸收存款單位活期存款紅星商店（本金）20000019、A公司持現(xiàn)金支票到銀行支取現(xiàn)金30000元，銀行經(jīng)審核無誤，辦理支付，編制會計分錄12。借：吸收存款單位活期存款A(yù)公司（本金）30000貸：庫存現(xiàn)金3000020、開戶單位通信公司從活期存款賬戶提取現(xiàn)金58000元，銀行審核后，辦理。借：吸收存款通信公司58000貸：庫存現(xiàn)金5800021、開戶單位服裝廠向建設(shè)銀行存入銷貨現(xiàn)金4