中小金融機構風險形成的原因分析

1、2013年華東政法大學自學考試畢業(yè)論文中小金融機構風險形成的原因分析準考證號：姓 名：指導老師：目錄:內(nèi)容提要： 1關鍵詞： 1一、中小金融機構概述 1（一）中小金融機構涵義 1（二）中小金融機構主要特征 11 .規(guī)模較小 12 .分支機構少 13 .服務對象固定 1（三）中小金融機構在我國的發(fā)展 1二、中小金融機構的主要風險類型 2（一）信用風險 2（二）資產(chǎn)流動風險 2（三）操作性風險 3（四）經(jīng)營性風險 3（五）支付性風險 3三、中小金融機構風險形成原因分析 3（一）自身弱勢 31 .信用基礎薄弱 32 .整體資產(chǎn)規(guī)模小 33 .客戶群體牽連影響 4（二）市場準入把握不嚴 4（三）市場定

2、位偏離 4（四）法人治理結構不嚴密 4（五）缺乏政策扶持 4（六）社會金融環(huán)境的影響 5四、中小金融機構風險解決對策 5（一）正確的市場定位 5（二）必要的政策扶持 5（三）強化內(nèi)控管理 6（四）優(yōu)化信用環(huán)境 6（五）分散處理不良資產(chǎn) 6結語 6致謝 7參考文獻： 7中小金融機構風險形成的原因分析內(nèi)容提要：當前中小金融機構已經(jīng)成為我國金融體系中的重要組成部分，對國民經(jīng)濟的發(fā)展起著獨特的支持和推動作用。 本文在明確其概念和特征的基礎上，對我國中 小金融機構發(fā)展中面臨的風險進行了分析， 并剖析了中小金融機構風險形成的原 因。最后，立足于我國中小金融機構的發(fā)展實踐， 提出了中小金融機構發(fā)展中的 風險

3、解決對策。關鍵詞：中小金融機構；風險；原因；解決對策金融業(yè)是具有高風險特性的特殊行業(yè)，中小金融機構作為整個金融體系的一 個重要環(huán)節(jié)，具有較為靈活的經(jīng)營機制，對集體經(jīng)濟和個體私營經(jīng)濟等非國有經(jīng) 濟發(fā)展起到一定的扶持作用。中小金融機構是指股份制商業(yè)銀行和地方性金融機 構，其存在和發(fā)展不僅有利于保持金融市場上的競爭與效率，還有利于推動國有 大型商業(yè)銀行按照經(jīng)濟、合理、精簡、高效的原則改革管理體制，加快國有大型 商業(yè)銀行的改革步伐。但由于其固有的體制特征，釋放風險的幾率較之大型金融 機構更大。目前，中小金融機構的風險已成為當前影響金融安全、 制約經(jīng)濟發(fā)展、 危及社會穩(wěn)定的普遍性問題。一、中小金融機構概

4、述在我國目前的金融體系中，對于中小金融機構的概念定義不是特別明確。 但 合理界定其范圍是對其進行差異化風險分析、防范、乃至規(guī)范、指導其有效發(fā)展 的前提1。（一）中小金融機構涵義中小金融機構是指那些為地方政府、中小企業(yè)、農(nóng)村農(nóng)民以及其他小規(guī)模群 體提供金融服務的金融機構。也就是說，主要根據(jù)金融機構對國民經(jīng)濟作用力的 接觸點來對金融機構的類型進行劃分。具體來說，中小金融機構按照業(yè)務范圍可 分為中小商業(yè)銀行、信用社、中小信托公司、中小保險公司、中小證券公司等； 按照組織形式可以細分為政策性中小金融機構、商業(yè)性中小金融機構以及其他小 額信貸機構等。在現(xiàn)實當中，中小金融機構主要包括一些規(guī)模較小的存貸性金

5、融 機構，這些金融機構負有商業(yè)銀行的基本職能，業(yè)務主要包括存款、貸款等。（二）中小金融機構主要特征中小金融機構具有以下明顯特征：1 .規(guī)模較小。中小金融機構無論是在資產(chǎn)總額、注冊資本、融資能力、負 債能力，還是職工數(shù)量等方面規(guī)模都較小。 雖然根據(jù)不同國家和地區(qū)的情況， 對 于規(guī)模的界定并不十分清晰，但從相對概念上來講，中小金融機構該特征十分明 顯。2 .分支機構少。中小金融機構由于在資金和管理能力方面有所欠缺，多數(shù) 情況下只在某個特定區(qū)域內(nèi)進行經(jīng)營活動，很少在經(jīng)營區(qū)域之外設立分支機構。 不少的中小金融機構往往只有一個總部而沒有其他的分支營業(yè)機構。3 .服務對象固定。中小金融機構通常具有特定的服

6、務對象，或是在經(jīng)營管 理方面各自具有特色。具明顯的地域特征決定了它的服務對象大多是當?shù)氐闹行?型企業(yè)及其他客戶。如，我國大多數(shù)城市商業(yè)銀行的服務對象僅局限于該城市中 的各種中小型企業(yè)，地域性的農(nóng)村信用社主要業(yè)務范圍是為農(nóng)村和農(nóng)民提供特色 的金融服務。（三）中小金融機構在我國的發(fā)展中小金融機構在我國發(fā)展歷史短暫， 但具有較快的發(fā)展速度。自二十世紀八 十年代至九十年代初不到十年的時間里，其在金融市場的份額就自零增長至 1/3。同為金融機構，中小金融機構自產(chǎn)生之日起就注定要和國有商業(yè)銀行進行市場競爭，可以說它是在國有商業(yè)銀行的夾縫中生存下來，發(fā)展起來的。但是它的出現(xiàn)，從此打破了我國國有銀行體系對金融

7、業(yè)的高度壟斷， 將充滿活力的市場 競爭機制引入了金融行業(yè)，在整體上提高了我國銀行業(yè)的服務效率。 另外，其在 深化金融體制改革、健全銀行體系、改善金融服務和支持國民經(jīng)濟發(fā)展、 建設等 諸多方面的作用也是不容忽視的。 九十年代后期，由于主客觀因素綜合作用，一 大部分中小金融機構陷入了發(fā)展的空前困境，相繼出現(xiàn)資產(chǎn)增長速度階梯性降 低、市場份額逐步退化、經(jīng)營管理混亂、財務狀況惡化、資金鏈風險持續(xù)積累等 不良現(xiàn)象。特別是一批城鄉(xiāng)信用社的倒閉、破產(chǎn)更是使社會公眾對中小金融機構 的信心備受打擊。但是在市場經(jīng)濟大環(huán)境下，挑戰(zhàn)總是和機遇并存，外資銀行不 久進駐我國金融業(yè)，促進了開放、競爭、有序的成熟金融市場盡快

8、形成，給我國 的金融業(yè)注入了新的活力。但是由于金融風險與金融發(fā)展的并行性， 中小金融機 構要獲得長期可持續(xù)發(fā)展，就必須重視發(fā)展中存在的風險，建立完備的風險應對 策略。二、中小金融機構的主要風險類型自二十世紀九十年代后期進行的市場化改革后，我國中小金融機構取得了空 前快速的發(fā)展，然而由于濟體制改革過快而使某些歷史遺留問題沒有得到及時處 理，以及由于中小金融機構自身經(jīng)營管理不當?shù)戎骺陀^原因，致使我國中小金融機構在這二十余年的發(fā)展過程中積累了較多風險，我國中小金融機構目前面臨 的風險主要包括以下方面：（一）信用風險狹義上講，信用風險是指借款人到期不能履行本息協(xié)議而導致金融機構蒙受 損失的風險性，信用

9、風險屬于違約風險。廣義上的信用風險指的是由于外界不確 定因素對金融機構的信用產(chǎn)生影響， 使該機構實際經(jīng)營收益和預期目標背離， 導 致金融機構在經(jīng)營過程中蒙受損失的可能性程度。目前，信用風險是中小金融機構所面臨的主要風險，具體表現(xiàn)為貸款質量風險與貸款集中風險。據(jù)投資相關理 論分析，貸款質量風險分為逾期貸款比重、呆滯貸款比重和呆賬貸款比重三個指 標，比率越高，信用風險就越大。就目前對貸款形態(tài)指標考核的要求來講，逾期 貸款余額與各項貸款余額之比不允許超過 8 % ,呆滯貸款比率不允許超過 5 % , 呆賬貸款比率不允許超過2%,但是在實際營業(yè)過程中，中小金融機構很難符合 上述指標要求30（二）資產(chǎn)流

10、動風險流動性風險指的是中小金融機構所掌握的現(xiàn)有流動資產(chǎn)無法滿足客戶提款 和貸款需要，致使該機構喪失清償貸款能力和蒙受損失或面臨倒閉的風險，該風險屬于潛在風險，也是國內(nèi)外各中小金融機構所面臨的主要風險之一。從觸發(fā)原 因上講，流動性風險既屬于本源性風險， 又是一種派生性風險，即其流動性不足 狀況很有可能是通過機構利率風險、信用風險、經(jīng)營風險、管理風險、匯率風險 等風險源二次造成的。（三）操作性風險操作性風險是金融機構因內(nèi)部控制管理機制失去效能而導致的損失風險，是問題長期積累的后果。主要是由于中小金融機構的體制問題沒有得到及時解決， 長期以來，中小金融機構缺乏明確的市場定位， 其管理主體不斷改變、服

11、務對象 游離不定，因而其管理運營模式和經(jīng)營思路都不曾固定下來。（四）經(jīng)營性風險經(jīng)營風險是指因為機構經(jīng)營管理不善而造成的各種風險。中小金融機構經(jīng)營 風險的形成既有經(jīng)濟轉型期政策誤導造成的， 也有因為社會信用環(huán)境和銀行自身 經(jīng)營發(fā)展及控制機制不健全所致。因此，要徹底規(guī)避中小金融機構的經(jīng)營風險， 前提是必須擁有良好的社會信用環(huán)境， 在法治化的市場經(jīng)濟條件下，不斷促進中 小金融機構完善其經(jīng)營發(fā)展機制40目前，中小金融機構經(jīng)營風險的防范與化解 工作已經(jīng)被中央銀行行使監(jiān)管職能部門提上日程。（五）支付性風險由于中小金融機構規(guī)模小、資本額度少，導致其支付風險時有發(fā)生。在我國， 國有商業(yè)銀行均屬于一級法人管理體

12、制，而中小金融機構在法律上都為基本獨立 法人實體，因此，中小金融機構每一實體的風險承受能力都較弱，而且目前我國的存款保障體系尚未完全建立，這就直接導致了中小金融機構所面臨的支付風險 現(xiàn)象較為突出50近些年來境外金融機構破產(chǎn)、兼并的案例不斷發(fā)生，亞洲金融 危機所導致的“多米諾”骨牌效應對我國國民經(jīng)濟的負面影響在不斷徘徊中日益 加深，嚴重的金融惡性事件不斷上演，并已逐漸成為媒體爭相報道的焦點。三、中小金融機構風險形成原因分析我國的中小金融機構大多是在當?shù)卣鲗隆懊^過河”誕生的，建立之初既沒有嚴格的市場準入法則， 也沒有對自身弱勢分析，經(jīng)營管理過程缺乏 操作性強的行業(yè)管理規(guī)范。這些內(nèi)外因素

13、導致了中小金融機構先天不足，從進入市場時就埋下了法人治理結構不規(guī)范、 大量不良資產(chǎn)、經(jīng)營管理混亂、急功近利 等諸多隱患60（一）自身弱勢1 .信用基礎薄弱。至今為止，仍舊有大部分民眾認為國家信用主要由大型 銀行代表，而中小金融機構不能或不具有代表國家信用的能力。而隨著市場化改革的步伐，一旦有少數(shù)中小金融機構因經(jīng)營管理不善出現(xiàn)問題，也將直接降低民眾對中小金融機構的信用認可度，弱化中小金融機構的信用基礎，所以中小金融 機構自身先天性弱勢的性質決定了其具有信用基礎薄弱的先天性劣勢。2 .整體資產(chǎn)規(guī)模小。和國有大型銀行一級法人的自上而下組織架構不同， 我國的中小金融機構大多是通過改制原來城市、農(nóng)村信用

14、社而來。即采取由下而上的聯(lián)合策略，將這些原本各自為政、分散管理、資產(chǎn)規(guī)模較小的金融機構組建 成初具一定規(guī)模的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等。但即便如此，新整合組建的 金融機構與大型銀行相比，整體資產(chǎn)規(guī)模仍然較小，中小金融機構最初的組建形 式直接決定了其具有資產(chǎn)規(guī)模較小的劣勢。3 .客戶群體牽連影響。由于初建時的歷史定位和自身實力發(fā)展等原因，中 小金融機構服務對象主要是中小企業(yè)， 而中小企業(yè)所先天具有的發(fā)展不穩(wěn)定、 行 為不規(guī)范、存活率較低特性給中小金融機構帶來嚴重損失，影響了中小金融機構的快速有效發(fā)展。（二）市場準入把握不嚴市場準入制度把握不嚴，主要表現(xiàn)有以下兩方面：首先是數(shù)量過濫，據(jù)不完 全統(tǒng)

15、計，目前約三千家城市信用社當中，只有不到1/3左右的將營業(yè)中心設在地 級城市，余下則是將營業(yè)中心設在了縣城。 而根據(jù)當時市場準入有關規(guī)定，城市 信用社類金融機構只能在地級城市設立營業(yè)中心；其次，中小金融機構建立之初資本金明顯不足，甚至有的機構在組建時資本金就沒有完全到位， 也沒有及時的 進行資金鏈的補足，抗風險的能力先天性脆弱；第三是中小金融機構的高級管理 人員準入沒有嚴格把關，出現(xiàn)了在中小金融機構主要負責人不懂金融業(yè)務、惡意經(jīng)營的現(xiàn)象，直接導致經(jīng)營決策失誤和管理混亂。（三）市場定位偏離在我國中小金融機構成立之初，大多把自己定位于為中小企業(yè)及個人用戶服 務的小機構，也正是因為這種定位符合適宜地

16、滿足了我國當時發(fā)展市場經(jīng)濟的需 要，中小金融機構因此蓬勃地發(fā)展壯大起來。但是，在之后的市場競爭中，中小 金融機構逐漸地從求異型市場定位戰(zhàn)略轉向了跟隨型市場定位戰(zhàn)略，即普遍傾向于對地方重點項目和大企業(yè)投資放貸， 從而造成了貸款過于集中，信貸風險過于 集中，一旦項目出現(xiàn)問題或企業(yè)經(jīng)營不佳或面臨倒閉， 貸款本息將無法收回，直 接導致中小金融機構的資產(chǎn)大量呆滯、死滯，形成嚴重金融風險。雖然目前仍不 能完全斷定哪種發(fā)展方式更有前景，但是從當前我國中小金融機構所面臨的信貸 問題可以看出，中小金融機構放棄原來的市場競爭優(yōu)勢， 轉而去和國有大型金融 機構直接進行金融市場競爭，相比之下，會給中小金融機構帶來更大

17、的風險。（四）法人治理結構不嚴密首先，中小金融機構在人事決定方面往往受到地方政府的過分干預，造成中小金融機構在建立合理有效法人結構上困難重重。在此基礎上的人事制度，雖然能夠在很大程度上保證政府對中小金融機構的絕對控制，使其經(jīng)營目標始終與地方政府所倡導的經(jīng)濟發(fā)展目標保持一致，短期內(nèi)對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的積極作用不容 忽視。但是，與此同時，這種行政任免制度也使得中小金融機構在其經(jīng)營管理過 程中具有較高行政色彩，政府利益的最大化理念高于股東利益最大化。很明顯， 這與公司的基本邏輯違背。另外，法人結構不合理和相應監(jiān)管制度缺失， 導致中 小金融機構普遍缺乏外部監(jiān)督或者監(jiān)督不力，個人的行為得不到有效監(jiān)督，主要

18、表現(xiàn)為個人行為代替集體決策和企業(yè)行為服從地方政府利益，從而對其正常經(jīng)營發(fā)展造成不可估量的損失。（五）缺乏政策扶持中小金融機構由于資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較小、單筆交易成本高和服務功能不健全等 因素使其在金融市場競爭中處于劣勢，地方政府和國有銀行要對其進行扶持使其 生存和發(fā)展，這是國際上的慣例。然而在國內(nèi)的金融機構布局上，國有商業(yè)銀行下伸力度大，中小金融機構在網(wǎng)點設置問題上就受到了極強的擠壓；在利率問題 上，中小金融機構資金來源成本高于其他國有商業(yè)銀行， 但在利率浮動權設置上 卻沒有相應話語權；在資金融通方面，中小金融機構受到和大型商業(yè)銀行來自人 民銀行的管制，卻沒有相應的市場和手段進行資金余缺的調整政策7

19、0（六）社會金融環(huán)境的影響當前我國在整體上處于企業(yè)風險向金融風險集中轉嫁的時期，前期的宏觀經(jīng)濟大起大落與盲目項目投資，加之我國經(jīng)濟發(fā)展逐漸進入結構調整期， 使得市場 經(jīng)濟競爭加劇，大批企業(yè)效益下降，企業(yè)經(jīng)營風險進入集中暴露期并加速向金融 業(yè)轉移。從社會角度看普遍對企業(yè)缺乏有效的內(nèi)部約束和外部監(jiān)督環(huán)境，大量違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象出現(xiàn)，如賬外經(jīng)營、開假存單、假委托、亂辦三產(chǎn)、違規(guī)擔保、出具 虛假驗資證明、違規(guī)開具遠期信用證等。總之，社會經(jīng)濟金融環(huán)境的綜合作用對 中小金融機構各類風險的產(chǎn)生不容忽視。四、中小金融機構風險解決對策金融風險的先天性、時滯性和中小金融機構的特殊地位及性質共同決定了中 小金融機構在經(jīng)營

20、管理方面更容易面臨困難或發(fā)生倒閉的可能性更大。因此，針對中小金融機構風險類型及形成原因進行風險解決方案的討論十分必要。然而， 對中小金融機構各類風險進行防范和化解是一頊十分艱巨的系統(tǒng)任務，不僅需要經(jīng)濟的發(fā)展和環(huán)境的改善，更需要相關政策的扶持和金融行業(yè)體制改革的進一步 深化。（一）正確的市場定位金融機構的市場定位戰(zhàn)略大致可分為跟隨型市場定位和求異型市場定位。跟隨型市場定位戰(zhàn)略是指金融機構在長期內(nèi)選擇并努力維護和其競爭對手相同或 類似的框架體系，這種類似具體體現(xiàn)在對目標客戶的選擇以及競爭地域選擇上。 而求異型市場定位戰(zhàn)略的可信內(nèi)容則是要求金融機構在長期內(nèi)維持和其競爭對 手不一樣的競爭框架體系。求異

21、型市場定位戰(zhàn)略根植于金融市場需求客觀多層次 性，即市場需要有多層次不同規(guī)模的金融機構為其發(fā)展服務，如大中型企業(yè)對資金實力雄厚的國有商業(yè)銀行情有獨鐘，而具有不同所有制關系的中小型企業(yè)則更 適合中小型金融機構為其發(fā)展服務網(wǎng)0市場定位問題是中小金融機構能否保持競爭優(yōu)勢的關鍵問題，中小金融機構應根據(jù)自身的優(yōu)勢，對金融市場進行不斷細分。在經(jīng)營理念上應以求異市場定位 戰(zhàn)略為主，以跟隨型戰(zhàn)略為輔，針對中小金融市場不斷進行金融創(chuàng)新， 拓展新的 市場空間，為客戶提供特色型、差異化的金融服務，只有這樣才能不斷做大做強， 甚至與國內(nèi)外大中型金融機構相抗衡90（二）必要的政策扶持地方政府對中小金融機構的扶持可從以下方

22、面入手：允許中小金融機構針對不同的貸款對象和貸款種類確定不同的貸款利率， 允許其央行規(guī)定的范圍內(nèi)適當 提高居民和企業(yè)存款利率水平，使中小金融機構的存貸款客戶有一個風險和利益 的比較選擇空間；降低中小金融機構稅率、減免稅收或者提高稅收起征點等方面的優(yōu)惠；適當降低中小銀行的存款準備金率， 準予其探索開辦大額定期可轉讓存 單業(yè)務；增加具有認購能力的中小金融機構的債券認購份額10;鼓勵中小金融機 構發(fā)展中間業(yè)務，提高中間業(yè)務的利潤貢獻率。另外，鑒于中小金融機構濃重的 地方屬性及其發(fā)生支付風險對地方經(jīng)濟秩序與社會穩(wěn)定所帶來的巨大震蕩，地方政府應當在化解中小金融機構風險中發(fā)揮主導作用。 可從地方財政中撥出

23、專門 資金，建立中小金融機構保支付救助基金；加強關于中小金融機構的正面宣傳， 維護中小金融機構的社會信譽；同時，在發(fā)生支付風險時，要組織公檢法力量， 維護社會治安，防止支付風險的蔓延11 0（三）強化內(nèi)控管理深入研究中小金融機構內(nèi)部控制政策及相關制度，圍繞目標、要素、控制活動、控制措施、績效評價、約束激勵等關鍵內(nèi)容，建立健全覆蓋全行所有業(yè)務的 各項內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部控制政策管理，為內(nèi)部控制體系建設提供政策制度 支撐。另外要正確處理業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控之間的關系。 對內(nèi)控管理和業(yè)務發(fā)展要兩 手抓，兩手都要硬，在保持各項業(yè)務全面高速發(fā)展的同時，堅持內(nèi)控先行，加強 內(nèi)控管理，提高風險防范的能力。（四）

24、優(yōu)化信用環(huán)境優(yōu)化信用環(huán)境，改善信貸資產(chǎn)質量，繼續(xù)加大文明信用建設力度，這些既是 針對中小金融機構信用風險的有效方法，又是中小金融機構業(yè)務發(fā)展的可靠保 證。中小金融機構要在不斷發(fā)展中總結經(jīng)驗， 充分利用當?shù)卣诮鹑诎踩矫?的主導作用，建立良好的信用環(huán)境。要配合政府部門加大貸款的清收力度，對于 巨額的貸款，中小金融機構要樹立盤活的信心和決心， 建立健全貸款清收的方法 和步驟，制定完善的盤活不良貸款考核體系， 采取獎罰分明的考核辦法。積極取 得地方政府的支持，運用行政和法律手段，依法清收不良貸款。（五）分散處理不良資產(chǎn)從目前情況來看，中小銀行等金融機構不可能期望政府像對待國有商業(yè)銀行 那樣，通過

25、設立金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)。 因此，中小銀行對機構內(nèi)不良 資產(chǎn)只可能選擇分散處理方式，按照市場原則進行綜合治理。分散處理模式就是 由機構內(nèi)成立的特殊資產(chǎn)管理部門將不良資產(chǎn)按照市場相關原則處理。但由于特殊資產(chǎn)管理部只是中小金融機構中的一個內(nèi)部職能部門，只具有管理職能，并不能依法獨立處置特殊資產(chǎn)12 0因此，還應對全部不良資產(chǎn)進行內(nèi)部清轉分離， 授 權某一個支行獨立地開展集中管理，統(tǒng)一處置。結語中小金融機構是適應市場經(jīng)濟發(fā)展需要按市場原則建立和發(fā)展起來的，憑借其個體小而靈活等優(yōu)勢可為中小企業(yè)提供多種形式的融資和服務，在促進地方經(jīng)濟發(fā)展、擴大就業(yè)渠道、保持宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定和持續(xù)增長等方面均起著十分重要的 作用。為促進中小金融機構健康發(fā)展，需要社會各相關方面作出共同努力， 在各 方面創(chuàng)造條件。本文在明確中小金融機構的概念與特征的基礎上，通過對我國中小金融機構在發(fā)展中面臨的風險進行分類分析， 指出了中小金融機構風險存在的普遍原因。在綜合中小金融機構風險產(chǎn)生原因的基礎上， 立足于我國中小金融機 構的發(fā)展實踐，提出了針對性的風險解決對策。致謝本論文是在我的指導老師*老師的親切關懷和悉心指導下完成的。他嚴肅