授權(quán)審批制度

1、平頂山市中祥新龍煤業(yè)授權(quán)審批制度為標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)管理工作中的審批行為，明確公司財(cái)務(wù)支出的內(nèi) 部流程、決策程序及審批權(quán)限，完善健全公司內(nèi)控制度，確保全公司 的各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障公司安康持續(xù)開(kāi)展，制訂本制度。第一章 總那么第一條全公司財(cái)務(wù)工作實(shí)行預(yù)算管理模式，在本制度規(guī)定范圍 內(nèi)行使審批權(quán)。第二條 審批范圍：本公司直接經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、對(duì)外投資活動(dòng)、融資 活動(dòng)發(fā)生的款項(xiàng)收支，納入董事會(huì)審定通過(guò)的年度預(yù)算方案。第三條 公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度，分管領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé) 人等相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格審核公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生， 假設(shè)因?qū)徍瞬粐?yán) 給公司造成的缺失，有關(guān)人員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。第二章 審批原那么第四條 經(jīng)辦人

2、為審批事項(xiàng)的直接責(zé)任人，對(duì)該事項(xiàng)承當(dāng)直接責(zé) 任。第五條 審批人為審批事項(xiàng)的決策人，對(duì)審批事項(xiàng)承當(dāng)決策責(zé)任。第六條 公司負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本公司全部審批事項(xiàng)承當(dāng)決策責(zé)任，超 過(guò)規(guī)定限額提交總公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)， 提交公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的，公司核準(zhǔn)人 承當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第七條 任何審批事項(xiàng)應(yīng)包括但不限于經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人 簽署審核意見(jiàn)、 審批人簽署審批意見(jiàn)。 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù) 要求做好入賬審核。第八條 公司負(fù)責(zé)人可對(duì)公司預(yù)算范圍內(nèi)的審批事項(xiàng)授權(quán)行使， 但必須報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核。第三章 財(cái)務(wù)審批程序第九條 預(yù)借款及公司關(guān)聯(lián)往來(lái)款項(xiàng)審批規(guī)定1、預(yù)借款包括出差臨時(shí)借款、采購(gòu)臨時(shí)借款以及其他臨時(shí)性借 款，金額在 1

3、0000 元以內(nèi)由各分管副總審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)。超 過(guò)此限額的預(yù)借款，應(yīng)提交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、公司之間發(fā)生的交易事項(xiàng)，由公司工程部負(fù)責(zé)人審批，公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)。3、公司固定資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)撥由使用部門申請(qǐng)， 分管領(lǐng)導(dǎo)審核， 呈報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由辦公室辦 理。單件金額在 10萬(wàn)元以上的需經(jīng)董事會(huì)研究決定。第十條 預(yù)付款審批規(guī)定1、公司各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)的支付均按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生所簽定的合同約 定執(zhí)行。預(yù)付款金額在 10萬(wàn)元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)， 由業(yè)務(wù)部門經(jīng)理初審 后，經(jīng)分管副總審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后支付。超過(guò)此限額的預(yù)付 款支付，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。2、超合同約定支付的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門初審后，經(jīng)分管

4、 副總及公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，公司總經(jīng)理審批后支付。第十一條 涉及員工薪資、福利費(fèi)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)審批規(guī)定1、每年年初，由公司提名與薪酬委員會(huì)提出方案，由人力資源 部及財(cái)務(wù)部參與，提出當(dāng)年度薪資、福利方案，并報(bào)總經(jīng)理通過(guò)后， 經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。2、公司固定福利費(fèi)事項(xiàng)的調(diào)整由公司人力資源部提出具體方案， 經(jīng)總經(jīng)理審核通過(guò)后，公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。每月發(fā)放時(shí)，在實(shí)施 方案范圍內(nèi)，由公司人力資源部審核，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后發(fā)放。3、公司臨時(shí)性員工福利發(fā)放，由公司人力資源部提出方案，經(jīng) 公司提名與薪酬委員會(huì)審核，公司總經(jīng)理核批后實(shí)施。第十二條涉及保證金交款的財(cái)務(wù)審批規(guī)定合同保證金的交款由公司業(yè)務(wù)歸口的部門在

5、保證金交款到期日 前出具相關(guān)意見(jiàn)，經(jīng)公司分管的副總審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，公司 總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。第十三條涉及工程款撥付的財(cái)務(wù)審批規(guī)定到賬工程款撥付手續(xù)必須嚴(yán)格按照公司制度規(guī)定執(zhí)行，撥付工作 流程：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)出具分公司、工程部可分配款項(xiàng)審批表經(jīng)辦人簽 名-工程部、分公司負(fù)責(zé)人填寫款項(xiàng)分配去向經(jīng)辦人簽名綜合法務(wù)部負(fù)責(zé)審核資金去向和本錢核查經(jīng)理簽字 分管和責(zé)任聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)核準(zhǔn)簽字 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)簽字財(cái)務(wù)部出納辦理?yè)芨逗褪占惧X發(fā)票。第十四條 購(gòu)置或出售資產(chǎn)、對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易的 財(cái)務(wù)審批規(guī)定1、公司購(gòu)置資產(chǎn)、出售資產(chǎn)、對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、與公司股 東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易

6、均由總公司統(tǒng)一管理。2、公司投資運(yùn)用資金含對(duì)外投資、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵 押、銀行借款、對(duì)外擔(dān)保等按照公司 ?章程 ?規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門依 據(jù)經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)的決議， 并經(jīng)公司總經(jīng)理審批后 實(shí)施。5、公司與持股 50以上股東及其關(guān)聯(lián)公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)， 均應(yīng)按照 ?公司章程 ?等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審 議通過(guò)后，由公司總經(jīng)理審批實(shí)施。7、公司年度內(nèi)資本性的購(gòu)置資產(chǎn)、出售資產(chǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)施金額占 公司最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn) 30%以上的需經(jīng)公司股東大會(huì)審議通 過(guò)，實(shí)施金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn) 30%以下的需經(jīng)公司董 事會(huì)審議通過(guò)。 具體事項(xiàng)在相關(guān)決策程序履

7、行完畢后， 由所屬部門制 定詳細(xì)的實(shí)施方案，公司分管副總審批后，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，公 司總經(jīng)理審批后實(shí)施。第十五條 公司工程建立、裝修改造、設(shè)備大修理等建立性支出 的財(cái)務(wù)審批規(guī)定1、公司單項(xiàng)建立性支出在 1000萬(wàn)元以上的工程立項(xiàng)應(yīng)提交公司 董事會(huì)按相應(yīng)權(quán)限審批。 工程經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后， 經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核，由公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。2、公司單項(xiàng)建立性支出 1000 萬(wàn)元含 1000 萬(wàn)元以下的工程 立項(xiàng)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審議，相關(guān)的資金支出經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，由公司總經(jīng)理審批后支付。第十六條 公司費(fèi)用報(bào)銷審批規(guī)定1、公司對(duì)部門費(fèi)用支出實(shí)行預(yù)算與審批相結(jié)合的管理原那么， 各部門按相關(guān)費(fèi)用明細(xì)

8、： 差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、 資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、 宣傳費(fèi)等工程由公司財(cái)務(wù)部門核定全年預(yù)算總額， 并上報(bào)公司行政辦 公會(huì)審議后，由公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。2、各部門嚴(yán)格控制全年費(fèi)用開(kāi)支，在預(yù)算額度內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用支 出，由部門經(jīng)理初審后，報(bào)分管的公司副總審批，由公司財(cái)務(wù)部審核 后報(bào)銷。3、單項(xiàng)費(fèi)用支出在 2 萬(wàn)元以內(nèi)的臨時(shí)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)，可由公司 副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人討論決定。單項(xiàng)費(fèi)用支出在 2 萬(wàn)元以上的臨時(shí)性費(fèi)用預(yù)算應(yīng)由公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。4、公司組織的大型活動(dòng)，應(yīng)制定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算實(shí)施方案，該 方案經(jīng)公司分管副總審核后， 報(bào)公司總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的 預(yù)算方案審核報(bào)銷。第十七條 財(cái)務(wù)部門的審核職責(zé)：公司財(cái)務(wù)