經(jīng)營(yíng)決策與執(zhí)行

1、經(jīng)營(yíng)策略與執(zhí)行經(jīng)營(yíng)策略與執(zhí)行 部門績(jī)效提升之道部門績(jī)效提升之道課程經(jīng)理：任琪峰課程經(jīng)理：任琪峰北京人眾人管理顧問(wèn)有限公司北京人眾人管理顧問(wèn)有限公司20052005年年9 9月月執(zhí)行的衡量按質(zhì)按量完成自己的工作任務(wù)經(jīng)營(yíng)結(jié)果匯報(bào)經(jīng)營(yíng)結(jié)果匯報(bào) 你們經(jīng)營(yíng)的如何？你們經(jīng)營(yíng)的如何？ 有什么收獲？有什么收獲？ 需要改進(jìn)的方面？需要改進(jìn)的方面？ 今后幾年的打算？今后幾年的打算？損益表?yè)p益表銷售銷售直接成本直接成本綜合費(fèi)用綜合費(fèi)用折折 舊舊利利 息息稅稅 金金凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)土地土地機(jī)器機(jī)器成品成品在制品在制品原材料原材料應(yīng)收款應(yīng)收款現(xiàn)金現(xiàn)金借貸借貸- -長(zhǎng)期借貸長(zhǎng)期借貸- -短期借貸短期借貸- -應(yīng)付稅應(yīng)付稅權(quán)益

2、權(quán)益- -股東資本股東資本- -利潤(rùn)留存利潤(rùn)留存- -本年凈利潤(rùn)本年凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表你怎樣解釋虧損？你怎樣解釋虧損？毛利毛利折舊前利潤(rùn)折舊前利潤(rùn)利息前利潤(rùn)利息前利潤(rùn)稅前利潤(rùn)稅前利潤(rùn)金額金額產(chǎn)量產(chǎn)量固定成本固定成本變動(dòng)成本變動(dòng)成本總成本總成本( (固定固定+ +變動(dòng)變動(dòng)) )總收入總收入盈虧平衡點(diǎn)盈虧平衡點(diǎn) 盈利盈利 虧損虧損管理費(fèi)用管理費(fèi)用市場(chǎng)投入市場(chǎng)投入機(jī)器折舊機(jī)器折舊銀行利息銀行利息房屋租金房屋租金原材料原材料人工水電人工水電1 12 23 34 4銷售額銷售額平衡點(diǎn)平衡點(diǎn)銷售量平衡點(diǎn)銷售量平衡點(diǎn)價(jià)格價(jià)格做價(jià)格更高的產(chǎn)品做價(jià)格更高的產(chǎn)品降低變動(dòng)成本降低變動(dòng)成本降低固定成本降低固定

3、成本增加銷售量增加銷售量利潤(rùn)在哪里？利潤(rùn)在哪里？改善利潤(rùn)的途徑改善利潤(rùn)的途徑*將生產(chǎn)能力投入到高利潤(rùn)產(chǎn)品上，做價(jià)格更高的產(chǎn)品；將生產(chǎn)能力投入到高利潤(rùn)產(chǎn)品上，做價(jià)格更高的產(chǎn)品；*將產(chǎn)品賣到成長(zhǎng)性好的市場(chǎng)；將產(chǎn)品賣到成長(zhǎng)性好的市場(chǎng)；*不斷改善和提高生產(chǎn)效率。不斷改善和提高生產(chǎn)效率。*審視經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的每一個(gè)細(xì)節(jié)，分析各類成本中包含或?qū)徱暯?jīng)營(yíng)活動(dòng)的每一個(gè)細(xì)節(jié)，分析各類成本中包含或 隱藏的不必要成本；隱藏的不必要成本；*降低產(chǎn)品的直接成本，用合適的生產(chǎn)線匹配你的產(chǎn)品；降低產(chǎn)品的直接成本，用合適的生產(chǎn)線匹配你的產(chǎn)品；什么是生意什么是生意流動(dòng)流動(dòng)權(quán)益權(quán)益銷售銷售現(xiàn)金現(xiàn)金技術(shù)技術(shù)資源資源固定固定借貸借貸直接直接

4、綜合綜合折舊折舊利息利息稅金稅金凈利凈利投入投入運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)結(jié)果結(jié)果本錢本錢資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表?yè)p益表經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)* *產(chǎn)生盡可能多的凈利潤(rùn)，產(chǎn)生盡可能多的凈利潤(rùn)，* *賺取盡可能多的現(xiàn)金，賺取盡可能多的現(xiàn)金，* *看產(chǎn)生多少現(xiàn)金的能力，不看你有多少資產(chǎn)，看產(chǎn)生多少現(xiàn)金的能力，不看你有多少資產(chǎn)，* *重要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：重要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：總資產(chǎn)、股東權(quán)益、銷售額、凈利潤(rùn)總資產(chǎn)、股東權(quán)益、銷售額、凈利潤(rùn)ROAROA、ROEROE* *領(lǐng)導(dǎo)者要善于讓下屬直接對(duì)凈利潤(rùn)負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)者要善于讓下屬直接對(duì)凈利潤(rùn)負(fù)責(zé)。權(quán)益權(quán)益借貸借貸管理成本管理成本利息利息資產(chǎn)資產(chǎn)市場(chǎng)費(fèi)市場(chǎng)費(fèi) 研發(fā)費(fèi)研發(fā)費(fèi)銷售銷售 銀行貸款

5、銀行貸款 股東增資股東增資經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任提高股東權(quán)益提高股東權(quán)益期初資本期初資本( (不能變不能變) )利潤(rùn)留存利潤(rùn)留存( (前任的業(yè)績(jī)前任的業(yè)績(jī)) )凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)( (你能做的你能做的) )怎樣提升權(quán)益怎樣提升權(quán)益公司戰(zhàn)略決策公司戰(zhàn)略決策企業(yè)要往哪里去？企業(yè)要往哪里去？ 戰(zhàn)略意圖與使命戰(zhàn)略意圖與使命用什么方法達(dá)到目標(biāo)？用什么方法達(dá)到目標(biāo)？ 一套全面的行動(dòng)策略一套全面的行動(dòng)策略 短期和長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)？短期和長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)？ 戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)目標(biāo)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)目標(biāo)戰(zhàn)戰(zhàn) 略略我們身在何處？要去哪？我們身在何處？要去哪？我們想要什么？我們想要什么？我們?nèi)绾蔚竭_(dá)那兒？我們?nèi)绾蔚竭_(dá)那兒？幾種競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略幾種競(jìng)爭(zhēng)

6、戰(zhàn)略成本領(lǐng)先成本領(lǐng)先差異化差異化Focus聚焦聚焦藍(lán)藍(lán)海海成本領(lǐng)先還是差異化？成本領(lǐng)先還是差異化？成本成本價(jià)值價(jià)值/ /特色特色Ritz CarltonRitz Carlton（里茲（里茲卡爾頓，豪華飯店）卡爾頓，豪華飯店）SheratonSheraton（喜來(lái)登，普通飯店）（喜來(lái)登，普通飯店）TravelodgeTravelodge（小旅店）（小旅店） 市場(chǎng)市場(chǎng)產(chǎn)品產(chǎn)品Local當(dāng)?shù)禺?dāng)?shù)豏egional華北華北Domestic全國(guó)全國(guó)International國(guó)際國(guó)際ABCD產(chǎn)品與市場(chǎng)定位產(chǎn)品與市場(chǎng)定位成本是減出來(lái)的嗎？成本是減出來(lái)的嗎？ 沒(méi)有明確的戰(zhàn)略，就無(wú)法談?wù)撈髽I(yè)的成沒(méi)有明確的戰(zhàn)略，就

7、無(wú)法談?wù)撈髽I(yè)的成本管理問(wèn)題本管理問(wèn)題 從戰(zhàn)略角度看，與其說(shuō)成本是控制出來(lái)從戰(zhàn)略角度看，與其說(shuō)成本是控制出來(lái)的，不如說(shuō)成本是根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略設(shè)計(jì)的，不如說(shuō)成本是根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略設(shè)計(jì)出來(lái)的，成本控制就是是企業(yè)的實(shí)際成出來(lái)的，成本控制就是是企業(yè)的實(shí)際成本與預(yù)先設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)相吻合，除非設(shè)計(jì)本與預(yù)先設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)相吻合，除非設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)有問(wèn)題標(biāo)準(zhǔn)有問(wèn)題現(xiàn)金流預(yù)算現(xiàn)金流預(yù)算3030-1 -1-6-60 00 00 0-6-60 00 0-10-10-2-25 50 0-2-20 03 33 30 0-2-20 0-6-60 0-1 -10 00 0-12-12-2-2-2-2-2-2-20-20+20+20-2-20

8、0-2-2-2-20 00 00 00 00 00 0-8-8-8-80 00 0-12-12-12-12-24-240 0-2-2-2-20 00 0-26-26-26-26-48-480 0-6-60 0-8-80 0-2-2-67-67/新市場(chǎng)培育新市場(chǎng)培育我們要去哪？我們要去哪？ 請(qǐng)各公司介紹你們的策略及執(zhí)行狀況請(qǐng)各公司介紹你們的策略及執(zhí)行狀況總資產(chǎn)總資產(chǎn)股東權(quán)益股東權(quán)益主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)*公司是否有借貸？公司是否有借貸？*銷售下降，利潤(rùn)銷售下降，利潤(rùn)上升說(shuō)明什么？上升說(shuō)明什么？ 深圳深圳北海北海廣州廣州華南華南武漢武漢上海上海北京北京天津天津大連大連沈陽(yáng)沈陽(yáng)貿(mào)易貿(mào)易

9、 百貨百貨 工業(yè)工業(yè) 文化文化 房地產(chǎn)房地產(chǎn) 物業(yè)物業(yè) 證券證券 其它其它 萬(wàn)科的戰(zhàn)略調(diào)整萬(wàn)科的戰(zhàn)略調(diào)整-公司的主業(yè)到底是什么公司的主業(yè)到底是什么?深萬(wàn)科深萬(wàn)科在收縮與擴(kuò)張中前行在收縮與擴(kuò)張中前行你的戰(zhàn)略你的戰(zhàn)略 想做想做 （使命，愿景，目標(biāo)）（使命，愿景，目標(biāo)） （做大，做強(qiáng)，做久）（做大，做強(qiáng)，做久）能做能做（比較優(yōu)勢(shì)）（比較優(yōu)勢(shì)）（核心能力）（核心能力） 可做可做 （大勢(shì)，機(jī)會(huì)（大勢(shì)，機(jī)會(huì)）該該做（戰(zhàn)略）做（戰(zhàn)略）戰(zhàn)略的三大問(wèn)題戰(zhàn)略的三大問(wèn)題想得清：戰(zhàn)略定位想得清：戰(zhàn)略定位做得到：行動(dòng)系統(tǒng)做得到：行動(dòng)系統(tǒng)拼得過(guò)：競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)拼得過(guò)：競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)第三階段：第三階段：全面競(jìng)爭(zhēng)全面競(jìng)爭(zhēng)2000S200

10、0S好路子好路子好企業(yè)好企業(yè)能力的價(jià)值能力的價(jià)值 拉關(guān)系拉關(guān)系 找資源的能力找資源的能力 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與企業(yè)能力的演變市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與企業(yè)能力的演變好項(xiàng)目好項(xiàng)目組織和管理的能力：品牌和創(chuàng)新組織和管理的能力：品牌和創(chuàng)新通用能力：眼光通用能力：眼光廣告、銷售廣告、銷售第二階段第二階段一招鮮一招鮮1990S1990S第一階段第一階段尋租尋租1980S1980S時(shí)間時(shí)間分析你的核心競(jìng)爭(zhēng)力分析你的核心競(jìng)爭(zhēng)力* *市場(chǎng)地位：誰(shuí)是老大？你是老幾？市場(chǎng)地位：誰(shuí)是老大？你是老幾？* *資金能力：現(xiàn)金資金能力：現(xiàn)金+ +應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款+ +可以貸款的額度可以貸款的額度- -已經(jīng)貸的款；已經(jīng)貸的款；* *產(chǎn)品研發(fā)：已經(jīng)研發(fā)

11、成功多少產(chǎn)品？產(chǎn)品研發(fā)：已經(jīng)研發(fā)成功多少產(chǎn)品？* *生產(chǎn)能力：計(jì)算某一產(chǎn)品的年生產(chǎn)能力。生產(chǎn)能力：計(jì)算某一產(chǎn)品的年生產(chǎn)能力。分析你的核心競(jìng)爭(zhēng)力分析你的核心競(jìng)爭(zhēng)力市市場(chǎng)場(chǎng)地地位位資資金金能能力力生生產(chǎn)產(chǎn)能能力力產(chǎn)產(chǎn)品品研研發(fā)發(fā)高高中中低低競(jìng)爭(zhēng)要素競(jìng)爭(zhēng)要素A ABCA.A.你自己的公司你自己的公司競(jìng)爭(zhēng)公司競(jìng)爭(zhēng)公司B B競(jìng)爭(zhēng)公司競(jìng)爭(zhēng)公司C C戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)：是企業(yè)的根基即將發(fā)生變化的時(shí)刻，這個(gè)變化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)：是企業(yè)的根基即將發(fā)生變化的時(shí)刻，這個(gè)變化有可能意味著企業(yè)有機(jī)會(huì)上升到新的高度，但它也同樣有可有可能意味著企業(yè)有機(jī)會(huì)上升到新的高度，但它也同樣有可能標(biāo)志著沒(méi)落的開(kāi)端。能標(biāo)志著沒(méi)落的開(kāi)端。在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)出

12、現(xiàn)時(shí)，無(wú)論在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式、還在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)出現(xiàn)時(shí)，無(wú)論在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式、還是競(jìng)爭(zhēng)方式上，都實(shí)現(xiàn)了新舊交替。是競(jìng)爭(zhēng)方式上，都實(shí)現(xiàn)了新舊交替。 是量變到質(zhì)變的過(guò)程。是量變到質(zhì)變的過(guò)程。 企業(yè)的企業(yè)的“戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)”企業(yè)未來(lái)的形態(tài)企業(yè)未來(lái)的形態(tài)企業(yè)過(guò)去的形態(tài)企業(yè)過(guò)去的形態(tài)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)無(wú)法適應(yīng)無(wú)法適應(yīng)中國(guó)企業(yè)面臨戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)的原因中國(guó)企業(yè)面臨戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)的原因1 1）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和游戲規(guī)則的改變；）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和游戲規(guī)則的改變；2 2）與國(guó)際接軌及跨國(guó)公司的新一輪攻勢(shì)；）與國(guó)際接軌及跨國(guó)公司的新一輪攻勢(shì)；3 3）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的巨大變化；）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的巨大變化；4 4）技術(shù)發(fā)展

13、帶來(lái)的高度不確定性；）技術(shù)發(fā)展帶來(lái)的高度不確定性；5 5）產(chǎn)品自身生命周期的演變。）產(chǎn)品自身生命周期的演變。任何企業(yè)都必須回答的首要問(wèn)題任何企業(yè)都必須回答的首要問(wèn)題你為客戶創(chuàng)造了什么價(jià)值？你為客戶創(chuàng)造了什么價(jià)值？ 誰(shuí)誰(shuí) （WHOWHO） 誰(shuí)是你的客戶？誰(shuí)是你的客戶？什么（什么（WHATWHAT） 你向客戶提供什么產(chǎn)品你向客戶提供什么產(chǎn)品/ /服務(wù)？服務(wù)？如何（如何（HOWHOW） 如何提供這些產(chǎn)品如何提供這些產(chǎn)品/ /服務(wù)？服務(wù)？這些價(jià)值是否新穎、獨(dú)特，如何不斷創(chuàng)新？這些價(jià)值是否新穎、獨(dú)特，如何不斷創(chuàng)新？戰(zhàn)略選擇指引企業(yè)把有限的資源投入到最重要的地方，指引企業(yè)把有限的資源投入到最重要的地方，真

14、正做到有所為，有所不為。真正做到有所為，有所不為。企業(yè)家最困難的是學(xué)習(xí)放棄。企業(yè)家最困難的是學(xué)習(xí)放棄。戰(zhàn)略落地流程圖戰(zhàn)略落地流程圖戰(zhàn)略戰(zhàn)略戰(zhàn)略地圖戰(zhàn)略地圖戰(zhàn)略性目標(biāo)戰(zhàn)略性目標(biāo)短期短期長(zhǎng)期長(zhǎng)期中期中期行動(dòng)方案行動(dòng)方案預(yù)算制度預(yù)算制度營(yíng)造作業(yè)營(yíng)造作業(yè)實(shí)際結(jié)果實(shí)際結(jié)果由公司戰(zhàn)略到部門執(zhí)行計(jì)劃由公司戰(zhàn)略到部門執(zhí)行計(jì)劃生產(chǎn)及研發(fā)部：生產(chǎn)及研發(fā)部： 生產(chǎn)線的建設(shè)和改造生產(chǎn)線的建設(shè)和改造 產(chǎn)品的研發(fā)產(chǎn)品的研發(fā) 廠房租用廠房租用/購(gòu)置購(gòu)置財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)部： 長(zhǎng)期貸款長(zhǎng)期貸款 短期貸款短期貸款 折現(xiàn)折現(xiàn) 賣廠房賣廠房 特殊貸款特殊貸款公司總部：公司總部：公司定位公司定位市場(chǎng)定位市場(chǎng)定位產(chǎn)品定位產(chǎn)品定位市場(chǎng)、營(yíng)銷部

15、：市場(chǎng)、營(yíng)銷部：市場(chǎng)開(kāi)拓方案市場(chǎng)開(kāi)拓方案銷售策略銷售策略拿訂單策略拿訂單策略公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略人力資源部：人力資源部：人員招聘計(jì)劃人員招聘計(jì)劃人員上崗計(jì)劃人員上崗計(jì)劃企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)執(zhí)執(zhí)行行經(jīng)營(yíng)的結(jié)果經(jīng)營(yíng)的結(jié)果充分了解本企業(yè)及環(huán)境充分了解本企業(yè)及環(huán)境制定相應(yīng)的策略制定相應(yīng)的策略建立與之配套的組織、流程建立與之配套的組織、流程制定計(jì)劃制定計(jì)劃實(shí)施并跟進(jìn)實(shí)施并跟進(jìn)你的執(zhí)行方案你的執(zhí)行方案 定位：做什么產(chǎn)品、市場(chǎng)在哪定位：做什么產(chǎn)品、市場(chǎng)在哪 部門策略（與戰(zhàn)略保持一致）部門策略（與戰(zhàn)略保持一致） 研發(fā)：產(chǎn)品、時(shí)間、投入、標(biāo)準(zhǔn)研發(fā)：產(chǎn)品、時(shí)間、投入、標(biāo)準(zhǔn) 生產(chǎn)：量大、靈活、質(zhì)量生產(chǎn)：量大、靈活、

16、質(zhì)量 人員：資質(zhì)、數(shù)量、薪酬、培養(yǎng)人員：資質(zhì)、數(shù)量、薪酬、培養(yǎng) 財(cái)務(wù)：融資方式、預(yù)算、管理制度財(cái)務(wù)：融資方式、預(yù)算、管理制度 營(yíng)銷：媒體選擇、渠道建設(shè)營(yíng)銷：媒體選擇、渠道建設(shè) 西南航空公司戰(zhàn)略地圖西南航空公司戰(zhàn)略地圖人眾人管理顧問(wèn)公司人眾人管理顧問(wèn)公司模擬艙課程系列模擬艙課程系列 戰(zhàn)略決策戰(zhàn)略決策 經(jīng)營(yíng)決策與執(zhí)行經(jīng)營(yíng)決策與執(zhí)行 全面經(jīng)營(yíng)訓(xùn)練全面經(jīng)營(yíng)訓(xùn)練 卓越執(zhí)行卓越執(zhí)行 精細(xì)運(yùn)營(yíng)精細(xì)運(yùn)營(yíng) 非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)培訓(xùn)非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)培訓(xùn) 團(tuán)隊(duì)團(tuán)隊(duì)經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng) 企業(yè)內(nèi)訓(xùn)企業(yè)內(nèi)訓(xùn) 公開(kāi)課公開(kāi)課 演示課演示課人眾人管理顧問(wèn)公司人眾人管理顧問(wèn)公司授課方式授課方式部分客戶部分客戶： IBMIBM公司公司 中國(guó)南方航

17、空中國(guó)南方航空 杭州電信杭州電信 天津電信天津電信 中國(guó)普天中國(guó)普天 養(yǎng)生堂養(yǎng)生堂 用友軟件用友軟件 華遠(yuǎn)房地產(chǎn)華遠(yuǎn)房地產(chǎn) 豐佳國(guó)際豐佳國(guó)際 新華人壽總公司新華人壽總公司 精品購(gòu)物指南精品購(gòu)物指南 清華同方清華同方 青島海信青島海信 天津電力建設(shè)天津電力建設(shè) 遠(yuǎn)大集團(tuán)遠(yuǎn)大集團(tuán) 華菱鋼鐵集團(tuán)華菱鋼鐵集團(tuán) 廣州輕工進(jìn)出口廣州輕工進(jìn)出口 海淀建設(shè)海淀建設(shè) 志宏教育集團(tuán)志宏教育集團(tuán) 人民大學(xué)工商管人民大學(xué)工商管理班理班 上海市委組織部上海市委組織部青年干部班青年干部班 通用汽車通用汽車 聯(lián)想國(guó)際聯(lián)想國(guó)際 哈佛商業(yè)評(píng)論哈佛商業(yè)評(píng)論 山東六和飼料集團(tuán)山東六和飼料集團(tuán) 中國(guó)華電集團(tuán)中國(guó)華電集團(tuán) CCTVCCTV 立邦漆立邦漆 通力電梯通力電梯 九陽(yáng)電器九陽(yáng)電器 長(zhǎng)安汽車長(zhǎng)安汽車 人眾人教育人眾人教育(Group)(Group)北京、上海、廣東、天津、山東、浙江、江蘇、四川北京