第五章存款業(yè)務章題目及答案110630

1、第五章 存款業(yè)務一、單項選擇題（50題）1、銀行資金的主要來源是（B ）A 、貸款業(yè)務 B、存款業(yè)務 C、中間業(yè)務 D、結算業(yè)務2、客戶提交偽造、涂改的存折（單、卡），利用銀行（信用社）防范手段落后、部分地區(qū)手工操作或工作人員疏忽等，詐騙銀行資金，這種情況屬于存款哪個環(huán)節(jié)什么流程的風險表現(xiàn)。（B ）A 、開戶與續(xù)存 資料返還、歸檔 B、支取與銷戶 申請、審核 C、開戶與續(xù)存 錄入、授權與復核 D、支取與銷戶 錄入、授權與復核3、儲蓄開戶與續(xù)存受理無證件開戶風險不包括（D ）A 、虛假開戶 B、侵占客戶或銀行資金C 、賬外經營 D、開立實名制賬戶4. 儲蓄存款錄入授權與復核主要風險點不包括（C

2、）A 、無客戶辦理錄入業(yè)務 B、交易錄入賬戶C 、營業(yè)時間重開系統(tǒng) D、柜員卡（密碼）5、信用社工作人員對自己的柜員卡（密碼）或主管授權卡（密碼）保管不善，被其他人盜用為儲蓄存款錄入、授權與復核的風險表現(xiàn)，主要應采取以下哪種防控措施。（B ）A 、柜員臨時離柜應即時暫退界面或簽退系統(tǒng)，做到人離章收，印鑒、憑證、現(xiàn)金入柜箱保管。B 、嚴格柜員卡（含授權卡）及密碼管理，做到一人一卡，妥善保管，定期修改柜員卡及密碼，嚴禁柜員之間替、代辦業(yè)務。C 、嚴格按照業(yè)務流程崗位制約要求和分級授權管理規(guī)定，對大額存款進行授權復核控制，防止“一手清”。D 、應在銀行柜臺辦理的個人業(yè)務必須在柜面辦理，嚴禁場外辦理。

3、委托他人代理的業(yè)務，必須按相關規(guī)定履行代理手續(xù)。6、營業(yè)終了后，信用社工作人員未經授權，重新開啟系統(tǒng)，違規(guī)辦理相關業(yè)務的防控要點主要是（B ）。A 、每日營業(yè)終了，營業(yè)網點負責人或會計主管必須堅持對柜員交易流水進行逐筆勾對制度，對大額和異常存款業(yè)務進行重點核對。B 、營業(yè)網點日終簽退后，需要重新簽到進入系統(tǒng)辦理業(yè)務的，必須經主管人員授權，并在專用登記簿上詳細記錄有關情況。C 、對存在大量辦理小額存款業(yè)務的網點、柜員，進行重點關注，深入核查，防止信用社工作人員截留、挪用、侵占資金。D 、柜員臨時離柜應即時暫退界面或簽退系統(tǒng)，做到人離章收，印鑒、憑證、現(xiàn)金入柜箱保管。7、儲蓄存款支取與銷戶中申請、

4、審核環(huán)節(jié)的主要風險點為客戶表現(xiàn)、（B ）、客戶證件審核、無折取款、非正常銷戶、付款記賬順序、異常交易。A 、交易錄入 B、存折（單、卡）的真實性C 、利息計付 D、定期存款提前支取8、客戶提交偽造、涂改的存折（單、卡），利用信用社防范手段落后，部分地區(qū)手工操作或工作人員疏忽等，詐騙銀行資金應采取以下哪 種防控措施。（A ）A 、對客戶提交的存折（單、卡）進行認真審核, 確保其真實有效，對涂改、破損或不易辨認的折、單、卡，要確定存款的真實性。B 、對客戶提交的存折（單、卡）進行認真審核, 確保其真實有效，對涂改、破損或不易辨認的折、單、卡，不予以受理。C 、對客戶提交的存折（單、卡）進行認真審核

5、, ，對涂改、破損或不易辨認的折、單、卡，無論存款是否真實，均應付款。D 、對客戶提交的存折（單、卡）進行認真審核, 確保其真實有效，對偽造、涂改的存折（單、卡）應立即返還客戶。9、儲蓄存款支取與銷戶中錄入、授權與復核環(huán)節(jié)的主要風險點為（C ）、交易錄入、復核授權、利息計付、定期存款提前支取等。A 、客戶表現(xiàn) B、鈔幣真?zhèn)?C、自辦業(yè)務 D、資料返還10、信用社經辦人員通過系統(tǒng)先銷戶、后抹賬，套取系統(tǒng)計息憑證或自制利息單，直接從應付利息或利息支取科目付出現(xiàn)金，侵占信用社資金應采取的防控措施是（B ）。A 、對大額取款賬戶、異常變動賬戶和定期存款提前支取業(yè)務進行關注，并作為重點檢查。B 、加強對

6、利息金額的計算和利息憑證真實性的審核，重點檢查：沒有存單支取、直接從利息支出或應付利息科目付出現(xiàn)金。C 、對會計主管和重要崗位人員，應定期或不定期進行崗位輪換、強制休假。對輪換、休假人員所經辦的業(yè)務進行全面審計。D 、利用監(jiān)控錄像查看柜員操作情況，加強監(jiān)督檢查，嚴禁柜員代客戶簽字。11、儲蓄存款支取風險防控中，監(jiān)督人員應認真審核憑證要素，審查（C ）與客戶填寫要素是否相符，對不符的作進一步核對。防止經辦人員在辦理業(yè)務前，防止客戶在未核對或未打印的單據(jù)上預先簽字。A 、客戶資料 B、身份信息 C、系統(tǒng)錄入信息 D、打印內容12、按照存款的支取方式不同，對公存款可以分為：單位活期存款、單位定期存款

7、、（A ）、單位協(xié)定存款和協(xié)議存款。A 、單位通知存款 B、單位定活兩便存款 C、單位存本取息存款 D、單位一般存款13、人民幣結算賬戶管理辦法規(guī)定，客戶開立單位結算賬戶應滿（C ）日方可辦理結算業(yè)務。A 、1 B、2 C、3 D、714、某信用社網點對公結算賬戶預留印鑒卡片僅建立一套，使用和保管人均為該網點主辦會計，請假時未辦理移交手續(xù)，違背了（D ）和交接制度，存在較大風險隱患。A 、親屬回避 B、崗位制約 C、定期輪換 D、管用分離15. “四項制度”不包括（B ）A 、干部交流 B、提拔任用 C、崗位輪換 D、親屬回避16、儲蓄支取與銷戶業(yè)務操作流程內容包括：配款及資料回執(zhí)交客戶與業(yè)務

8、資料歸檔保存錄入信息（審核授權）；打印單證（復核）；受理、審核（客戶與資料）。正確的順序排列是（D ）A 、 B、 C、 D、17、對公存款中存款環(huán)節(jié)的風險點不包括（D ）A 、現(xiàn)金清點 B、收款記賬C 、大額存款業(yè)務的復核、授權 D、印鑒核對18、以下（D ）項不屬于對公存款的資金來源不合規(guī)、不合法的風險體現(xiàn)。A 、開戶單位在開立驗資賬戶時，利用銀行工作人員熟悉等條件，非法將銀行貸款轉入驗資賬戶，進行虛假驗資。B 、開戶單位以銀行貸款轉入銀行承兌匯票保證金專戶，騙取銀行信貸資金。C 、銀行工作人員與外部人員相互勾結，通過虛增貸款形式增加單位存款，利用偽造印章將款項取走，詐騙銀行資金。D 、開

9、戶單位單據(jù)丟失、毀損或平衡單位賬務為借口，惡意套取進賬單或繳款單，然后以進賬單或繳款單詐騙銀行資金。19、口頭掛失的止付天數(shù)是（ ）天，書面掛失的止付天數(shù)是（ ）天，受理掛失未到規(guī)定期限即辦理重置密碼、補發(fā)卡（折）、銷戶等業(yè)務，易形成案件風險隱患。（ C）A 、7 ，5 B、7，7 C、5 ，7 D、3，720、修改客戶信息的主要風險點不包括（D ）。A 、客戶身份識別 B、申請資料 C、授權復核 D、憑證打印21、抹賬沖賬業(yè)務操作流程內容包括：錯賬審核及審核簽字授權；錯賬處理申請；打印相關憑證（登記留存相關記錄）；錯賬調整。正確的排列順序是（A ）A 、 B、C 、 D、22. 抹賬與沖賬的

10、主要風險點不包括（E ）A 、真實性 B、復核、授權 C、時間差與頻率D 、客戶要求抹賬 E、客戶身份識別23、結算賬戶開戶檔案自銷戶之日起至少保管( 年，交易記錄自交易記賬之日起至少保存( 年。( A A 、5 5 B、5 7 C、10 5 D、7 524、客戶存款2000元，經辦人員辦理完畢并打印了憑條，憑條尚未簽字確認，后客戶反悔不存并拒不簽字，銀行應如何采取措施。（B ）A 、為其辦理抹賬處理并注明原因。B 、采取正常交易，讓客戶支取2000元，存取款憑條簽字完整后付還現(xiàn)金。C 、不辦理抹賬，收回未簽字憑條。D 、客戶簽字后，為其辦理抹賬，未收回存款憑條回執(zhí)。25、查詢、凍結（解凍）、

11、扣劃等重要法律文書資料和執(zhí)行人身份證件（復印件）的保管期限為（D ），妥善保管，做到調閱有登記，歸檔要及時。A 、 5 B、10 C、15 D、永久保管26、對公存款開戶主要風險點不包括（B ）A 、代理開戶 B、親自開戶 C、多頭開戶 D、頻繁開戶27、儲蓄業(yè)務風險防控措施不正確的是（A ）A 、監(jiān)督檢查部門一般不對監(jiān)控錄像進行抽查B 、對大額取款賬戶、異常變動賬戶和定期存款提前支取業(yè)務進行重點關注C 、監(jiān)督人員認真審核憑證要素，審查系統(tǒng)錄入信息與客戶填寫要素是否相符，對不符的傳票進一步核對D 、防止銀行經辦人員在辦理業(yè)務前，要求客戶在未核對或正式打印的單據(jù)上預先簽字28、對公存款開戶風險防

12、控措施中，審核并換人復查單位開戶資料不包括（C ）A 、完整性 B、真實性 C、及時性 D、合規(guī)性29、印鑒卡片管理不正確做法是（B ）A 、管用分離及交接制度 B、使用和保管為同一人C 、已轉入舊懸未取專用的印鑒卡片，應單獨抽出、專夾保管D 、妥善保管開戶單位預留的印鑒卡片30、支票的提示付款期為（B ）天。A 、5 B、10 C、15 D、6個月31、單位客戶支取人民幣50801元，支票大寫金額正確的是（C ）。A 、伍萬零捌佰壹元整 B、伍萬捌佰零壹元C 、伍萬零捌佰零壹元整 D、伍萬零捌佰零壹元32、單位客戶于2011年1月16日開出轉賬支票辦理業(yè)務，支票出票日期填寫正確的是（B ）。

13、A 、貳零壹壹年壹月拾六日 B、貳零壹壹年零壹月壹拾陸日C 、貳零壹壹年壹零月壹陸日 D、二0一一年一月一十六日33、金融系統(tǒng)對簽發(fā)支票業(yè)務受理審核有嚴格的規(guī)定，填寫內容原則上不可以涂改，僅可以簽章證明修改的項目為（D ）。A 、出票日期 B、大小寫金額 C、收款人 D、款項用途34、對公存款開戶正確的做法是（C ）A 、銀行經辦人員代理客戶開戶 B、銀行領導代理客戶開戶C 、開戶單位親自辦理開戶 D、委托人民銀行辦理開戶35、存款掛失業(yè)務不包括（D ）A 、憑證掛失 B、密碼掛失 C、印鑒掛失 D、身份證掛失36、存款查詢、凍結（解凍）扣劃業(yè)務操作流程是（C ）交易處理、查詢及審核授權；法律

14、文書保管登記；證件法律文書的審核（執(zhí)法人員證件法律文書）；資料回執(zhí)A 、 B、 C、 D、37、不符合抹賬及沖賬業(yè)務操作適用范圍的說法是（A ）A 、經客戶簽字確認辦理完畢的正常業(yè)務允許使用抹賬交易B 、經客戶簽字確認辦理完畢的正常業(yè)務不允許使用抹賬交易C 、未經客戶簽字確認辦理完畢的正常業(yè)務不允許使用抹賬交易D 、未經客戶簽字確認辦理完畢的非正常業(yè)務允許使用抹賬交易38、辦理繼承人掛失業(yè)務風險防控措施不正確的是（B ）A 、須憑當?shù)毓C部門開具的財產繼承權證明B 、檢察機關證明C 、人民法院的判決書D 、人民法院的裁定書或調解書辦理39、銀行經辦人員對客戶所持身份證件，須通過（ A）系統(tǒng)進行

15、身份核對，識別證件信息真?zhèn)巍 、公民身份信息系統(tǒng) B、聯(lián)網核查C 、稽核信息系統(tǒng) D、財管系統(tǒng)40、假幣收繳時，加蓋“假幣”戳記的印泥顏色應為（B ）。A 、紅色 B、藍色41、提高銀行人員（D ）意識和能力，關注客戶和客戶行為，對存款金額和客戶實際經濟活動、經濟狀況明顯不符的，要按規(guī)定進行報告。A 、客戶識別 B、認識客戶 C、反洗錢 D、了解你的客戶42、營業(yè)網點應設置（A ），在每在日結和傳票裝訂時，須嚴格核對有關資料，確保儲存資料的完整性。A 、事后監(jiān)督 B、出納 C、會計輔導員 D、信貸員43、存款人申請開立一般存款賬戶除向銀行提供開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、借款合同、其他結算

16、證明外，還應出具（C ）。A 、稅務登記證 B、納稅證明C 、基本存款賬戶開戶許可證 D、組織代碼證44、以下不屬于儲蓄存款支取與銷戶環(huán)節(jié)申請、審核風險點的是（D ）A 、客戶表現(xiàn) B、存折（單、卡）真實性C 、無折取款 D、資料返還45、取款憑證不經客戶本人親筆簽字確認，由銀行經辦人員代客戶簽字，借機多支少付，侵占客戶資金的最佳防控措施是（A ）A 、利用監(jiān)督錄像查看柜員操作情況，加強檢查監(jiān)督，嚴禁柜員代客戶簽字。B 、定期、不定期對員工工作區(qū)域進行檢查，查看是否持有他人折、單、卡、證件、印鑒等物品。C 、嚴禁銀行工作人員自行辦理本人業(yè)務，或在本業(yè)務區(qū)域代他人辦理業(yè)務。D 、對大額取款賬戶、

17、異常變動賬戶和定期提前支取業(yè)務作為重點關注并檢查。46、印鑒掛失的止付期（C ）天，期滿后，存款人可按更換印鑒的手續(xù)啟用新印鑒。A 、7天 B、5天 C、10天 D、15天47、（B ）無權辦理查詢個人儲蓄存款賬戶。A 、人民法院 B、審計機關 C、稅務機關 D、公安機關48、（B ）無權辦理凍結存款賬戶。A 、人民法院 B、工商局 C、軍隊保衛(wèi)部門 D、公安機關49、以下（D ）情況不屬于修改客戶信息的風險點。A 、客戶身份識別 B、申請資料C 、授權復核 D、密碼掛失50、儲蓄支取與銷戶申請審核風險表現(xiàn)不包括（C ）A 、客戶神情異常，在受脅迫、欺騙、迷幻等情況下提取存款B 、取款人用物體

18、遮擋面部，用盜竊、搶劫的存單、存折或銀行卡等支取客戶資金C 、銀行工作人員按要求對已掛失、凍結、質押的賬戶，或睡眠賬戶辦理支取銷戶D 、客戶提交偽造、涂改的存折（單、卡），利用銀行防范手段落后、部分地區(qū)手工操作或工作人員疏忽等，詐騙銀行資金二、多項選擇題（30題）1、（BE ）不在受理、審核個人儲蓄開戶與續(xù)存環(huán)節(jié)的風險識別范圍。A 、客戶識別 B、柜員卡密碼C 、現(xiàn)金清點與查驗 D、假幣、變造幣的收繳 E、無客戶辦理錄入業(yè)務2、目前，（ACDE ）等案件在中小金融機構存款業(yè)務領域比較突出。A 、挪用 B、套現(xiàn) C、空存盜支銀行資金 D、吸儲不入賬 E、侵占客戶存款3、企業(yè)單位申請批量開戶，信用

19、社經辦人員應要求開戶單位申請人出具（ABD ），并對全部身份證件進行聯(lián)網核查。A 、單位授權書 B、批量開戶人員明細表 C、開戶申請表D 、批量開戶明細人員的有效身份證明4. 執(zhí)行碰庫的時間應該是（ABD ）A 、班前 B、中午 C、隨時 D、下班前 E、入庫后5. 執(zhí)行碰庫的內容主要有（AB ）A 、營業(yè)終了指定專人對柜員尾箱進行現(xiàn)金卡把核對B 、重要空白憑證清 C、賬款核對 D、賬實核對6、以下（ABD ） 項為存款開戶續(xù)存環(huán)節(jié)的證件不符或代理開戶手續(xù)不全風險體現(xiàn)。A 、客戶冒用他人證件資料開立賬戶，持有他人賬戶，從事洗錢、詐騙等犯罪活動。B 、銀行工作人員以他人資料或利用工作之便盜用他人

20、身份證復印件擅自開戶，并持有他人賬戶，為挪用、侵占客戶或銀行資金作準備。C 、銀行工作人員在柜臺外辦理吸儲業(yè)務，或利用其他柜員臨時離柜之機，盜用其他柜員印章、重要空白憑證或者利用柜員身份違規(guī)辦理業(yè)務。D 、代理開戶時，代理人提供手續(xù)不全，未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行工作人員違規(guī)為其開立賬戶。7、個人儲蓄存款種類主要包括（ABCD ）A 、活期儲蓄B 、定期儲蓄C 、定活兩便儲蓄D 、個人通知存款E 、個體工商戶存款8、監(jiān)督檢查部門要利用監(jiān)控錄像加強柜面非現(xiàn)場監(jiān)督，重點關注（ABCDE ）等操作行為。A 、自辦業(yè)務 B、柜員卡的保管及使用 C、主管授權操作 D、柜員臨時離柜終端退出情況

21、E、柜員臨時離柜印章、現(xiàn)金、憑證的清收上鎖情況9、存款業(yè)務辦理環(huán)節(jié)一般分為（BCDE ）A 、申請 B、開戶 C、續(xù)存 D、支取 E、銷戶10. 對公存款按存款按用途分為（BCDE ）存款A 、特殊存款賬戶 B、基本存款賬戶C 、一般存款賬戶 D、專用存款賬戶 E、臨時存款賬戶11、儲蓄開戶與續(xù)存環(huán)節(jié)返還客戶不合規(guī)憑證包括以下（ABC ）風險表現(xiàn)。A 、信用社經辦人員返還客戶作廢、偽造的存款憑證，實際不入賬、挪用、侵占客戶資金。B 、信用社經辦人員以打印故障或其他原因為借口，返還客戶白條或加蓋業(yè)務印章的白條，實際不入賬，挪用、侵占客戶資金。C 、信用社經辦人員利用客戶對銀行業(yè)務不熟悉，用其他單

22、證代替存單給客戶，私自留存客戶存單、挪用、侵占客戶資金。D 、信用社經辦人員私自扣留或毀損傳票，客戶身份證復印件等應歸檔保存的業(yè)務資料，以挪用、侵占客戶資金或消除作案痕跡。12、開立對公賬戶未提供開戶資料或代理開戶手續(xù)不全的風險表現(xiàn)為（AB ）A 、外部人員利用信用社工作人員的疏忽大意或與其特殊關系，在未取得開戶單位負責人授權書情況下開立單位結算賬戶，為洗錢、詐騙、侵占客戶資金等非法活動作準備。B 、信用社工作人員利用本人掌握的單位開戶資料復印件，冒用他人名義開立賬戶，私刻印章，為侵占、挪用客戶資金作準備。C 、信用社工作人員私自或在領導授意下利用便利開立虛假單位結算賬戶，為洗錢等非法活動作準

23、備。D 、信用社工作人員利用本人掌握的客戶賬戶資料及印鑒，以客戶名義辦理存取款業(yè)務，進行洗錢、詐騙或侵占、挪用等非法活動。13、委托第三方開立對公賬戶的，銀行應嚴格審查，第三方必須出具（ABC ）等相關證件，銀行才能準予代理。A 、法定代表人或單位負責人的授權書B 、法定代表人或單位負責人的身份證件C 、授權經辦人的身份證件D 、開戶批文及開戶單位印鑒14、對公存款支取與銷戶環(huán)節(jié)的風險點包括（ABCDE ）A 、憑證要素審核 B、印鑒核對C 、現(xiàn)金支取，大額提現(xiàn) D、內部人員操控企業(yè)賬戶 E、銷戶授權15、掛失業(yè)務包括（BCDE ）。A 、憑證掛失 B、印鑒掛失C 、密碼掛失D 、存折掛失 E

24、、有價單證掛失16、未按規(guī)定辦理銷戶的風險點包括（ABCDEF ）。A 、賬戶在凍結、掛失狀態(tài)下，驗資戶在驗資期限內，為客戶辦理銷戶。B 、開戶單位貸款及應收利息未結清或相關費用未清理完畢，為客戶辦理銷戶。C 、客戶銷戶申請、開戶許可證等資料不完整或未使用重要空白憑證未收回也未要求客戶出具證明即辦理銷戶。D 、單位定期存款、通知存款、一般賬戶銷戶時，不以轉賬結算方式將本息轉到其基本賬戶或其他賬戶，以現(xiàn)金方式銷戶。E 、違反賬戶管理規(guī)定，基本賬戶銷戶未通過人行賬戶管理系統(tǒng)銷戶；非核準類賬戶銷戶未向人行備案。F 、銷戶資料保管不齊全，或未按規(guī)定期限保管，形成風險隱患。17、對賬管理的風險防控措施包

25、括（ABCDEF ）A 、實行手工簽發(fā)對賬單的，嚴格執(zhí)行換人復核制度，避免不簽、漏簽、錯簽現(xiàn)象；系統(tǒng)打印對賬單的，未以批準不得補制。B 、嚴格按對賬頻率要求進行對賬，提高對賬單回收率；對未回復重要客戶，應二次對賬。C 、嚴格執(zhí)行記賬、對賬相分離制度。D 、對于異常賬戶實行上門對賬。E 、會計主管認真履行對賬工作的管理職責，確保銀企對賬全面、準確、及時。 F 、對收回的對賬單嚴格進行折角驗印，核對人在對賬單上簽章證明，發(fā)現(xiàn)虛假對賬單，及時采取措施，確?？蛻糍Y金安全。18、對公存款賬戶印鑒掛失，客戶需提交書面申請及上級主管部門或存款人以行政公章出具的（ ABCDE ）等相關證明材料。A 、證明 B

26、、開戶許可證 C、營業(yè)執(zhí)照 D、法人授權書 E、相關人員有效身份證件19、修改客戶信息的風險表現(xiàn)有（AD ）。A 、銀行經辦人員私自盜用授權卡或相互勾結擅自修改客戶信息，將存款人信息變更為他人信息，挪用盜竊存款人資金。B 、打印完整的客戶信息修改憑證未經主管簽字。C 、事后監(jiān)督未對客戶信息修改情況進行審查。D 、銀行工作人員與外部人員勾結、竊取客戶資料，修改客戶信息，侵吞客戶資金。20、錯賬調整不包括（ C D ），錯賬調整必須經會計主管嚴格授權辦理。A 、客戶賬錯賬調整 B、內部賬錯賬調整C 、外部賬錯賬調整 D、存款賬錯賬調整21、客戶辦理無折存款2000元，銀行經辦人員系統(tǒng)錄入為2000

27、0元并打印了憑條交客戶簽字，回執(zhí)也交還客戶。事后發(fā)現(xiàn)錯誤，采取抹賬方式糾正，該抹賬操作（ A、B 、D ）。A 、應收回原錯誤憑證回單后操作B 、應在憑證上注明抹賬原因，并要求相關人員簽字負責C 、不得辦理D 、未能聯(lián)系上客戶的應拷貝該筆存款時的監(jiān)控錄像，及時與客戶聯(lián)系核對。22、以下哪些屬于查詢、凍結、扣罰的風險表現(xiàn)。（ABCD ）A 、不法分子利用假身份證、假工作證，涂改或者制造假的通知書和法律文書，冒充有權機關執(zhí)法人員，對客戶存款進行查詢、扣劃或解凍、詐騙客戶資金。B 、銀行（信用社）工作人員私自或與外部人員合伙、利用查詢、凍結（解凍）、扣罰手段挪用、盜取資金。C 、銀行工作人員與被執(zhí)行

28、人串通，不按規(guī)定向有權機關提供真實賬戶信息，向被執(zhí)行人通風報信，或故意拖延時間不及時予以配合，協(xié)助客戶轉移資金。D 、銀行工作人員通過強制扣劃交易，繞過客戶密碼，侵占客戶資金。23、W 市中級人民法院工作人員李某、吳某攜該院開出的協(xié)助查詢通知書到A 縣某信用社網點要求給予辦理協(xié)助查詢張某的存款，信用社網點應如何操作。（ABCDE ）A 、審核李某、吳某的身份證明（工作證、身份證）真實性。B 、審核W 市中級人民法院協(xié)助查詢通知書的真?zhèn)?。C 、打電話向W 市中級人民法院核實李某、吳某身份。D 、辦理查詢、凍結處理E 、留存保管法律文書原件并登記，登記執(zhí)行人員身份證件并留存復印件。24、儲蓄業(yè)務風

29、險防控措施中，銀行（信用社）工作人員“了解你的客戶”的意識和能力包括：（ABD ）A 、關注客戶和客戶行為B 、存款金額與客戶實際經濟活動情況是否相符C 、穿著打扮與存款情況是否相符D 、存款金額與客戶經濟狀況是否相符25、有權扣劃存款賬戶的執(zhí)法機關有（ACD ）A 、人民法院 B、公安機關 C、稅務機關 D、海關26、開立（ABC ）類銀行結算賬戶，需經人民銀行核準，其他結算賬戶只需規(guī)定時間內向人民銀行備案。A 、基本存款賬戶 B、預算單位專用賬戶C 、臨時存款賬戶（不含注冊驗資戶） D、一般存款賬戶27、以下（ABC ）項應落實客戶身份識別制度。A 、與客戶建立業(yè)務關系時B 、為客戶提供人

30、民幣單筆交易金額1萬元以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務C 、為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金存取款業(yè)務D 、為已開戶的自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上轉賬業(yè)務28、信用社工作人員利用工作之便，盜用客戶印鑒卡片，私刻印章，或私自更換企業(yè)印鑒底卡，使用加蓋假印鑒的借記憑證轉賬，侵占、挪用客戶資金的風險防控要點有（ABCD ）A 、印鑒卡片管用分離 B、印鑒卡片嚴格交接手續(xù)C 、開戶或更換印鑒時預留兩套印鑒卡，一套交事后監(jiān)督（會計主管）管理，便于監(jiān)督核對。D 、引進印鑒核對智能技術，推行電子驗印29、對于結算賬戶的銷戶管理，以下表述正確的是：（ABD ）A 、單位定期存款

31、、通知存款、一般賬戶銷戶、必須經轉賬結算方式將銷戶本息轉到基本賬戶或其他指定賬戶。B 、基本賬戶銷戶，必須通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)銷戶。C 、非核準類賬戶銷戶后不必向人民銀行備案。D 、驗資類臨時賬戶必須在驗資結束或出具工商部門不予以登記注冊的證明后方可銷戶。30、結算賬戶收入不入賬的風險表現(xiàn)有（ABCD ）A 、銀行經辦人員在客戶回單聯(lián)上加蓋業(yè)務印章，開出列虛假入賬憑證、銷毀客戶繳款憑證，截留客戶資金。B 、辦理單位定期存款、單位通知存款時，以打印機故障為由，手寫存單金額大于系統(tǒng)錄入金額，侵占客戶資金。C 、私自或串通外部人員，利用熟悉單位賬戶資金使用規(guī)律條件，將單位存入款項不入賬處理，在客

32、戶查詢、對賬時提供虛假信息，侵占、挪用資金。D 、上門收款業(yè)務中，利用客戶對銀行的信任，收款不入賬或少入賬，侵占客戶資金。三、判斷題（50題）1、某信貸員為了借款人還利息或本金便利，代其保管結算存折或要求客戶將款項匯入信貸員結算存折代為還貸款本息。（×）2、銀行（信用社）經辦人員不得手工填制機打憑證，如需手工填制憑證，須經會計主管或單位負責人審核并簽字。（）3、企事業(yè)或其他單位批量開立個人結算賬戶。信用社經辦人員不按規(guī)定對其批量開戶提供的個人資料進行查驗，形成潛在風險。（）4、信用社經辦人員對客戶所持證件，須通過“公民身份信息系統(tǒng)”進行身份核對，識別證件信息真?zhèn)?，客戶提供戶口本開戶的

33、則無需核查身份。（×）5、發(fā)現(xiàn)客戶持偽造證件辦理相關業(yè)務的，信用社經辦人員要按規(guī)定程序報告，無需留存記錄。（×）6、在收取客戶提交的現(xiàn)金時，信用社經辦人員必須在客戶視線和視頻監(jiān)控范圍內認真清點，對大額現(xiàn)金存款業(yè)務，應提醒客戶關注現(xiàn)金清點過程并及時告知結果，對零幣業(yè)務則無需提醒，可于次日將清點結果告知客戶。（×）7、在存款業(yè)務檢查與監(jiān)督中，對資料不齊全或有涂改、毀損痕跡憑證的業(yè)務進行重點關注，詳細核查。事后監(jiān)督審核傳票時，應認真審核憑證要素，查看重要空白憑證的銷號與使用情況是否正常，查看柜員辦理的業(yè)務與使用的憑證是否相符。（）8、定期存單提前支取，代理人必須出示有效

34、身份證件，銀行經辦人員核查相符后再辦理。（×）9、客戶銷戶、換發(fā)后的折、卡應破壞磁條，剪角或打孔作廢，存折按規(guī)定隨當日傳票裝訂保管，作廢卡登記后不用集中上繳銷毀。（×）10、嚴格會計檔案管理，保管期滿需要銷毀的會計檔案，檔案保管部門要認真核查，編制檔案銷毀清冊。監(jiān)督部門應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容，清點核對所有銷毀的會計檔案。會計檔案銷毀時，相關部門應共同派人現(xiàn)場監(jiān)督銷毀全程，并注意保密和安全，防止檔案散失。（）11、信用社工作人員持有客戶存折、密碼或印章，扣留應返還客戶的資料，盜取客戶資金風險應采取的防范措施是定期、不定期對員工工作區(qū)域進行徹底檢查，查看是否持有他人存

35、折（單、卡）、證件、印鑒等物品。（）12、對無證、假證、證件不符、資料不全、代理手續(xù)不完善的，銀行要拒絕辦理相關業(yè)務，對行為可疑和領導授意辦理、抵制無效的應及時報告，無需留存記錄。（×）13、企業(yè)要求銀行為其重開進賬單或繳款單的，必須在單據(jù)上詳細注明重新開立的原因，并標明“補發(fā)”字樣。（）14、嚴格執(zhí)行銀企對賬制度，銀行對賬人與經辦人員無須分離，可由同一人擔任。（×）15、企事業(yè)單位開立銀行結算賬戶，自正式開立之日起滿規(guī)定時間后，方可辦理付款業(yè)務。注冊驗資的臨時賬戶轉基本賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶也執(zhí)行同樣規(guī)定。（×）16、按照服務對象，存款業(yè)務一般分別活

36、期存款、定期存款、定活兩便、通知存款等四類；存款業(yè)務的辦理一般分為開戶、續(xù)存、支取、銷戶等環(huán)節(jié)。（×）17、個人儲蓄是指自然人以他人名義將屬于其所有的人民幣或者外幣存入銀行機構，銀行機構開具存折、存單或銀行卡等作為憑證，個人憑折、單、卡支取本金和利息，銀行機構按照規(guī)定支付本金、利息的活動。（×）18、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入個人儲蓄賬戶管理（ × ）19、嚴格控制單位賬戶支票等重要空白憑證的申購數(shù)量。單位持有的支票數(shù)量過多時，不再受理申購業(yè)務。（）20、違反現(xiàn)金管理規(guī)定，對開戶單位辦理工資、勞保、福利費用、差旅費及向個人收購農副

37、產品等支付業(yè)務，均應采用轉賬結算。（ × ）21、一般賬戶不得支取現(xiàn)金；驗資期間的注冊驗資戶可以辦理支付業(yè)務。（ × ）22、要對企事業(yè)單位賬戶進行清理、核對，及時更新替換超期的開戶資料。對長期不發(fā)生業(yè)務的賬戶應按規(guī)定通知銷戶或轉入“久懸未取”管理。（ ）23、對掛失當事人和代理人的身份真?zhèn)芜M行核查，防止假冒他人身份掛失，特別是要嚴禁內部人員代理辦理掛失業(yè)務。代理掛失業(yè)務，代理人和被代理人身份證明提供不全的，不予以受理。（ ）24、密碼掛失、存折（單、卡）掛失均可代理辦理。（ × ）25、存折（卡）磁條消磁或毀損，可由他人代為辦理補磁或換折，經會計主管授權，防止銀

38、行經辦人員利用補磁盜用客戶賬戶信息。（ × ）26、辦理繼承人掛失業(yè)務時，須憑當?shù)毓C部門開具的財產繼承權證明或人民法院的判決書、裁定書或調解書辦理。銀行經辦人員要審驗有關資料的真實、合法性。（ ）27、會計主管（或授權人）對客戶信息修改進行授權時，認真審查，不走過場。嚴禁將授權卡交給柜員，由柜員自行授權。（ ）28、抹賬和沖賬統(tǒng)稱錯賬調整，是銀行內部對記賬錯誤的賬務進行取消或糾正、調整的行為。（ ）29、對于隔日錯賬沖正，會計主管必須在沖正處理憑證上注明沖銷原因，無需在原錯誤憑證上注明錯誤事由、沖賬日期并與經辦人員共同簽字負責。（ × ）30、對頻繁抹賬的網點及柜員要重點

39、監(jiān)督檢查，及時查清抹賬原因。（ ）31、協(xié)助查詢、凍結（解凍）、扣劃是指銀行依法協(xié)助委托機關查詢、凍結（解凍）、扣劃單位或個人銀行存款的行為。（ × ）32、有權凍結存款賬戶的執(zhí)法機關有：人民法院 、檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關、稅務機關、海關。（ ）33、嚴格按照業(yè)務流程崗位制約要求和分級授權管理規(guī)定，對大額存款進行授權復核控制，防止“一手清”（ ）34、營業(yè)機構在明顯位置張貼防詐騙告示，預防短信詐騙、電話詐騙等。柜員在為客戶辦理業(yè)務過程中，應做善意提示（ ）35、事后監(jiān)督應在時間、空間上與營業(yè)相分離，保證事后監(jiān)督業(yè)務處理的獨立性、及時性（

40、）36、存款查詢、凍結（解凍）扣劃業(yè)務主要風險點不包括執(zhí)法文書、公函（×）37、銀監(jiān)會于2009年再次提出了農村中小金融機構案件防控治理三年（2009-2011）規(guī)劃，并決定從2010年第四季度開始，用一年多的時間，對縣（市）級及以下農村中小金融機構從業(yè)人員全面開展一輪案件風險防控培訓（ ）38、未經單位負責人或會計主管同意并簽字，銀行經辦人員不得在客戶未提供存款人有效身份證件等必要資料的情況下進行現(xiàn)金支取或銷戶（ × ）39、對掛失當事人或代理人的身份真?zhèn)芜M行核查，防止假冒他人身份掛失，內部人員辦理掛失業(yè)務的應經過主管審批（×）40、銀行（信用社）經辦人員不得手

41、工填制機打憑證，如需手工填制憑證，需經單位負責人或會計主管審核并簽字（ ）41、在收取客戶提交的現(xiàn)金時，銀行經辦人員必須在客戶視線和視頻監(jiān)控范圍內認真清點現(xiàn)金，對大額現(xiàn)金存款業(yè)務或零幣業(yè)務，應提醒客戶關注現(xiàn)金清點過程（ ）42、個人物品（錢款）禁止帶入營業(yè)場所，柜員工作臺面要整潔、完好無損，臺面留有可隱藏現(xiàn)金縫隙不要緊，但不得堆放雜物（ × ）43、銀行經辦人員應認真查驗貨幣真?zhèn)?，提供假幣識別能力（ ）44、銀行工作人員通過強制扣劃交易，繞過客戶密碼，侵占客戶資金不屬于存款查詢、凍結（解凍）扣劃業(yè)務風險表現(xiàn)。（ × ）45、應在銀行柜臺辦理的個人業(yè)務必須在柜面辦理，嚴禁場外

42、辦理（ ）46、收繳假幣應在客戶視線內各自辦理并復核，當面予以收繳，加蓋“假幣”戳記。（ × ）47、驗資賬戶原則上應預留所有出資人印鑒，只預留部分出資人印鑒的，由已預留印鑒出資人出具書面授權或證明。（ × ）48、嚴格按規(guī)定辦理開戶業(yè)務；賬戶開立時，嚴格執(zhí)行授權制度；可以在營業(yè)場所外與客戶簽定開戶協(xié)議，為客戶辦理開戶手續(xù)。（ × ）49、個人存款業(yè)務辦理中應嚴禁信用社經辦人員辦理本人業(yè)務，可在本服務區(qū)內代他人辦理業(yè)務。（ × ）50、銀行工作人員應嚴格執(zhí)行支付結算制度，辦理支取業(yè)務堅持先記賬后付款，防止空庫、墊款。（ ）四、案例分析題（5題）（主要掌握

43、糾偏路徑內容）1、案情介紹：2006年3月17日，X 縣聯(lián)社對Y 信用社進行突擊檢查地，發(fā)現(xiàn)該社原主任郭某伙同原儲蓄微機操作員谷某、出納員韓某挪用儲戶儲蓄存款9筆，金額327.2萬元。通過對該社賬務深入檢查發(fā)現(xiàn)：（一）2005年4月至9月，原Y 信用社主任郭某伙同原儲蓄柜員谷某、原出納員韓某，采用吸收存款不入賬方式，挪用儲戶存款9筆、金額167萬元。（二）2006年1月至3月，原Y 信用社主任郭某伙同原儲蓄柜員谷某、原出納員韓某，采取現(xiàn)金合付出傳票代替儲蓄存單方式，挪用儲戶存款29筆，金額1116萬元。（三）2000年5月至2006年3月，原Y 信用社主任郭某利用職務便利，采用借名、冒名等方式

44、違規(guī)向社會涉案人員發(fā)放貸款35筆、金額1389.9萬元。以上三項涉案資金合計2672.9萬元，均由郭某借給涉案社會人員張某狄某使用。 答案：見書本83頁。糾偏路徑：（一）銀行內部人員在為客戶辦理業(yè)務過程中，收儲不入賬或在交易錄入賬戶時，將客戶存款存入預先準備好的其他賬戶中，截留、侵占客戶資金或以自制的現(xiàn)金付出憑證代替儲蓄存單，侵占客戶資金。風險形成多是由于不相容崗位未分離或員工混崗、串崗操作，一人兼辦錄入、授權或復核業(yè)務造成的。監(jiān)督檢查部門要對監(jiān)控錄像進行合理頻度抽檢，重點查看柜員自辦業(yè)務行為和授權、復核環(huán)節(jié)。不定期對柜員業(yè)務操作通過調閱監(jiān)控進行回放檢查，重點對大額提現(xiàn)或當日多筆累計達到大額提

45、現(xiàn)限額的現(xiàn)金業(yè)務進行監(jiān)督檢查。對風險大的網點實行整體移位、全面審計。（二）要將“四項制度”常態(tài)化，堅持對基層網點負責人、會計主管和重要崗位人員進行崗位輪換、強制休假；建立科學、合理、有效的高管人員考核，使用管理機制，防止“一把手”作案和“窩案”的發(fā)生。（三）業(yè)務部門加強管理、輔導、檢查，明確崗位職責，強化崗位制約，一線崗位實行雙人、雙職、雙責，使每一個工作人員、每一筆業(yè)務環(huán)節(jié)都處在相應的內部控制、監(jiān)督、制約之下，嚴防辦理業(yè)務“一手清”和兼崗、串崗等違規(guī)操作現(xiàn)象。（四）稽核監(jiān)督部門加強稽核檢查，與業(yè)務管理部門相互協(xié)調、配合，采取有分有合的方式，有計劃、有步驟地開展工作，實現(xiàn)信息共享，增強案件防范

46、工作的聯(lián)動。（五）重視稽核檢查問題的整改，對整改不到位，屢查屢犯的機構和人員，按有關規(guī)定、嚴肅追究責任。2、案情介紹：J 市R 銀行W 支行柜員霍某挪用客戶資金案2006年9月，霍某（原W 支行柜員）與田某、劉某（A 公司總經理）和趙某（B公司總經理），4 人經多次密謀，先由趙某以B 公司名義在R 銀行W 支行開立對公賬戶，并存入100萬元購買支票一本。劉某以幫助銀行朋友完成存款任務及高息為誘餌，誘騙C 公司將200萬元資金存入R 銀行W 支行，霍某利用當日下午下班晚走之機，盜取C 公司預留印鑒卡將由田某偽造了C 公司財務章和法人代表章各一枚，并以C 公司名義冒領支票一本。4人前后用不到三天時

47、間通過盜取企業(yè)印鑒卡、冒領支票、私刻企業(yè)印章開出了金額分別為150萬元和49.9萬元的C 公司支票，將199.9萬元資金轉入B 公司賬戶，之后又將其中133.3萬元資金轉入劉某A 公司賬戶。答案：見書本9798頁。糾偏路徑：（一）狠抓制度執(zhí)行。認真落實輪崗、交流、強制休假制度。按照制度要求落實崗位人員和工作職責，狠抓制度執(zhí)行，建立相互制約的內控制度和操作規(guī)程。一是加強重要業(yè)務環(huán)節(jié)和風險點的控制，嚴格賬戶和客戶印鑒卡片管理，認真執(zhí)行客戶身份識別、印鑒核驗，大額支付確認和對賬制度，下大力氣防止各類有章不循、違規(guī)操作等問題，把好業(yè)務內部控制關口。二是建立并認真執(zhí)行大額存款復核或授權制度。對頻繁發(fā)生大

48、額存款且于短期內迅速支取的可疑業(yè)務，重點進行檢查監(jiān)督。三是嚴格執(zhí)行銀企對賬制度，實行對賬人員與經辦人員分離，保證銀企熱線暢通有效，業(yè)務主管和監(jiān)督檢查部門應加強對對賬及時性、真實性的跟蹤檢查。（二）完善監(jiān)督制約機制。在實際工作中，應該強化崗位之間的監(jiān)督制約，特別是強化會計主管履職行為，落實會計管理部門的檢查輔導和事后監(jiān)督責任，切實堵塞操作漏洞，防范風險。（三）加強員工教育。要加強員工職業(yè)道德、廉潔敬業(yè)、法紀制度和案例警示等專題教育活動。引導員工樹立正確的人生觀、價值觀，增強愛崗敬業(yè)意識，筑牢思想道德防線，自覺抵制拜金主義，時刻保持高度警惕，做好本職工作。搞好警示教育，用反面典型案例以案釋法，讓員

49、工從案件中吸取教訓，增強遵紀守法和執(zhí)行制度的自覺性。3、案情介紹：N 縣農村信用聯(lián)社分社工作人員內外勾結詐騙儲蓄存款案2008年12月9日，N 縣聯(lián)社T 信用社A 分社儲戶魏某持50萬元5年期定期存單到A 分社申請辦理質押貸款。工作人員辦理質押登記止付手續(xù)時，發(fā)現(xiàn)該存款已于2008年11月19日用戶籍證明辦理了掛失手續(xù)，并于11月26日轉為了活期儲蓄，于11月27日和28日分兩次在另外兩個營業(yè)網點通存通兌支取現(xiàn)金499999元（存折余額剩余1元）。經查閱掛失資料并到出具戶籍證明的公安派出所核實，發(fā)現(xiàn)提供戶籍證明系偽造，該縣聯(lián)社當即向縣公安局報案。經公安機關偵查，該案系A 分社柜員李某將儲戶信息

50、資料提供給3名社會人員，然后偽造戶籍證明，以掛失的方式騙取存款。答案：見書本102103頁。糾偏路徑：（一）辦理掛失業(yè)務，應嚴格執(zhí)行授權、復核制度。對掛失當事人或代理人的身份真?zhèn)芜M行核查，防止假冒他人身份掛失，特別是要嚴禁內部人員辦理掛失業(yè)務。（二）掛失期滿或解掛時，銀行經辦人員要認真審核有關資料，確保相關資料的完整性和有效性，核對無誤后方可辦理。授權人員應嚴格審查交易的真實性，嚴把授權關。（三）加強硬件建設，有條件的銀行（信用社）網點配備居民身份證鑒別儀，同時借助公民身份信息系統(tǒng)對居民身份信息進行查驗。（四）加強客戶信息管理，防止信息泄露，維護客戶資金安全和銀行利益。4、案情介紹：W 市R 聯(lián)社C 信用社F 儲蓄所柜員挪用資金案2009年3月25日，W 市R 聯(lián)社C 信用社F 儲蓄所柜員曲某突然自殺。該聯(lián)社立即對曲某所經辦的業(yè)務進行全面檢查，發(fā)現(xiàn)曲某通過違規(guī)辦理掛失和違規(guī)抹賬等手段，侵占資金5筆，金額18萬元，其中違規(guī)掛失2筆，金額14萬