計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)課件

1、計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)課件現(xiàn)代會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)基本操作流程圖計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)基本操作流程圖財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集財(cái)務(wù)信息查詢財(cái)務(wù)信息查詢財(cái)務(wù)指標(biāo)分析財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表賬證審核表賬證審核審計(jì)過程審計(jì)過程記錄記錄查證方法查證方法自定義審核自定義審核n一、概述一、概述n二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的應(yīng)用二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的應(yīng)用n三、審計(jì)實(shí)施階段的應(yīng)用三、審計(jì)實(shí)施階段的應(yīng)用n四、審計(jì)終結(jié)階段的應(yīng)用四、審計(jì)終結(jié)階段的應(yīng)用目 錄一、概述一、概述n1.1 1.1 基本概念基本概念n1.2 1.2 審計(jì)之星軟件功能及應(yīng)用原理審計(jì)之星軟件功能及應(yīng)用原理n1.3 1.3 安裝與初始化安裝與初始化1.1 1.1 基本概念基本概

2、念n1.1.計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念n2.2.計(jì)算機(jī)審計(jì)的必要性計(jì)算機(jī)審計(jì)的必要性n3.3.目前國內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開發(fā)情況目前國內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開發(fā)情況n4.4.審計(jì)之星軟件的發(fā)展歷程審計(jì)之星軟件的發(fā)展歷程一、概述一、概述1.1.計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念（1 1）計(jì)算機(jī)審計(jì)）計(jì)算機(jī)審計(jì)對(duì)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)對(duì)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)中的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)（2 2）計(jì)算機(jī)技術(shù)輔助審計(jì)）計(jì)算機(jī)技術(shù)輔助審計(jì)利用計(jì)算機(jī)技利用計(jì)算機(jī)技術(shù)輔助實(shí)施審計(jì)術(shù)輔助實(shí)施審計(jì)（3 3）ITIT審計(jì)審計(jì)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)一、概述一、概述1.1 1.1 基本概念

3、基本概念2.2.計(jì)算機(jī)審計(jì)的必要性計(jì)算機(jī)審計(jì)的必要性（1 1）肉眼可見的審計(jì)線索減少）肉眼可見的審計(jì)線索減少（2 2）大部分人工完成的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理由計(jì)算）大部分人工完成的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理由計(jì)算機(jī)自動(dòng)處理所代替機(jī)自動(dòng)處理所代替（3 3）內(nèi)部控制的方法更加依賴計(jì)算機(jī)技術(shù)）內(nèi)部控制的方法更加依賴計(jì)算機(jī)技術(shù)（4 4）差錯(cuò)因素發(fā)生了重大變化）差錯(cuò)因素發(fā)生了重大變化（5 5）企業(yè)信息系統(tǒng)的集成化）企業(yè)信息系統(tǒng)的集成化一、概述一、概述1.1 1.1 基本概念基本概念3.3.目前國內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開發(fā)情況目前國內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開發(fā)情況（1 1）中普審計(jì)軟件）中普審計(jì)軟件（2 2）中審審易軟件）中審審易軟件（3

4、 3）用友審計(jì)軟件）用友審計(jì)軟件（4 4）審計(jì)之星軟件）審計(jì)之星軟件一、概述一、概述1.1 1.1 基本概念基本概念4.4.審計(jì)之星軟件的發(fā)展歷程審計(jì)之星軟件的發(fā)展歷程 20002000年，年，審計(jì)之星審計(jì)之星查證系統(tǒng)版問世，實(shí)現(xiàn)了對(duì)會(huì)計(jì)查證系統(tǒng)版問世，實(shí)現(xiàn)了對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的檢查、抽樣與分析。賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的檢查、抽樣與分析。 20012001年，開始醞釀年，開始醞釀審計(jì)之星審計(jì)之星查證系統(tǒng)版，其設(shè)計(jì)思查證系統(tǒng)版，其設(shè)計(jì)思路為：將企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作為主要客戶群，以國家財(cái)經(jīng)法路為：將企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作為主要客戶群，以國家財(cái)經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，以賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)為起點(diǎn)，以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為規(guī)為依據(jù)，以賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)為起

5、點(diǎn)，以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，吸收融合國際國內(nèi)先進(jìn)審計(jì)技術(shù)?；A(chǔ)，吸收融合國際國內(nèi)先進(jìn)審計(jì)技術(shù)。 20052005年，出現(xiàn)年，出現(xiàn)審計(jì)之星版本，該版本利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)審計(jì)之星版本，該版本利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，使審計(jì)工作網(wǎng)絡(luò)化和信息化。還利用新的數(shù)據(jù)接技術(shù)，使審計(jì)工作網(wǎng)絡(luò)化和信息化。還利用新的數(shù)據(jù)接口技術(shù)，導(dǎo)入了眾多財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)；引入了審計(jì)預(yù)警和口技術(shù)，導(dǎo)入了眾多財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)；引入了審計(jì)預(yù)警和審計(jì)管理；建立了新的系統(tǒng)管理；增強(qiáng)了審計(jì)底稿系統(tǒng)；審計(jì)管理；建立了新的系統(tǒng)管理；增強(qiáng)了審計(jì)底稿系統(tǒng)；推出按行業(yè)及審計(jì)方法的查證系統(tǒng)等。推出按行業(yè)及審計(jì)方法的查證系統(tǒng)等。一、概述一、概述1.1 1.1 基本概念基本概

6、念1.2 1.2 審計(jì)之星軟件功能審計(jì)之星軟件功能n1.1.系統(tǒng)功能特色系統(tǒng)功能特色n2.2.系統(tǒng)的可拓展功能系統(tǒng)的可拓展功能 一、概述一、概述1.1.系統(tǒng)功能特色系統(tǒng)功能特色n采用模板定義接口與專用軟件接口相結(jié)合的采用模板定義接口與專用軟件接口相結(jié)合的導(dǎo)入方法解決數(shù)據(jù)采集問題導(dǎo)入方法解決數(shù)據(jù)采集問題n采用符合傳統(tǒng)審計(jì)的逆向檢查方法采用符合傳統(tǒng)審計(jì)的逆向檢查方法n智能化的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況檢查智能化的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況檢查n提供多種方法的記賬憑證檢查提供多種方法的記賬憑證檢查n留有審計(jì)軌跡的底稿記錄留有審計(jì)軌跡的底稿記錄n與與EXCELEXCEL軟件連接軟件連接一、概述一、概述1.2 1.2 軟件

7、功能軟件功能2.2.系統(tǒng)的可拓展功能系統(tǒng)的可拓展功能n財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警審計(jì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警審計(jì)系統(tǒng)n各類業(yè)務(wù)子系統(tǒng)審計(jì)各類業(yè)務(wù)子系統(tǒng)審計(jì)nERPERP系統(tǒng)審計(jì)系統(tǒng)審計(jì)n經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)n審計(jì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)一、概述一、概述1.2 1.2 軟件功能軟件功能1.3 1.3 安裝與初始化安裝與初始化n1.1.運(yùn)行環(huán)境運(yùn)行環(huán)境n 硬件環(huán)境硬件環(huán)境nCPUCPU：Intel Pentium 200MHzIntel Pentium 200MHz兼容的或更高的處理器兼容的或更高的處理器n內(nèi)存：內(nèi)存：64MB64MB或更大，推薦或更大，推薦128MB128MB以上的內(nèi)存以上的內(nèi)存n硬盤：至少硬

8、盤：至少100MB100MB的剩余空間的剩余空間n顯示卡與顯示器：最低顯示卡與顯示器：最低640640480480的屏幕分辨率，建議使用的屏幕分辨率，建議使用10241024768768的分辨率的分辨率n軟件環(huán)境軟件環(huán)境nMicrosoft Windows 98/2000/XPMicrosoft Windows 98/2000/XPnMicrosoft Internet Explorer 5.0 Microsoft Internet Explorer 5.0 簡體中文版簡體中文版nSQL Server2000SQL Server2000一、概述一、概述1.3 1.3 安裝與初始化安裝與初始化n

9、2.2.安裝過程安裝過程將將審計(jì)之星審計(jì)之星安裝光安裝光盤放入光驅(qū)，待自動(dòng)運(yùn)行盤放入光驅(qū)，待自動(dòng)運(yùn)行窗口彈出后，點(diǎn)擊窗口彈出后，點(diǎn)擊“安裝安裝本軟件本軟件” ” 一、概述一、概述1.3 1.3 安裝與初始化安裝與初始化選擇選擇“我接受該許我接受該許可證協(xié)議中的條款可證協(xié)議中的條款”，并點(diǎn)擊并點(diǎn)擊“下一步下一步”按按鈕，開始安裝鈕，開始安裝 一、概述一、概述1.3 1.3 安裝與初始化安裝與初始化n3.3.數(shù)據(jù)初始化數(shù)據(jù)初始化n數(shù)據(jù)庫創(chuàng)建工具數(shù)據(jù)庫創(chuàng)建工具n點(diǎn)擊點(diǎn)擊“開始開始”“”“程程序序”，進(jìn)入，進(jìn)入“審計(jì)審計(jì)之星之星”“”“工具工具”，點(diǎn)擊點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)庫創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫創(chuàng)建工具工具”一、概述一、概

10、述1.3 1.3 安裝與初始化安裝與初始化n“創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫”設(shè)置設(shè)置后，點(diǎn)擊后，點(diǎn)擊“測(cè)試連接測(cè)試連接”，“連接成功連接成功”后，點(diǎn)擊后，點(diǎn)擊“創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫”即可。即可。 一、概述一、概述1.3 1.3 安裝與初始化安裝與初始化n數(shù)據(jù)庫連接配置數(shù)據(jù)庫連接配置 n設(shè)置后，點(diǎn)擊設(shè)置后，點(diǎn)擊“測(cè)試連測(cè)試連接接”，出現(xiàn)，出現(xiàn)“連接成功連接成功”對(duì)話窗時(shí)，點(diǎn)擊對(duì)話窗時(shí)，點(diǎn)擊“保存保存” ” 一、概述一、概述二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的應(yīng)用二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的應(yīng)用n2.1 2.1 創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目n2.2 2.2 采集電子數(shù)據(jù)采集電子數(shù)據(jù)n2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析及制定審

11、計(jì)計(jì)劃2.1 2.1 創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目n輸入被審計(jì)單位名稱，單位代碼輸入被審計(jì)單位名稱，單位代碼 二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.2 2.2 采集電子數(shù)據(jù)采集電子數(shù)據(jù)n1.1.通過開始菜單中程序的通用數(shù)據(jù)接口通過開始菜單中程序的通用數(shù)據(jù)接口【模板【模板定義接口】直接引入數(shù)據(jù)定義接口】直接引入數(shù)據(jù) 二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.2 2.2 采集電子數(shù)據(jù)采集電子數(shù)據(jù)n2.2.選擇將要進(jìn)行取數(shù)的數(shù)據(jù)接口，點(diǎn)擊選擇將要進(jìn)行取數(shù)的數(shù)據(jù)接口，點(diǎn)擊“下一步下一步”按鈕即可運(yùn)行按鈕即可運(yùn)行 二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃n1.1.

12、分類指標(biāo)分析分類指標(biāo)分析 n2.2.杜邦分析圖杜邦分析圖n3.3.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段1.1.分類指標(biāo)分析分類指標(biāo)分析盈利能力分析盈利能力分析n點(diǎn)擊主菜單點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析【分類指標(biāo)分析分類指標(biāo)分析】盈利能盈利能力分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的力分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊面，然后雙擊“盈利能力分析盈利能力分析”圖標(biāo)。圖標(biāo)。二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃n進(jìn)入進(jìn)入“盈利能力分析盈利能力分析”界面，可看到各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)的界面，可看到各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)

13、的“本本年值年值”、“上年同期值上年同期值”、以及、以及“差異數(shù)差異數(shù)”和和“差異率差異率”。1.1.分類指標(biāo)分析分類指標(biāo)分析盈利能力分析盈利能力分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃n點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析【分類指標(biāo)分析】【分類指標(biāo)分析】變現(xiàn)能力分析變現(xiàn)能力分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“變現(xiàn)能力分析變現(xiàn)能力分析”圖標(biāo)圖標(biāo)1.1.分類指標(biāo)分析分類指標(biāo)分析變現(xiàn)能變現(xiàn)能力分析力分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)

14、務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃n點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析【分類指標(biāo)分析】【分類指標(biāo)分析】負(fù)債能力分負(fù)債能力分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“負(fù)債能力分析負(fù)債能力分析”圖標(biāo)圖標(biāo)1.1.分類指標(biāo)分析分類指標(biāo)分析負(fù)債能力分析負(fù)債能力分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃n點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析【分類指標(biāo)分析】【分類指標(biāo)分析】資產(chǎn)管資產(chǎn)管理分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界面，理分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊然后雙擊“資產(chǎn)管

15、理分析資產(chǎn)管理分析”圖標(biāo)圖標(biāo)1.1.分類指標(biāo)分析分類指標(biāo)分析資產(chǎn)管理比率分析資產(chǎn)管理比率分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃2.2.杜邦分析圖杜邦分析圖n點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析【杜邦分析圖】或點(diǎn)擊界面引【杜邦分析圖】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“杜邦分析杜邦分析圖圖”圖標(biāo)圖標(biāo)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃3.3.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)n點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析點(diǎn)擊主菜單財(cái)務(wù)分析【同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)】【同行

16、業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界面，或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的財(cái)務(wù)分析進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊然后雙擊“同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)”圖標(biāo)，出現(xiàn)選圖標(biāo)，出現(xiàn)選 擇對(duì)擇對(duì)話窗話窗二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃n選擇后，點(diǎn)擊選擇后，點(diǎn)擊“確定確定”進(jìn)入進(jìn)入“同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)”界面界面3.3.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃4.4.制定審計(jì)計(jì)劃制定審計(jì)計(jì)劃n點(diǎn)擊主菜單點(diǎn)擊主菜單審計(jì)管理審計(jì)管理【審計(jì)計(jì)劃審計(jì)計(jì)劃】二、審計(jì)準(zhǔn)備階段二

17、、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3 2.3 財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃三、審計(jì)實(shí)施階段的應(yīng)用三、審計(jì)實(shí)施階段的應(yīng)用n3.1 3.1 控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）n3.2 3.2 賬套控制測(cè)試賬套控制測(cè)試n3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序3.1 3.1 控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）n1.1.內(nèi)部控制設(shè)定內(nèi)部控制設(shè)定n2.2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)n3.3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告n4.4.審計(jì)預(yù)警審計(jì)預(yù)警三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段1.1.內(nèi)部控制設(shè)定內(nèi)部控制設(shè)定n點(diǎn)擊主菜單點(diǎn)擊主菜單審計(jì)預(yù)警審計(jì)預(yù)警【內(nèi)控制度設(shè)定內(nèi)控制度設(shè)定】或點(diǎn)擊界面或點(diǎn)擊界面引

18、導(dǎo)圖上的引導(dǎo)圖上的審計(jì)預(yù)警審計(jì)預(yù)警進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“內(nèi)控內(nèi)控制度設(shè)定制度設(shè)定”圖標(biāo)。圖標(biāo)。三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.1 3.1 控制測(cè)試控制測(cè)試n出現(xiàn)出現(xiàn)“選擇內(nèi)控制度選擇內(nèi)控制度”對(duì)話窗口對(duì)話窗口1.1.內(nèi)部控制設(shè)定內(nèi)部控制設(shè)定三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.1 3.1 控制測(cè)試控制測(cè)試n選擇后，打開選擇后，打開“內(nèi)控制度內(nèi)控制度”，進(jìn)入，進(jìn)入“內(nèi)控制度設(shè)定內(nèi)控制度設(shè)定”界面界面1.1.內(nèi)部控制設(shè)定內(nèi)部控制設(shè)定三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.1 3.1 控制測(cè)試控制測(cè)試2.2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)n點(diǎn)擊主菜單點(diǎn)擊主菜單審計(jì)預(yù)警審計(jì)預(yù)警【內(nèi)控情

19、況評(píng)價(jià)內(nèi)控情況評(píng)價(jià)】或點(diǎn)擊界面或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的引導(dǎo)圖上的審計(jì)預(yù)警審計(jì)預(yù)警進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“內(nèi)控內(nèi)控情況評(píng)價(jià)情況評(píng)價(jià)”圖標(biāo)，出現(xiàn)圖標(biāo)，出現(xiàn)“選擇內(nèi)控制度選擇內(nèi)控制度”對(duì)話窗口對(duì)話窗口三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.1 3.1 控制測(cè)試控制測(cè)試n選擇后，點(diǎn)擊選擇后，點(diǎn)擊“打開打開”按鈕，進(jìn)入內(nèi)控制度評(píng)價(jià)界面按鈕，進(jìn)入內(nèi)控制度評(píng)價(jià)界面2.2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.1 3.1 控制測(cè)試控制測(cè)試3.3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告n點(diǎn)擊主菜單點(diǎn)擊主菜單審計(jì)預(yù)警審計(jì)預(yù)警【內(nèi)控預(yù)警報(bào)告內(nèi)控預(yù)警報(bào)告】或點(diǎn)或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的擊界面引

20、導(dǎo)圖上的審計(jì)預(yù)警審計(jì)預(yù)警進(jìn)入引導(dǎo)界面，然進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊后雙擊“內(nèi)控預(yù)警報(bào)告內(nèi)控預(yù)警報(bào)告”圖標(biāo)圖標(biāo)三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.1 3.1 控制測(cè)試控制測(cè)試n 點(diǎn)擊點(diǎn)擊“+”+”展開內(nèi)容，點(diǎn)擊展開內(nèi)容，點(diǎn)擊“-”-”合并內(nèi)容合并內(nèi)容3.3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.1 3.1 控制測(cè)試控制測(cè)試4.4.審計(jì)預(yù)警審計(jì)預(yù)警n點(diǎn)擊主菜單審計(jì)預(yù)警【審計(jì)預(yù)警】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的點(diǎn)擊主菜單審計(jì)預(yù)警【審計(jì)預(yù)警】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的審計(jì)預(yù)警進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊審計(jì)預(yù)警進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“審計(jì)預(yù)警審計(jì)預(yù)警”圖標(biāo)圖標(biāo)三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.1

21、 3.1 控制測(cè)試控制測(cè)試 賬套控制測(cè)試賬套控制測(cè)試n1.1.科目規(guī)范性檢查科目規(guī)范性檢查n2.2.賬表一致性檢查賬表一致性檢查n3.3.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段1.1.科目規(guī)范性檢查科目規(guī)范性檢查n點(diǎn)擊主菜單賬表檢查點(diǎn)擊主菜單賬表檢查【會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查】或點(diǎn)擊界【會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的賬表檢查進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊面引導(dǎo)圖上的賬表檢查進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查規(guī)范設(shè)置檢查”圖標(biāo)。進(jìn)入圖標(biāo)。進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查”界面界面三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.2 3.2 賬套控制測(cè)試賬套控制

22、測(cè)試n雙擊雙擊“異常級(jí)別科目所在行異常級(jí)別科目所在行”，可以得到，可以得到“科目科目余額方向異常明細(xì)表余額方向異常明細(xì)表”1.1.科目規(guī)范性檢查科目規(guī)范性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.2 3.2 賬套控制測(cè)試賬套控制測(cè)試n雙擊雙擊“異常（或自設(shè)）級(jí)別科目異常（或自設(shè)）級(jí)別科目”所在單元格，所在單元格，可以得到相應(yīng)的可以得到相應(yīng)的“會(huì)計(jì)科目對(duì)照一覽表會(huì)計(jì)科目對(duì)照一覽表”1.1.科目規(guī)范性檢查科目規(guī)范性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.2 3.2 賬套控制測(cè)試賬套控制測(cè)試2.2.賬表一致性檢查賬表一致性檢查n點(diǎn)擊主菜單點(diǎn)擊主菜單賬表檢查賬表檢查【賬表一致性核對(duì)檢賬表一致性核對(duì)檢查查

23、】“科目余額表科目余額表”三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.2 3.2 賬套控制測(cè)試賬套控制測(cè)試n進(jìn)入進(jìn)入“科目余額表科目余額表”界面，可看到各科目的界面，可看到各科目的“期初余額期初余額”、“本期發(fā)生額本期發(fā)生額”、“期末余額期末余額”以及以及“建議分析建議分析”2.2.賬表一致性檢查賬表一致性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.2 3.2 賬套控制測(cè)試賬套控制測(cè)試n點(diǎn)擊主菜單賬表檢查點(diǎn)擊主菜單賬表檢查【賬表核對(duì)一致性檢查】【賬表核對(duì)一致性檢查】“資資產(chǎn)負(fù)債表產(chǎn)負(fù)債表”或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的賬表檢查進(jìn)入引導(dǎo)界面，或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的賬表檢查進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊然后雙擊“資產(chǎn)負(fù)債表一致性

24、檢查資產(chǎn)負(fù)債表一致性檢查”2.2.賬表一致性檢查賬表一致性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.2 3.2 賬套控制測(cè)試賬套控制測(cè)試n點(diǎn)擊主菜單賬表檢查點(diǎn)擊主菜單賬表檢查【賬表核對(duì)一致性檢查】【賬表核對(duì)一致性檢查】“利潤表利潤表”或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的賬表檢查進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的賬表檢查進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“利潤表一致性檢查利潤表一致性檢查”2.2.賬表一致性檢查賬表一致性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.2 3.2 賬套控制測(cè)試賬套控制測(cè)試3.3.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查n點(diǎn)擊主菜單賬表檢查點(diǎn)擊主菜單賬表檢查【損益類科目發(fā)生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查】或點(diǎn)擊界【損益類科目發(fā)

25、生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的賬表檢查進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊面引導(dǎo)圖上的賬表檢查進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“損益類科目發(fā)生額損益類科目發(fā)生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查”按鈕，進(jìn)入按鈕，進(jìn)入“損益類科目發(fā)生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查損益類科目發(fā)生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查”界面界面三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.2 3.2 賬套控制測(cè)試賬套控制測(cè)試n如如“管理費(fèi)用管理費(fèi)用”的發(fā)生數(shù)及結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)存在差異，雙擊的發(fā)生數(shù)及結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)存在差異，雙擊該科目所在行，可以得到相應(yīng)的分月差異分析表該科目所在行，可以得到相應(yīng)的分月差異分析表3.3.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.2 3.2 賬套控制測(cè)試賬套控制

26、測(cè)試3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序n1.1.賬表相關(guān)檢查賬表相關(guān)檢查n2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段1.1.賬表相關(guān)檢查賬表相關(guān)檢查n（1 1）賬戶余額異常方向檢查）賬戶余額異常方向檢查 n（2 2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序（1 1）賬戶余額異常方向檢查賬戶余額異常方向檢查n點(diǎn)擊主菜單點(diǎn)擊主菜單賬表檢查賬表檢查【賬戶余額異常方向檢查賬戶余額異常方向檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的賬表檢查賬表檢查進(jìn)入引導(dǎo)界面，然進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊后雙擊“賬戶余額異常

27、方向檢查賬戶余額異常方向檢查”圖標(biāo)。進(jìn)入圖標(biāo)。進(jìn)入“賬戶余賬戶余額異常方向檢查額異常方向檢查”界面界面 三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序1.1.賬表相關(guān)檢查賬表相關(guān)檢查（1 1）賬戶余額異常方向檢查賬戶余額異常方向檢查n賬戶正常余額方向設(shè)置賬戶正常余額方向設(shè)置 先在工具欄上選中先在工具欄上選中“異常設(shè)定異常設(shè)定”按鈕按鈕 ，出現(xiàn)，出現(xiàn)“科目科目余額規(guī)范定義余額規(guī)范定義”界面界面 三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序1.1.賬表相關(guān)檢查賬表相關(guān)檢查（1 1）賬戶余額異常方向檢查賬戶余額異常方向檢查n點(diǎn)擊工具欄上點(diǎn)擊工具欄上“默認(rèn)

28、定義默認(rèn)定義”按鈕，出現(xiàn)系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)定按鈕，出現(xiàn)系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)定界面，然后選擇按鈕界面，然后選擇按鈕“是是”，表示確定系統(tǒng)給出的定，表示確定系統(tǒng)給出的定義義 三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序1.1.賬表相關(guān)檢查賬表相關(guān)檢查（1 1）賬戶余額異常方向檢查賬戶余額異常方向檢查n系統(tǒng)默認(rèn)定義設(shè)定成功后，就會(huì)在科目余額規(guī)范定義系統(tǒng)默認(rèn)定義設(shè)定成功后，就會(huì)在科目余額規(guī)范定義窗口顯示出各會(huì)計(jì)科目的窗口顯示出各會(huì)計(jì)科目的“異常發(fā)生方向異常發(fā)生方向”、“判斷判斷符號(hào)符號(hào)”和和“判斷內(nèi)容判斷內(nèi)容” ” 三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序1.1.賬表

29、相關(guān)檢查賬表相關(guān)檢查（1 1）賬戶余額異常方向檢查賬戶余額異常方向檢查n返回返回“賬戶異常余額分析表賬戶異常余額分析表”檢查界面，在工具欄上檢查界面，在工具欄上按按“刷新刷新”按鈕后，即可得到被審計(jì)單位是否存在賬按鈕后，即可得到被審計(jì)單位是否存在賬戶余額異常方向情況戶余額異常方向情況 三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序1.1.賬表相關(guān)檢查賬表相關(guān)檢查 n點(diǎn)擊主菜單點(diǎn)擊主菜單賬表檢查賬表檢查【賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查】或點(diǎn)或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的擊界面引導(dǎo)圖上的賬表檢查賬表檢查進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“賬賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查

30、戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查”圖標(biāo)。進(jìn)入圖標(biāo)。進(jìn)入“賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查查”首先可看到首先可看到“總分類賬總分類賬”界面界面 （2 2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序1.1.賬表相關(guān)檢查賬表相關(guān)檢查n在在“總分類賬總分類賬”界面選擇要分析的會(huì)計(jì)科目（如界面選擇要分析的會(huì)計(jì)科目（如“現(xiàn)金現(xiàn)金”），雙擊其），雙擊其“現(xiàn)金所在行現(xiàn)金所在行”，跳出，跳出“選擇借貸方向選擇借貸方向”的窗口。在此，選擇分析的的窗口。在此，選擇分析的會(huì)計(jì)科目借貸方向，或會(huì)計(jì)科目借貸方向，或“分析借方分析借方”，或，或“分析貸方

31、分析貸方”，選中后按，選中后按“確定確定”按鈕，出現(xiàn)按鈕，出現(xiàn)“現(xiàn)金分析匯總表現(xiàn)金分析匯總表” ” 。（2 2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序1.1.賬表相關(guān)檢查賬表相關(guān)檢查n 可在工具欄上點(diǎn)擊可在工具欄上點(diǎn)擊“圖形分析圖形分析”按鈕，然后選擇需要圖形按鈕，然后選擇需要圖形顯示的內(nèi)容，如選中顯示的內(nèi)容，如選中“本期借方本期借方”、“離差值離差值”，然后點(diǎn)，然后點(diǎn)擊擊“增加增加”，再點(diǎn)擊，再點(diǎn)擊“確定確定”按鈕按鈕 （2 2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3

32、.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序1.1.賬表相關(guān)檢查賬表相關(guān)檢查2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查n（1 1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查 n（2 2）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查 n（3 3）憑證大額分析檢查）憑證大額分析檢查n（4 4）憑證抽樣檢查）憑證抽樣檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序（1 1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查n在主菜單在主菜單憑證檢查憑證檢查下選擇下選擇【憑證異常對(duì)應(yīng)檢查憑證異常對(duì)應(yīng)檢查】后顯示檢查條件選擇界面后顯示檢查條件選擇界面 三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑

33、證相關(guān)檢查n選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查 )按工具欄中的按工具欄中的“分析分析”按鈕，開始進(jìn)行憑證異常對(duì)應(yīng)檢查。系統(tǒng)按鈕，開始進(jìn)行憑證異常對(duì)應(yīng)檢查。系統(tǒng)在這個(gè)過程中會(huì)提示在這個(gè)過程中會(huì)提示“是否繼續(xù)是否繼續(xù)”，應(yīng)選擇，應(yīng)選擇“是是”， （1 1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查)系統(tǒng)檢查結(jié)束后，會(huì)顯示系統(tǒng)檢查結(jié)束后，會(huì)顯示“所選科目檢查情況一覽表所選科目檢查情況一覽表” ” （1 1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)?/p>

34、質(zhì)性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查)對(duì)檢查結(jié)果為對(duì)檢查結(jié)果為“是是”的科目（如現(xiàn)金），雙擊其的科目（如現(xiàn)金），雙擊其“所在行所在行”或按或按工具欄中的工具欄中的“分析分析”按鈕，系統(tǒng)就會(huì)顯示按鈕，系統(tǒng)就會(huì)顯示“憑證異常對(duì)應(yīng)匯總憑證異常對(duì)應(yīng)匯總表表”，顯示與該科目異常對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目。，顯示與該科目異常對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目。 （1 1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查n選擇對(duì)一部分的科目進(jìn)行檢查選擇對(duì)一部分的科目進(jìn)行檢查 n點(diǎn)擊工具欄上點(diǎn)擊工具欄上“篩選篩選”按鈕，對(duì)要進(jìn)行異常對(duì)應(yīng)檢按鈕，對(duì)要進(jìn)行

35、異常對(duì)應(yīng)檢查的科目范圍先進(jìn)行篩選，按查的科目范圍先進(jìn)行篩選，按“確定確定”鍵鍵 （1 1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查n在主菜單在主菜單憑證檢查憑證檢查下選擇下選擇【憑證典型對(duì)應(yīng)檢查憑證典型對(duì)應(yīng)檢查】后顯后顯示檢查條件選擇界面。在界面的左半部分，可以看到系統(tǒng)示檢查條件選擇界面。在界面的左半部分，可以看到系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定好會(huì)計(jì)科目。選擇左邊的會(huì)計(jì)科目后，在右邊可預(yù)先設(shè)定好會(huì)計(jì)科目。選擇左邊的會(huì)計(jì)科目后，在右邊可自行設(shè)置該會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)的自行設(shè)置該會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)的“借方借方”或或“貸方貸方”科目?？颇?/p>

36、。 （2 2）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查n選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查時(shí)，選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查時(shí)，“所選科目檢查情況一覽表所選科目檢查情況一覽表” ” 中，凡是檢查到有典型對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)就會(huì)顯示狀中，凡是檢查到有典型對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)就會(huì)顯示狀況為況為“是是”；凡是系統(tǒng)沒有檢查到有典型對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，；凡是系統(tǒng)沒有檢查到有典型對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，會(huì)顯示狀況為會(huì)顯示狀況為“否否” ” （2 2）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)

37、性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查（3 3）憑證大額分析檢查）憑證大額分析檢查n在主菜單在主菜單憑證檢查憑證檢查下選擇下選擇【憑證大額分析檢查憑證大額分析檢查】后顯示后顯示“總分類賬總分類賬”界面界面 三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查n 在在“總分類賬總分類賬”上選擇要分析的會(huì)計(jì)科目（如上選擇要分析的會(huì)計(jì)科目（如“銀行存銀行存款款”）所在行，然后點(diǎn)擊）所在行，然后點(diǎn)擊“分析分析” ” 按鈕按鈕 。系統(tǒng)彈出。系統(tǒng)彈出“選擇借貸方向選擇借貸方向”窗口，然后選擇窗口，然后選擇“分析借方分析借方”或或“分分析貸方析貸方”。 （3

38、3）憑證大額分析檢查）憑證大額分析檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查n完成選擇后，系統(tǒng)給出相應(yīng)科目的完成選擇后，系統(tǒng)給出相應(yīng)科目的“憑證匯總表憑證匯總表” ” （3 3）憑證大額分析檢查）憑證大額分析檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查n在主菜單在主菜單憑證檢查憑證檢查下選擇下選擇【憑證抽樣檢查憑證抽樣檢查】后顯后顯示示“憑證分月匯總表憑證分月匯總表”界面界面 （4 4）憑證抽樣檢查）憑證抽樣檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)

39、性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查n可在可在“憑證分月匯總表憑證分月匯總表”中選擇中選擇“會(huì)計(jì)月份會(huì)計(jì)月份”、“憑憑證類型證類型”，然后雙擊在，然后雙擊在“相應(yīng)所在行相應(yīng)所在行”，系統(tǒng)會(huì)彈出，系統(tǒng)會(huì)彈出【憑證抽樣檢查憑證抽樣檢查】條件選擇窗口?？稍跅l件選擇窗口。可在“抽樣方式抽樣方式”中選取中選取“隨機(jī)抽樣隨機(jī)抽樣”或或“等距抽樣等距抽樣”。 （4 4）憑證抽樣檢查）憑證抽樣檢查三、審計(jì)實(shí)施階段三、審計(jì)實(shí)施階段3.3 3.3 實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵸|(zhì)性程序2.2.憑證相關(guān)檢查憑證相關(guān)檢查四、審計(jì)終結(jié)階段的應(yīng)用四、審計(jì)終結(jié)階段的應(yīng)用n疑點(diǎn)匯總疑點(diǎn)匯總n生成工作底稿生成工作底稿n編制調(diào)整分錄編制調(diào)整分錄n進(jìn)行調(diào)整后的財(cái)務(wù)分析進(jìn)行調(diào)整后的財(cái)務(wù)分析n編制審計(jì)報(bào)告編制審計(jì)報(bào)告4.1 4.1 疑點(diǎn)匯總疑點(diǎn)匯總n在記錄時(shí)您可以選擇在記錄時(shí)您可以選擇F2F2鍵或工具欄上的圖標(biāo)，系統(tǒng)鍵或工具欄上的圖標(biāo)，系統(tǒng)就會(huì)顯示疑點(diǎn)輸入框，在輸入框中直接輸入相關(guān)的就會(huì)顯示疑點(diǎn)輸入框，在輸入框中直接輸入相關(guān)的信息后，系統(tǒng)將自動(dòng)保存匯總。信息后，系統(tǒng)將自動(dòng)保存匯總。四、審計(jì)終結(jié)階段四、審計(jì)終結(jié)階段n在主菜單在主菜單審計(jì)記錄審計(jì)記錄下選擇下選擇【疑點(diǎn)匯總疑點(diǎn)匯總】后后顯示顯示“審計(jì)疑點(diǎn)及證據(jù)審計(jì)疑點(diǎn)及證據(jù)”界面界面4.1