內(nèi)部評級制度培訓(xùn)-鄭州分行

1、內(nèi)部評級培訓(xùn) 內(nèi)部評級制度介紹1xy銀行zz分行風(fēng)險管理部2021年2月23日目目 錄錄1.巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾新資本協(xié)議2.內(nèi)部評級四項制度總述內(nèi)部評級四項制度總述3.內(nèi)部評級四項制度分述內(nèi)部評級四項制度分述1.巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾新資本協(xié)議巴塞巴塞爾新爾新資本資本協(xié)議協(xié)議 信用風(fēng)險信用風(fēng)險市場風(fēng)險市場風(fēng)險 操作風(fēng)險操作風(fēng)險內(nèi)部評級法 內(nèi)部模型法 標(biāo)準(zhǔn)法初級內(nèi)部評級法初級內(nèi)部評級法高級內(nèi)部評級法信用風(fēng)險是指由于客戶違約而造成損失的可能性和收益的不確定性。PDProbability of Default，違約概率LGDLoss Given Default，違約損失率2.內(nèi)部評級四項制度總述

2、內(nèi)部評級四項制度總述?xy銀行非零售客戶內(nèi)部評級管理方法銀行非零售客戶內(nèi)部評級管理方法?xy銀行銀行賬戶風(fēng)險暴露分類管理方法?xy銀行合格信用風(fēng)險緩釋工具認定指引?xy銀行信用風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集管理方法?PD計算信用風(fēng)險暴露分類初級內(nèi)評法LGD計算高級內(nèi)評法LGD計算做數(shù)據(jù)準(zhǔn)備3.1?銀行賬戶風(fēng)險暴露分類管理方法銀行賬戶風(fēng)險暴露分類管理方法?定位定位l 內(nèi)部評級根底定義與分類文件目的目的l 根據(jù)信用風(fēng)險不同屬性歸屬相應(yīng)的資本計量模型總行工程組評級模型選擇客戶經(jīng)理在內(nèi)評系統(tǒng)中根據(jù)客戶根本屬性及擬申請的授信業(yè)務(wù)類型，確定風(fēng)險暴露類別系統(tǒng)根據(jù)信貸管理系統(tǒng)中客戶根本信息自動選擇適用的評級模型 l 反映各

3、類信用風(fēng)險在關(guān)鍵風(fēng)險因素和評價標(biāo)準(zhǔn)方面差異內(nèi)容內(nèi)容l 本行銀行賬戶風(fēng)險暴露分類類別l 非零售客戶風(fēng)險暴露分類的組織實施流程3.內(nèi)部評級四項制度分述內(nèi)部評級四項制度分述信用風(fēng)險暴信用風(fēng)險暴露的定義露的定義 第二條： “劃入本行銀行賬戶的表內(nèi)外金融工具承擔(dān)信用風(fēng)險的局部。 暴露分類暴露分類 第五條： “分為主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、公司風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露和其他風(fēng)險暴露等六個類別。暴露分類的暴露分類的兜底兜底 第六條：對不符合主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露劃分標(biāo)準(zhǔn)且承擔(dān)信用風(fēng)險的資產(chǎn)，統(tǒng)一納入公司風(fēng)險暴露處理。 ?銀行賬戶風(fēng)險暴露分類

4、管理方法銀行賬戶風(fēng)險暴露分類管理方法?銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn) 7暴露分類的判定方法 風(fēng)險暴露分類的認定與調(diào)整 以評級權(quán)限在分行的情況為例：以評級權(quán)限在分行的情況為例：3.2?非零售客戶內(nèi)部評級管理方法非零售客戶內(nèi)部評級管理方法?定位定位l 內(nèi)部評級體系實施重要的文件目的目的l 建立評級認定、評級應(yīng)用、模型監(jiān)控、持續(xù)改進的自我完善機制l 落實信用風(fēng)險管理政策中提出的“先評級、后授信原那么內(nèi)容內(nèi)容l 內(nèi)部評級等級、主標(biāo)尺等根底定義說明l 模型分類、根本原理及作用介紹l 標(biāo)準(zhǔn)評級流程發(fā)起、認定、更新、反響l 違約管理l 日常管理本制度的章節(jié)安排內(nèi)部內(nèi)部評級評級管理管理方法方法第五章第五章 評級

5、流程評級流程 第一章第一章 總那么總那么第二章第二章 內(nèi)部評級等級內(nèi)部評級等級劃分、定義和主標(biāo)尺劃分、定義和主標(biāo)尺 第三章第三章 內(nèi)部評級模型內(nèi)部評級模型 第四章第四章 職責(zé)與分工職責(zé)與分工第六章第六章 違約管理違約管理第八章第八章 罰那么罰那么第七章第七章 日常管理日常管理第九章第九章 附那么附那么第一章 總那么內(nèi) 部 評 級 的內(nèi) 部 評 級 的定義定義 第二條： “內(nèi)部評級是指基于本行歷史數(shù)據(jù)，采取計量模型方法、專家判斷方法或綜合使用兩種方法，計算客戶因償債能力變化而導(dǎo)致的違約可能性，據(jù)此將客戶劃分為不同風(fēng)險等級的方法。 內(nèi)部評級的內(nèi)部評級的作用作用 第三條： “為客戶營銷與準(zhǔn)入、信貸政

6、策制定、授信審批、信貸授權(quán)、產(chǎn)品定價、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類、經(jīng)濟資本分配及績效考核等工作提供重要參考。 內(nèi)部評級的內(nèi)部評級的對象對象 第四條： “在本行擬建立或已建立信用業(yè)務(wù)關(guān)系、以及已為或擬為本行信用業(yè)務(wù)提供保證的非零售客戶。第二章 內(nèi)部評級等級劃分、定義和主標(biāo)尺 n等級劃分n按風(fēng)險程度上下分為18個等級n前17個A1-C6為“非違約級，風(fēng)險程度從低到高，對應(yīng)違約概率逐級遞增n違約級D，違約概率100%n未評級E第19個等級n內(nèi)部評級準(zhǔn)入n一般要求為B5級以上含 n未評級客戶的違約概率按C1級違約概率均值執(zhí)行。13內(nèi)部評級等級內(nèi)部評級等級對應(yīng)原信用對應(yīng)原信用等級等級特征特征描述描述A1AAA極佳

7、極佳A2AA優(yōu)秀優(yōu)秀A3A4A良好良好A5A6B1BBB較好較好B2B3BB一般一般B4B5B可接受可接受C1CCC關(guān)注關(guān)注C2C3CC較差較差C4C5C預(yù)警預(yù)警C6DD違約違約違約及違約概率違約概率的違約概率的定義定義 第八條： “指客戶未來一年內(nèi)發(fā)生違約的可能性 違約的情形違約的情形 第十四條： “一債務(wù)人對本行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上不含90天。二 主標(biāo)尺第十二條定義： 根據(jù)違約概率將客戶劃歸相應(yīng)的內(nèi)部評級等級的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。 構(gòu)成：由內(nèi)部評級等級、各等級對應(yīng)的違約概率均值、最小值、最大值等局部。 評級等級評級等級違約概率（違約概率（PD）均值均值最小值（不含）最小值（不含）最大值（含

8、）最大值（含）A10.030%0.030%0.030%A20.044%0.030%0.076%A30.13%0.076%0.20%A40.32%0.20%0.43%A50.57%0.43%0.67%A60.78%0.67%0.93%B11.1%0.93%1.3%B21.5%1.3%1.7%B32.0%1.7%2.3%B42.7%2.3%3.2%B53.7%3.2%4.3%C15.0%4.3%5.9%C26.9%5.9%8.1%C39.4%8.1%11%C413%11%16%C520%16%30%C650%30%100%D100%100%100%未評級客戶未評級客戶未評級客戶 第八條：一未進行過

9、評級的客戶；二內(nèi)部評級有效期已過期且尚未進行評級更新的客戶；三違約狀態(tài)解除后且尚未進行評級更新的客戶。未評級客戶未評級客戶違約概率違約概率 第十三條： “違約概率按C1級違約概率均值執(zhí)行 準(zhǔn)入？第三章 內(nèi)部評級模型內(nèi)部內(nèi)部評級評級模型模型混合模型混合模型打分卡打分卡第十六條：“一種表單形式的模型，即羅列客戶各違約趨動因素，對每個因素劃分假設(shè)干檔次并賦予對應(yīng)的計算權(quán)重和分值，通過匯總?cè)恳蛩胤种档玫娇蛻粼u級結(jié)果。 主要應(yīng)用于低違約類客戶和財務(wù)數(shù)據(jù)不易得類客戶，如金融機構(gòu)、專業(yè)貸款客戶和新成立客戶等?！暗谑邨l：定量模型+打分卡?！盎旌夏Ｐ褪且钥蛻舻亩磕Ｐ徒Y(jié)果為根底，利用打分卡結(jié)果進行調(diào)整得出最

10、終評級結(jié)果。“主要應(yīng)用于有適當(dāng)違約樣本并且財務(wù)數(shù)據(jù)可得的客戶。打分卡的形式以制造業(yè)打分卡為例以制造業(yè)打分卡為例模塊模塊因素因素等級等級描述描述市場地位市場地位市場地位及份額A在其服務(wù)區(qū)域已形成實質(zhì)性壟斷B在其服務(wù)區(qū)域內(nèi)有1至2個直接或潛在的競爭對手C在業(yè)務(wù)覆蓋范圍內(nèi)有5個以內(nèi)直接競爭對手，該單位現(xiàn)排名前列D在業(yè)務(wù)覆蓋范圍內(nèi)有5個以上直接競爭對手，該單位排名在前三E處于其他競爭地位F答案難以判斷競爭力競爭力上下游合作情況A為知名企業(yè)、大型企業(yè)集團或重點項目配套的上下游產(chǎn)業(yè)鏈、物流鏈上的企業(yè)，且合作關(guān)系穩(wěn)定B與上下游企業(yè)合作關(guān)系穩(wěn)定C非產(chǎn)業(yè)鏈、物流鏈上核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)的配套企業(yè)，且與上下游企業(yè)合作關(guān)系

11、不穩(wěn)定商業(yè)信譽A所調(diào)查的往來企業(yè)調(diào)查結(jié)果全部為正面描述（調(diào)查企業(yè)須至少3家以上）B至少3家往來企業(yè)給予正面描述C至少2家往來企業(yè)給予正面描述D給予正面描述的往來企業(yè)在2家以下評級推翻評級推翻評級推翻定義定義第二十條：評級推翻是指評級人員根據(jù)主觀經(jīng)驗判斷、對模型評級結(jié)果進行推翻的過程，包括向上推翻和向下推翻。評級推翻評級推翻政策政策 詳見附件1。第五章評級流程n從內(nèi)部評級本身的特點和需求出發(fā)，在總分行風(fēng)險管理部內(nèi)設(shè)立內(nèi)部評級崗，使內(nèi)部評級實行專業(yè)化運作，同時又為新資本協(xié)議后續(xù)內(nèi)容的實施推廣做好人員準(zhǔn)備。n評級認定從審查流程中別離，落實“先評級、后授信原那么，使內(nèi)部評級和審查審批互相約束、互相支持

12、，既加強了內(nèi)部控制，整體上又能提高授信流程的效率。n評級過程強調(diào)審查部門的應(yīng)用把關(guān)和參與，設(shè)計“評級反響環(huán)節(jié)，盡量提高評級認定的準(zhǔn)確性。20評級發(fā)起評級發(fā)起評級發(fā)起人員人員第二十八條第二十八條“原那么上由經(jīng)營機構(gòu)客戶經(jīng)理擔(dān)任。原那么上由經(jīng)營機構(gòu)客戶經(jīng)理擔(dān)任。評級發(fā)起評級發(fā)起觸發(fā)點觸發(fā)點第二十九條第二十九條尚無本行信用評級尚無本行信用評級 雖有本行信用評級，但已過評級效期雖有本行信用評級，但已過評級效期 雖有本行信用評級且在有效期內(nèi)，但較最近一次評級已獲得了雖有本行信用評級且在有效期內(nèi)，但較最近一次評級已獲得了新的、經(jīng)審計的年度財務(wù)報表新的、經(jīng)審計的年度財務(wù)報表 評級發(fā)起例外政策第三十一條第三十

13、一條在本行僅辦理低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶不需評級，但相關(guān)客戶或產(chǎn)品的準(zhǔn)入政策另有規(guī)定的除外在本行僅辦理低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶不需評級，但相關(guān)客戶或產(chǎn)品的準(zhǔn)入政策另有規(guī)定的除外 ；客戶辦理的是非低風(fēng)險業(yè)務(wù)，占用第三方授信額度的，客戶本身不需評級，但第三方應(yīng)進行客戶辦理的是非低風(fēng)險業(yè)務(wù)，占用第三方授信額度的，客戶本身不需評級，但第三方應(yīng)進行評級；評級；僅提供抵質(zhì)押擔(dān)保的擔(dān)保人不需評級。僅提供抵質(zhì)押擔(dān)保的擔(dān)保人不需評級。 評級發(fā)起程序1 1、盡職調(diào)查、盡職調(diào)查2 2、模型評級、模型評級3 3、評級建議、評級建議4 4、評級申報、評級申報程序名稱程序名稱工作內(nèi)容工作內(nèi)容收集、整理客戶根底資料，對其經(jīng)營管理和收集、整

14、理客戶根底資料，對其經(jīng)營管理和財務(wù)狀況進行分析判斷，并對客戶資料的真財務(wù)狀況進行分析判斷，并對客戶資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負責(zé)。實性、準(zhǔn)確性、完整性負責(zé)。 將客戶根本信息及財務(wù)報表等資料錄入相關(guān)將客戶根本信息及財務(wù)報表等資料錄入相關(guān)信息系統(tǒng)，確定風(fēng)險暴露類別和適用的評級信息系統(tǒng)，確定風(fēng)險暴露類別和適用的評級模型，錄入定性評價指標(biāo)等補充數(shù)據(jù)，系統(tǒng)模型，錄入定性評價指標(biāo)等補充數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動生成模型評級結(jié)果。自動生成模型評級結(jié)果。 判斷是否接受或推翻模型評級結(jié)果，在內(nèi)評判斷是否接受或推翻模型評級結(jié)果，在內(nèi)評系統(tǒng)中錄入建議等級及建議理由；系統(tǒng)中錄入建議等級及建議理由；打印打印?xy?xy銀行非零售

15、客戶內(nèi)部評級認定表銀行非零售客戶內(nèi)部評級認定表? ? 并并附上相關(guān)材料。附上相關(guān)材料。經(jīng)營機構(gòu)負責(zé)人在經(jīng)營機構(gòu)負責(zé)人在? ?評級認定表評級認定表? ?上簽字確認上簽字確認后，將紙質(zhì)評級認定表及相關(guān)材料提交有權(quán)后，將紙質(zhì)評級認定表及相關(guān)材料提交有權(quán)審核機構(gòu)審核。審核機構(gòu)審核。 第三十條：第三十條：評級認定程序1 1、信息審核、信息審核2 2、評級認定、評級認定3 3、評級生效、評級生效程序名稱程序名稱工作內(nèi)容工作內(nèi)容對評級材料的外表真實性、客戶根底信息錄入的準(zhǔn)對評級材料的外表真實性、客戶根底信息錄入的準(zhǔn)確性、以及打分卡選項判斷的合理性進行審核確性、以及打分卡選項判斷的合理性進行審核 在評級認定表

16、上出具評級認定結(jié)果及認定理由，報在評級認定表上出具評級認定結(jié)果及認定理由，報部門負責(zé)人審核。部門負責(zé)人審核。超過本機構(gòu)評級認定權(quán)限的，應(yīng)將超過本機構(gòu)評級認定權(quán)限的，應(yīng)將?評級認定表評級認定表?掃掃描或描或 上報總行風(fēng)險管理部認定。上報總行風(fēng)險管理部認定。 有權(quán)認定機構(gòu)的內(nèi)部評級崗將最終認定結(jié)果及認定有權(quán)認定機構(gòu)的內(nèi)部評級崗將最終認定結(jié)果及認定理由錄入內(nèi)評系統(tǒng)。理由錄入內(nèi)評系統(tǒng)?？蛻粼u級結(jié)果自內(nèi)評系統(tǒng)錄入之日起正式生效。客戶評級結(jié)果自內(nèi)評系統(tǒng)錄入之日起正式生效。 第三十四條第三十四條第二節(jié) 評級認定第三十三條第三十三條總、分行風(fēng)險管理部內(nèi)設(shè)內(nèi)部評級崗總、分行風(fēng)險管理部內(nèi)設(shè)內(nèi)部評級崗,專職負責(zé)轄內(nèi)

17、客戶評級的審核認定工作。專職負責(zé)轄內(nèi)客戶評級的審核認定工作。具備條件的總行經(jīng)營部門應(yīng)在其風(fēng)險管理職能部門內(nèi)設(shè)立內(nèi)部評級崗，負責(zé)轄內(nèi)客戶具備條件的總行經(jīng)營部門應(yīng)在其風(fēng)險管理職能部門內(nèi)設(shè)立內(nèi)部評級崗，負責(zé)轄內(nèi)客戶評級的審核認定工作。評級的審核認定工作。集團客戶評級認定第三十五條第三十五條集團客戶評級結(jié)果由內(nèi)評系統(tǒng)基于集團客戶內(nèi)部各成員的有效評級集團客戶評級結(jié)果由內(nèi)評系統(tǒng)基于集團客戶內(nèi)部各成員的有效評級結(jié)果自動生成。結(jié)果自動生成。 集團客戶模型評級結(jié)果即為認定后結(jié)果，無需執(zhí)行評級認定流程。集團客戶模型評級結(jié)果即為認定后結(jié)果，無需執(zhí)行評級認定流程。 需推翻集團客戶模型評級結(jié)果的，參照非零售客戶評級流程

18、進行評需推翻集團客戶模型評級結(jié)果的，參照非零售客戶評級流程進行評級認定。級認定。 評級認定權(quán)限機構(gòu)機構(gòu)公司客戶公司客戶同業(yè)客戶同業(yè)客戶集團客戶集團客戶最高認最高認定等級定等級上翻等上翻等級數(shù)級數(shù)( (含）含）下翻等下翻等級數(shù)級數(shù)（含）（含）其他其他分行A234上翻其他分行發(fā)起的客戶評級結(jié)果（不含E級）由總行認定推翻模型結(jié)果由總行認定推翻模型結(jié)果由總行認定第三節(jié) 評級反響評級反響評級反響定義定義第三十六條第三十六條評級反響指授信審查審批部門在工程審查審批過程中，評級反響指授信審查審批部門在工程審查審批過程中，根據(jù)掌握的最新客戶工程信息，如果對最終評級根據(jù)掌握的最新客戶工程信息，如果對最終評級結(jié)果

19、包括風(fēng)險暴露分類結(jié)果存在疑議，向同級風(fēng)結(jié)果包括風(fēng)險暴露分類結(jié)果存在疑議，向同級風(fēng)險管理部建議調(diào)整評級結(jié)果的過程。險管理部建議調(diào)整評級結(jié)果的過程。評級反響評級反響部門部門第三十七條第三十七條授信審查審批部門在審查過程中應(yīng)關(guān)注客戶內(nèi)部評級授信審查審批部門在審查過程中應(yīng)關(guān)注客戶內(nèi)部評級結(jié)果的合理性，必要時履行評級反響的職責(zé)。結(jié)果的合理性，必要時履行評級反響的職責(zé)。第三十八條第三十八條送審工程在報送有權(quán)審批人或上一級機構(gòu)前，所有申送審工程在報送有權(quán)審批人或上一級機構(gòu)前，所有申請人和保證人均應(yīng)有評級結(jié)果，即送審材料中應(yīng)有內(nèi)請人和保證人均應(yīng)有評級結(jié)果，即送審材料中應(yīng)有內(nèi)評系統(tǒng)打印的、最新有效的評系統(tǒng)打印的

20、、最新有效的?xy銀行內(nèi)部評級結(jié)果通銀行內(nèi)部評級結(jié)果通知書知書?，沒有的不得報送。，沒有的不得報送。 “評級發(fā)起例外政策規(guī)評級發(fā)起例外政策規(guī)定的情形除外定的情形除外 。第四節(jié) 評級更新評級更新評級更新定義定義第四十二條第四十二條指評級人員對客戶內(nèi)部評級等級進行重新認定的過程。指評級人員對客戶內(nèi)部評級等級進行重新認定的過程。 評級更新評級更新觸發(fā)點觸發(fā)點第四十三條第四十三條評級有效期即將屆滿評級有效期即將屆滿 風(fēng)險暴露分類發(fā)生變化風(fēng)險暴露分類發(fā)生變化 客戶經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，可能影響其信用狀況和償債能力的客戶經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，可能影響其信用狀況和償債能力的 貸后檢查、專項檢

21、查、內(nèi)外部審計等工作提出評級調(diào)整建議或評級更新要求。貸后檢查、專項檢查、內(nèi)外部審計等工作提出評級調(diào)整建議或評級更新要求。 第四十四條第四十四條客戶內(nèi)部評級的有效期一般為一年，自系統(tǒng)最終評級認定結(jié)果生效之日起計算?？蛻魞?nèi)部評級的有效期一般為一年，自系統(tǒng)最終評級認定結(jié)果生效之日起計算。 評級更新評級更新例外政策例外政策第四十六條第四十六條在本行信用業(yè)務(wù)已全部結(jié)清的客戶可不進行評級更新；在本行信用業(yè)務(wù)已全部結(jié)清的客戶可不進行評級更新； 被認定為違約的客戶在違約解除前不進行評級更新。被認定為違約的客戶在違約解除前不進行評級更新。 第六章 違約管理違約違約管理管理違約接觸違約接觸違約認定違約認定第四十八

22、條：違約認定是指按照第十四條所列舉的視為違約的情形，將發(fā)生違約行為的債務(wù)人內(nèi)部評級等級下調(diào)為“違約級的過程。 第四十九條：違約解除是指被認定為違約的債務(wù)人，在滿足條件后解除其違約狀態(tài)，將其內(nèi)部評級等級恢復(fù)成“未評級的過程。違約認定一貸款逾期或欠息超過90天、或應(yīng)計利息轉(zhuǎn)表外；二貸款風(fēng)險分類下調(diào)為后三類；三債務(wù)人發(fā)生債務(wù)重組不管是消極重組還是非消極重組，包括但不限于借新還舊、債務(wù)承接轉(zhuǎn)移、展期、債務(wù)沖銷、停息或本金、利息、手續(xù)費減免等涉及合同條款調(diào)整的情形；四債務(wù)人或其主要股東、主要債務(wù)人已經(jīng)向法院申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)；五與債務(wù)人歸屬于同一集團客戶的其他客戶被認定為違約；

23、六債務(wù)人的關(guān)聯(lián)方被認定為違約，債務(wù)人的關(guān)聯(lián)方包括但不限于債務(wù)人的主要股東、主要債權(quán)人、主要供給商、重要客戶等。第五十條 非違約級債務(wù)人發(fā)生以下疑似違約事件，經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)在10個工作日內(nèi)發(fā)起違約認定申請，并準(zhǔn)確記錄事件發(fā)生時間：違約解除n第五十四條：違約級客戶同時符合以下條件，n可進行違約解除：n糾正所有違約行為，恢復(fù)正常運營狀態(tài)，并具有新的還款意愿和還款能力；n最近6個月內(nèi)無實質(zhì)性債務(wù)逾期，且未發(fā)生違約行為。 第七章日常管理總行對分行總行對分行總分行的授權(quán)總分行的授權(quán)分行之間分行之間第五十九條第五十九條總分行風(fēng)險管理部可根據(jù)業(yè)務(wù)條線管理部門和下級機總分行風(fēng)險管理部可根據(jù)業(yè)務(wù)條線管理部門和下級機構(gòu)

24、的風(fēng)險管理狀況，將評級認定、違約認定和違約構(gòu)的風(fēng)險管理狀況，將評級認定、違約認定和違約解除等權(quán)限局部或全部授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)給業(yè)務(wù)條線管解除等權(quán)限局部或全部授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)給業(yè)務(wù)條線管理部門和下級機構(gòu)。理部門和下級機構(gòu)。 第六十條，同一客戶在本行多家分行發(fā)生授信業(yè)務(wù)第六十條，同一客戶在本行多家分行發(fā)生授信業(yè)務(wù)原那么上以最先獲得評級的分行作為該客戶的評級承原那么上以最先獲得評級的分行作為該客戶的評級承辦機構(gòu)辦機構(gòu)其他分行原那么上應(yīng)直接使用當(dāng)前已生效評級，不得其他分行原那么上應(yīng)直接使用當(dāng)前已生效評級，不得修改或另行評級。修改或另行評級。需要改由其他機構(gòu)承辦評級工作的，可向總行風(fēng)險管需要改由其他機構(gòu)承辦評級工

25、作的，可向總行風(fēng)險管理部提出修改申請。理部提出修改申請。 第五十八條第五十八條總行將根據(jù)分行內(nèi)部評級管理的情況，對各分行評總行將根據(jù)分行內(nèi)部評級管理的情況，對各分行評級認定權(quán)限進行適時調(diào)整。級認定權(quán)限進行適時調(diào)整。3.3?合格信用風(fēng)險緩釋工具認定指引合格信用風(fēng)險緩釋工具認定指引?定位定位l 內(nèi)評根底定義文件目的目的l 為加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)RWA和經(jīng)濟資本計量做準(zhǔn)備，盡快在風(fēng)險管理中運用經(jīng)濟資本配置管理手段l 向全行灌輸認識與控制押品管理風(fēng)險、改進押品管理質(zhì)量的重要作用l 為本行日后押品系統(tǒng)開發(fā)做需求準(zhǔn)備內(nèi)容內(nèi)容l 公布新協(xié)議合格緩釋標(biāo)準(zhǔn)與計量規(guī)那么；l 確定占非零售信用業(yè)務(wù)主流的抵質(zhì)押品與保證兩類擔(dān)

26、保品的認定規(guī)那么l 合格緩釋認定組織實施方法本制度的章節(jié)安排合格合格緩釋緩釋工具工具認定認定指引指引第五章第五章 附那么附那么第一章第一章 總那么總那么第二章第二章 合格緩釋工具合格緩釋工具認定要求認定要求 第三章第三章 職責(zé)分工職責(zé)分工第四章第四章 合格緩釋工具合格緩釋工具認定的組織和實施認定的組織和實施 第一章 總那么信用風(fēng)險緩信用風(fēng)險緩釋定義釋定義第三條信用風(fēng)險緩釋是指商業(yè)銀行通過運用合格的抵質(zhì)押物、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險、用以防范交易對手違約造成損失的一系列技術(shù)手段。信用風(fēng)險緩信用風(fēng)險緩釋工具釋工具第四條合格抵質(zhì)押品合格凈額結(jié)算合格保證和信用衍生工具第二章

27、 合格緩釋工具認定要求n第九條：“一合法性原那么。信用風(fēng)險緩釋工具應(yīng)符合國家法律規(guī)定，確?？蓪嵤?。 n比方抵質(zhì)押品，“應(yīng)是?中華人民共和國物權(quán)法?、?中華人民共和國擔(dān)保法?規(guī)定可以接受的財產(chǎn)或權(quán)利；“權(quán)屬清晰，且抵質(zhì)押品設(shè)定具有相應(yīng)的法律文件。n比方保證，“資格應(yīng)符合?中華人民共和國擔(dān)保法?規(guī)定 ，“應(yīng)為書面的，“必須為無條件不可撤銷的 。n第九條： “二有效性原那么。信用風(fēng)險緩釋工具應(yīng)手續(xù)完備，確有代償能力并易于實現(xiàn)。n比方抵質(zhì)押品，“存在有效處置抵質(zhì)押品的流動性強的市場，并且可以得到合理的抵質(zhì)押品的市場價格。因此，比方對于股票質(zhì)押，只認可公開上市交易股票。n比方保證，“對保證人資信狀況和償

28、債能力及保證合同履行情況的檢查應(yīng)每年不少于一次。 保證人只認可A-級以上的。n第九條： “三審慎性原那么。應(yīng)考慮使用信用風(fēng)險緩釋工具可能帶來的風(fēng)險因素，保守估計信用風(fēng)險緩釋作用。 n主要針對計量環(huán)節(jié)。第二章 合格緩釋工具認定要求n第九條： “四一致性原那么。如果采用自行估計的信用風(fēng)險緩釋折扣系數(shù)，應(yīng)對滿足使用該折扣系數(shù)的所有信用風(fēng)險緩釋工具都使用此折扣系數(shù)。n主要針對計量環(huán)節(jié)。n第九條： “五獨立性原那么。信用風(fēng)險緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險之間不應(yīng)具有實質(zhì)的正相關(guān)性。 n比方對于專業(yè)貸款的產(chǎn)生收入房地產(chǎn)，不能認定為合格信用緩釋工具。n比方保證，“對關(guān)聯(lián)公司或集團內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，具有實

29、質(zhì)風(fēng)險相關(guān)性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險緩釋工具。 n第十條：“六應(yīng)制定明確的內(nèi)部管理制度、審查和操作流程，并建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)，確保信用風(fēng)險緩釋工具的作用有效發(fā)揮。n比方對合格抵質(zhì)押品，“應(yīng)建立抵質(zhì)押品管理制度 ，“對商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)的重新估值至少每年進行一次。n比方對合格保證，應(yīng)加強對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應(yīng)定期對保證人的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進行檢查。對保證人資信狀況和償債能力及保證合同履行情況的檢查應(yīng)每年不少于一次。 合格抵質(zhì)押品范圍合格合格抵質(zhì)抵質(zhì)押品押品 商用房地產(chǎn)和居住商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)用房地產(chǎn) 金融質(zhì)押品金融質(zhì)押品 應(yīng)收賬款應(yīng)收

30、賬款 其他抵質(zhì)押品其他抵質(zhì)押品 銷售產(chǎn)生的債權(quán)銷售產(chǎn)生的債權(quán)出租產(chǎn)生的債權(quán)出租產(chǎn)生的債權(quán)提供效勞產(chǎn)生的債權(quán)提供效勞產(chǎn)生的債權(quán)商用房地產(chǎn)商用房地產(chǎn)居住用房地產(chǎn)居住用房地產(chǎn)土地使用權(quán)土地使用權(quán)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會認可的經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會認可的符合信用風(fēng)險緩釋工具認定和管理要符合信用風(fēng)險緩釋工具認定和管理要求的抵質(zhì)押品。求的抵質(zhì)押品。 現(xiàn)金；黃金；銀行存單；國債；央票；現(xiàn)金；黃金；銀行存單；國債；央票；銀行債券、票據(jù)和承兌匯票；公用企銀行債券、票據(jù)和承兌匯票；公用企業(yè)債券、票據(jù)和承兌匯票業(yè)債券、票據(jù)和承兌匯票合格保證范圍 合格合格保證保證 主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其主權(quán)、公共企業(yè)

31、、多邊開發(fā)銀行和其他銀行他銀行外部評級在外部評級在A-級及以上的法人、其他級及以上的法人、其他組織或自然人保證組織或自然人保證雖然沒有相應(yīng)的外部評級，但內(nèi)部評雖然沒有相應(yīng)的外部評級，但內(nèi)部評級的違約概率相當(dāng)于外部評級級的違約概率相當(dāng)于外部評級A-及以及以上水平的法人、其他組織或自然人保上水平的法人、其他組織或自然人保證。證。 合格凈額結(jié)算范圍 合格合格凈額凈額結(jié)算結(jié)算 表內(nèi)凈額結(jié)算表內(nèi)凈額結(jié)算 回購交易凈額結(jié)算回購交易凈額結(jié)算 場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算具凈額結(jié)算 合格信用衍生工具范圍合格合格信用信用衍生衍生工具工具 信用違約互換信用違約互換 總

32、收益互換總收益互換 本行擔(dān)保管理與緩釋管理差異n從范圍上看，合格緩釋僅認定少數(shù)高質(zhì)量、滿足獨立性要求的金融工具質(zhì)押，以及住宅、商用房地產(chǎn)抵押、高評級的保證人可以認定為合格的風(fēng)險緩釋工具；本行認可的擔(dān)保范圍較緩釋工具寬泛。n從內(nèi)部管理看，合格緩釋工具要求建立押品管理系統(tǒng)，本行尚未建立押品管理系統(tǒng) 。第四章第四章 緩釋認定的組織與實施緩釋認定的組織與實施 認定認定方式方式特例調(diào)整特例調(diào)整整體映射整體映射 第二十六條指將符合本指引合格緩釋工具認定要求的、本行可接受的擔(dān)保類型，整體認定并對應(yīng)至附件1合格緩釋工具類型的過程。經(jīng)整體映射認可的擔(dān)保品可直接應(yīng)用信用風(fēng)險緩釋計量規(guī)那么，無需再逐筆認定是否為合格

33、緩釋。 第二十七條特定債項下的擔(dān)保品不屬于整體映射結(jié)果認可的合格緩釋范圍，但對照本指引，可以認定為合格緩釋工具的情形 特定債項下的擔(dān)保品屬于整體映射結(jié)果認可的合格緩釋范圍，但對照本指引，不能認定為合格緩釋工具的情形。整體映射-質(zhì)押保證金 存單質(zhì)押 黃金質(zhì)押 銀行承兌匯票貼現(xiàn) 國債質(zhì)押 現(xiàn)匯質(zhì)押 銀行匯票、支票、本票質(zhì)押 銀行承兌匯票質(zhì)押 合格緩釋工具合格緩釋工具待監(jiān)管機構(gòu)審批結(jié)果認定待監(jiān)管機構(gòu)審批結(jié)果認定質(zhì)押擔(dān)保質(zhì)押擔(dān)保商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 金融企業(yè)債券質(zhì)押一般企業(yè)債券質(zhì)押商業(yè)承兌匯票質(zhì)押信托受益權(quán)質(zhì)押 理財產(chǎn)品受益權(quán)質(zhì)押 儲金或投資分紅性質(zhì)保單質(zhì)押 信用證單證質(zhì)押 出口退稅專戶托管 倉單質(zhì)押 可

34、以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán) 可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán) 應(yīng)收賬款 整體映射-抵押住房抵押 商用房抵押 出讓方式取得的商業(yè)用地土地使用權(quán)抵押 合格緩釋工具合格緩釋工具待監(jiān)管機構(gòu)審批結(jié)果認定待監(jiān)管機構(gòu)審批結(jié)果認定抵押擔(dān)保抵押擔(dān)保單位辦公用房抵押 廠房抵押 出讓方式取得的工業(yè)用地土地使用權(quán)抵押 出讓方式取得的其他土地使用權(quán)抵押 劃拔土地使用權(quán)抵押 以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品 正在建造的建筑物、船舶、航空器 交通運輸工具 整體映射-保證銀行保證 銀行保函保證 備用信用證保證外部評級在A-級及以上，或內(nèi)部評級的違約概

35、率相當(dāng)于外部評級A-及以上水平的公司法人 、專業(yè)擔(dān)保公司 、非銀行金融機構(gòu)的保證 合格緩釋工具合格緩釋工具待監(jiān)管機構(gòu)審批結(jié)果認定待監(jiān)管機構(gòu)審批結(jié)果認定保證擔(dān)保保證擔(dān)保自然人保證 3.4?信用風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集管理方法信用風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集管理方法?定位定位l 內(nèi)評根底定義文件目的目的l明確LGD計算方法l為內(nèi)部評級高級法建設(shè)累積歷史數(shù)據(jù)內(nèi)容內(nèi)容l LGD計算方法與定義l 確定損失數(shù)據(jù)收集范圍和收集流程本制度的章節(jié)安排損失損失數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)收集收集管理管理方法方法第五章第五章 罰那么罰那么第一章第一章 總那么總那么第二章第二章 定義與解釋定義與解釋 第三章第三章 職責(zé)分工職責(zé)分工第四章第四章 損失數(shù)據(jù)收集

36、損失數(shù)據(jù)收集工作的組織與實施工作的組織與實施 第六章第六章 附那么附那么第一章 總那么損失數(shù)據(jù)損失數(shù)據(jù)收集定義收集定義與作用與作用第三條定義：指與本行非零售客戶違約損失率計算所需的回收、支出等相關(guān)信息的收集與確認的過程。作用：損失數(shù)據(jù)收集的結(jié)果可以用于估算已違約債項的實際違約損失率。 第二章定義與解釋LGDLGD定義定義第六條違約損失率Loss Given Default，簡稱LGD指某一債項違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項風(fēng)險暴露Exposure At Default，簡稱EAD的比例，即損失占違約時風(fēng)險暴露總額的百分比。 LGDLGD公式公式第七條失 EAD+NPV(costs)-NPV(r

37、ecovery)LGD=EADEADNPV(recovery)-NPV(costs)=1-=1-回 收 率EAD經(jīng) 濟 損EADEADEAD定義定義第十條違約風(fēng)險暴露是指債務(wù)人違約時預(yù)期表內(nèi)和表外工程的風(fēng)險暴露總額，不考慮專項準(zhǔn)備金和局部沖銷的影響。EADEAD具體具體包括包括已使用的授信余額；應(yīng)收未收利息；應(yīng)收未收費用；未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量；可能發(fā)生的相關(guān)費用；cost本錢本錢間接本錢間接本錢直接本錢直接本錢 法院收費含訴訟費、保全費、執(zhí)行費；律師費；手續(xù)費用如過戶費、拍賣手續(xù)費或拍賣行傭金等；財稅費用如補交土地出讓金等；其它相關(guān)中介費用如抵質(zhì)押品評估等。間接本錢是指本行因管理或清收

38、違約債項產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆債項的損失或本錢，包括回收團隊為回收違約債務(wù)而產(chǎn)生的管理費用、場地租用費用、差旅費用、會議費等。 間接本錢應(yīng)采取合理方式分攤估算，或直接按違約風(fēng)險暴露的0.5%估算。第十一條：第十一條：recovery回收回收非現(xiàn)金回收非現(xiàn)金回收現(xiàn)金回收現(xiàn)金回收 非現(xiàn)金回收指經(jīng)本行會計核算確認的抵債資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)回收金額應(yīng)等于本筆抵債資產(chǎn)的會計科目入賬金額。 債務(wù)人、利益相關(guān)方現(xiàn)金償付；保證金扣劃；處置非現(xiàn)金抵質(zhì)押物；查封現(xiàn)金賬戶回收；處置查封非現(xiàn)金資產(chǎn)；破產(chǎn)清算；貸款出售；資產(chǎn)重組中以新貸款發(fā)放金額歸還舊債項。第十二條：第十二條：折現(xiàn)率n第十三條：n本方法以貸款合同利率為折現(xiàn)

39、率計算違約債項的經(jīng)濟損失凈現(xiàn)值。 第四章第四章 損失數(shù)據(jù)收集的組織與實施損失數(shù)據(jù)收集的組織與實施第十八條第十八條違約債項所有本金及表內(nèi)外欠息均已結(jié)清違約債項所有本金及表內(nèi)外欠息均已結(jié)清 第十九條第十九條從違約債項結(jié)清時點前溯至債務(wù)人違約認定的違從違約債項結(jié)清時點前溯至債務(wù)人違約認定的違約發(fā)生時間約發(fā)生時間如債務(wù)人在債項未結(jié)清期間屢次發(fā)生違約認定與如債務(wù)人在債項未結(jié)清期間屢次發(fā)生違約認定與違約解除，那么僅需以最近一次違約認定的違約違約解除，那么僅需以最近一次違約認定的違約發(fā)生時間為損失數(shù)據(jù)收集的起點，之前發(fā)生回收發(fā)生時間為損失數(shù)據(jù)收集的起點，之前發(fā)生回收或支出信息無需納入損失數(shù)據(jù)收集范圍。或支出

40、信息無需納入損失數(shù)據(jù)收集范圍。 收集工作收集工作觸發(fā)點觸發(fā)點收集時間收集時間范圍范圍第四章第四章 損失數(shù)據(jù)收集的組織與實施損失數(shù)據(jù)收集的組織與實施損失數(shù)據(jù)收集1 1、編制清單、編制清單2 2、填報數(shù)據(jù)、填報數(shù)據(jù)3 3、評級生效、評級生效程序名稱程序名稱工作內(nèi)容工作內(nèi)容第二十條第二十條分行風(fēng)險管理部于每季度次月的分行風(fēng)險管理部于每季度次月的5個工作日內(nèi)，個工作日內(nèi)，編制上季度編制上季度?違約債項結(jié)清清單違約債項結(jié)清清單? 第二十一條第二十一條經(jīng)辦機構(gòu)填報經(jīng)辦機構(gòu)填報?非零售客戶信用風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收非零售客戶信用風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集表集表? 第二十三條第二十三條分行風(fēng)險管理部負責(zé)核對分行風(fēng)險管理部負責(zé)核

41、對?損失數(shù)據(jù)收集表損失數(shù)據(jù)收集表?相相關(guān)回收、費用分類及分攤規(guī)那么的合理性，關(guān)回收、費用分類及分攤規(guī)那么的合理性，導(dǎo)入內(nèi)部評級系統(tǒng)。導(dǎo)入內(nèi)部評級系統(tǒng)。損失數(shù)據(jù)修改第二十五條已錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)的損失數(shù)據(jù)如需更改，應(yīng)重新填報?損失數(shù)據(jù)收集表?并說明修改原因，經(jīng)分行風(fēng)險管理部審核后，報送總行風(fēng)險管理部審批?？傂酗L(fēng)險管理部審核同意后，將內(nèi)部評級系統(tǒng)中已導(dǎo)入的損失數(shù)據(jù)刪除，并通知分行風(fēng)險管理部重新導(dǎo)入正確的數(shù)據(jù)。授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)第二十七條總分行風(fēng)險管理部可根據(jù)業(yè)務(wù)條線管理部門和下級機構(gòu)的風(fēng)險管理狀況，將損失數(shù)據(jù)收集權(quán)限局部或全部授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)給業(yè)務(wù)條線管理部門和下級機構(gòu)。分行風(fēng)險管理部的轉(zhuǎn)授權(quán)方案應(yīng)事先上報總

42、行風(fēng)險管理部批準(zhǔn)。謝 謝 ！ 聯(lián)系人：李家森 聯(lián)系 ：566882n9、靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。4月-224月-22Thursday, April 21, 2022n10、雨中黃葉樹，燈下白頭人。21:30:3821:30:3821:304/21/2022 9:30:38 PMn11、以我獨沈久，愧君相見頻。4月-2221:30:3821:30Apr-2221-Apr-22n12、故人江海別，幾度隔山川。21:30:3821:30:3821:30Thursday, April 21, 2022n13、乍見翻疑夢，相悲各問年。4月-224月-2221:30:3821:30:38April 21, 2022n14、他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。21 四月 20229:30:38 下午21:30:384月-22n15、比不了得就不比，得不到的就不要。四月 229:3