固定資產(chǎn)加速折舊管理系統(tǒng)操作創(chuàng)新

1、固定資產(chǎn)加速折舊管理系統(tǒng)操作講解湖南省艾博克電腦系統(tǒng)有限公司2015年5月議題系統(tǒng)概述系統(tǒng)結(jié)構(gòu)使用基本條件系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)功能介紹典型業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)加速折舊管理系統(tǒng)是按照湖南省國(guó)家稅務(wù)局所得稅處提出的具體需求進(jìn)行開發(fā)，旨在方便納稅人進(jìn)行固定資產(chǎn)加速折舊的信息管理，同時(shí)為稅務(wù)局提供了解企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊情況的途徑。固定資產(chǎn)加速折舊管理系統(tǒng)分為企業(yè)端和稅務(wù)端兩部分。其中，企業(yè)端通過ABC4000電子申報(bào)軟件登錄后進(jìn)行數(shù)據(jù)管理，稅務(wù)端通過電子申報(bào)繳稅管理平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)的查詢和統(tǒng)計(jì)。本系統(tǒng)從2015年5月開始上線使用，固定資產(chǎn)的計(jì)提折舊開始時(shí)間從2014年1月開始，通過對(duì)2014年全年固定資

2、產(chǎn)進(jìn)行計(jì)提折舊，可以為2014年度匯算清繳的固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表計(jì)算完整的申報(bào)數(shù)據(jù)，并為2015年各季度的固定資產(chǎn)加速折舊扣除預(yù)繳情況表計(jì)算完整申報(bào)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)使用基本條件安裝財(cái)稅專家（ABC4000電子申報(bào)繳稅）軟件是我公司的電子申報(bào)用戶，具有電子申報(bào)密碼具有互聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境固定資產(chǎn)的管理是按照納稅人識(shí)別號(hào)來進(jìn)行區(qū)別管理的，同一個(gè)納稅人識(shí)別號(hào)的數(shù)據(jù)都會(huì)集中進(jìn)行管理系統(tǒng)提供了在同一納稅號(hào)下分管理單位進(jìn)行固定資產(chǎn)管理的功能免費(fèi)使用該系統(tǒng)，沒有其他收費(fèi)系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理計(jì)提折舊生成固定資產(chǎn)臺(tái)賬生成月（季）度報(bào)表生成年度報(bào)表系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理企業(yè)信息維護(hù)，維護(hù)行業(yè)，小微企業(yè)標(biāo)志

3、。對(duì)企業(yè)的固定資產(chǎn)信息進(jìn)行管理，以入賬日期2014年1月1日作為區(qū)分，分為2014年以前入賬以及2014年以后入賬的固定資產(chǎn)，同時(shí)提供為2014年以后入賬的帶有累計(jì)折舊的舊設(shè)備提供信息管理。對(duì)固定資產(chǎn)的原值變動(dòng)、減值準(zhǔn)備變動(dòng)以及處置信息進(jìn)行管理提供固定資產(chǎn)的手動(dòng)計(jì)提折舊功能，可以對(duì)2014年1月至2015年4月的固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行初始化計(jì)提折舊，也可以在以后自動(dòng)計(jì)提折舊數(shù)據(jù)后，進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)改變時(shí)手動(dòng)計(jì)提折舊修正數(shù)據(jù)。提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)入、處置數(shù)據(jù)導(dǎo)入、批量數(shù)據(jù)刪除、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)出等功能，便于數(shù)據(jù)量較大時(shí)進(jìn)行操作。系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程計(jì)提折舊計(jì)提折舊的起始日期為2014年1月，由于系統(tǒng)上線時(shí)間是5月，所以在計(jì)提

4、折舊的時(shí)候可以計(jì)提到2015年5月，從6月開始，我們系統(tǒng)將提供自動(dòng)計(jì)提折舊。自動(dòng)計(jì)提折舊會(huì)在每個(gè)月1日凌晨進(jìn)行自動(dòng)計(jì)提，計(jì)提折舊的數(shù)據(jù)為當(dāng)月數(shù)據(jù)。在操作計(jì)提折舊的功能時(shí)，對(duì)于所有固定資產(chǎn)按月進(jìn)行計(jì)提，單項(xiàng)固定資產(chǎn)可以跨時(shí)段進(jìn)行計(jì)提，同時(shí)還提供了按照管理單位按月進(jìn)行計(jì)提，方便大企業(yè)按照管理單位分別計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊。固定資產(chǎn)計(jì)提折舊后，可以在固定資產(chǎn)臺(tái)賬中查詢到相關(guān)數(shù)據(jù)，固定資產(chǎn)的計(jì)提折舊可以操作多次，每次都會(huì)更新臺(tái)賬記錄。系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程生成固定資產(chǎn)臺(tái)賬固定資產(chǎn)臺(tái)賬是根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中設(shè)定的折舊方法進(jìn)行計(jì)算生成，臺(tái)賬中對(duì)數(shù)據(jù)沒有提供修改功能，如果臺(tái)賬數(shù)據(jù)有誤，可以修改基礎(chǔ)數(shù)據(jù)再次進(jìn)行計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)

5、臺(tái)賬中包含了會(huì)計(jì)的賬載金額的本期折舊額、累計(jì)折舊額，稅法的本期一般折舊額、累計(jì)一般折舊額，稅法的本期加速折舊額、累計(jì)加速折舊額以及本期調(diào)整額、累計(jì)調(diào)整額等內(nèi)容。固定資產(chǎn)臺(tái)賬中同時(shí)還計(jì)算了本期正常折舊額、累計(jì)正常折舊額，該數(shù)據(jù)將在固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表中體現(xiàn)。固定資產(chǎn)臺(tái)賬提供了查詢和導(dǎo)出的功能。系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程生成月（季）度報(bào)表月（季）度報(bào)表是指固定資產(chǎn)加速折舊、扣除預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表。該表會(huì)從臺(tái)賬中取統(tǒng)計(jì)時(shí)段內(nèi)的加速折舊額大于正常折舊額的固定資產(chǎn)折舊記錄進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總。該表提供了申報(bào)功能，可以將該表申報(bào)到綜合征管系統(tǒng)中，同時(shí)提供了生成數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)更新功能。系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程生成年度報(bào)表年度報(bào)表包

6、括A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表、A105081固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表。A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表會(huì)從固定資產(chǎn)臺(tái)賬中取年度的固定資產(chǎn)臺(tái)賬折舊數(shù)據(jù)，同時(shí)包含2014年度以后加速折舊的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)范圍包含了所有固定資產(chǎn)臺(tái)賬記錄。A105081固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表中取本年度的固定資產(chǎn)加速折舊臺(tái)賬數(shù)據(jù)，僅包含了加速折舊的臺(tái)賬數(shù)據(jù)，同時(shí)加速折舊的累計(jì)折舊僅限于本年度的本期加速折舊額匯總。該表提供的申報(bào)功能，是將該表發(fā)送到稅務(wù)局端，沒有向綜合征管系統(tǒng)寫入數(shù)據(jù)，報(bào)表數(shù)據(jù)的申報(bào)還是以企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)，可以將該表的數(shù)據(jù)導(dǎo)出，復(fù)制粘

7、貼到年報(bào)中進(jìn)行申報(bào)。系統(tǒng)功能介紹-系統(tǒng)登錄進(jìn)入ABC4000數(shù)據(jù)采集-固定資產(chǎn)折舊管理輸入申報(bào)密碼進(jìn)行登錄系統(tǒng)數(shù)據(jù)保存在服務(wù)器上在任何可以聯(lián)網(wǎng)的電腦上都可以登錄系統(tǒng)數(shù)據(jù)的更新是實(shí)時(shí)更新系統(tǒng)功能介紹-系統(tǒng)登錄系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理企業(yè)信息維護(hù)企業(yè)行業(yè)信息、是否小微企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理錄入、導(dǎo)入固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；修改、刪除固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。維護(hù)固定資產(chǎn)資產(chǎn)的原值、減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)使用期限、是否計(jì)提折舊等因素進(jìn)行維護(hù)處置固定資產(chǎn)導(dǎo)入固定資產(chǎn)處置記錄；單獨(dú)處置固定資產(chǎn)。折舊數(shù)據(jù)初始化對(duì)單項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行跨時(shí)段計(jì)提對(duì)所有固定資產(chǎn)按月計(jì)提按照管理單位進(jìn)行固定資產(chǎn)的計(jì)提折舊系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)功能介紹

8、-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理全部固定資產(chǎn)計(jì)提時(shí)，要從2014年1月開始計(jì)提到2015年5月，分次操作計(jì)提單項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提時(shí)，可以從2014年1月開始到2015年5月，一次操作計(jì)提按管理單位計(jì)提時(shí)，也要從2014年1月開始計(jì)提到2015年5月，分次操作計(jì)提計(jì)提折舊可以多次操作，每次操作時(shí)都會(huì)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新。系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理固定資產(chǎn)維護(hù)與修改基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的區(qū)別；修改基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是因?yàn)榛A(chǔ)數(shù)據(jù)錄入或者導(dǎo)入錯(cuò)誤而修改固定資產(chǎn)維護(hù)是對(duì)正確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)在固定資產(chǎn)的使用過程中出現(xiàn)的原值變化（增加或減少）、預(yù)計(jì)使用期限變化（延長(zhǎng)或縮短）、減值準(zhǔn)備變化（每年增加計(jì)提減值準(zhǔn)備）、暫?；蜷_始計(jì)提折舊（在建

9、工程中斷、恢復(fù)計(jì)提折舊）等情況進(jìn)行維護(hù)。資產(chǎn)維護(hù)后的處理根據(jù)修改月份，在次月按照新維護(hù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)提折舊如果暫停提折舊那么，次月開始不再進(jìn)行折舊計(jì)提，開始后再進(jìn)行折舊計(jì)提，同時(shí)對(duì)于停止的時(shí)間段會(huì)遞延計(jì)提折舊如果資產(chǎn)維護(hù)有誤可以刪除維護(hù)記錄再重新計(jì)提折舊期初數(shù)據(jù)的處理先進(jìn)行固定資產(chǎn)原值、減值準(zhǔn)備等數(shù)據(jù)的維護(hù)再計(jì)提折舊系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理處置固定資產(chǎn)根據(jù)處置日期生成固定資產(chǎn)處置臺(tái)賬，可以在固定資產(chǎn)臺(tái)賬中查詢導(dǎo)入處置記錄不會(huì)觸發(fā)固定資產(chǎn)處置操作期初數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，先把處置記錄導(dǎo)入，再進(jìn)行計(jì)提折舊操作。處置固定資產(chǎn)時(shí)，處置記錄如果錄入錯(cuò)誤，可以刪除該記錄重新錄入或?qū)牍潭ㄙY產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)功能介紹-基

10、礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)容說明序號(hào)序號(hào)名名 稱稱說說 明明1資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)編號(hào)具有唯一性。2資產(chǎn)名稱該筆固定資產(chǎn)的名稱3管理單位該項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理單位，可以為空4資產(chǎn)類別1、房屋、建筑物（稅法規(guī)定最低折舊年限為20年）；2、飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備（稅法規(guī)定最低折舊年限為10年）；3、與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具（稅法規(guī)定最低折舊年限為5年）；4、飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具（稅法規(guī)定最低折舊年限為4年）；5、電子設(shè)備（稅法規(guī)定最低折舊年限為3年）。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)入模板：固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)入模板：點(diǎn)擊該列空白行，在下拉框中選擇。可復(fù)制粘貼，但請(qǐng)勿使用拖動(dòng)方法復(fù)制。系統(tǒng)

11、功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)容說明序號(hào)序號(hào)名名 稱稱說說 明明5部門名稱該項(xiàng)固定資產(chǎn)所在部門名稱。6計(jì)量單位如：件、臺(tái)、棟、輛。7數(shù)量該筆資產(chǎn)的數(shù)量，只能為整數(shù)。同類資產(chǎn)請(qǐng)分別逐條錄入。8資產(chǎn)原值（元）固定資產(chǎn)的原值，單位，元。9殘值率/殘值額（元）殘值率：默認(rèn)為0，可修改，以小數(shù)填報(bào)，如：5%則填報(bào)0.05；殘值額：默認(rèn)為0，可修改，單位，元。（殘值率、殘值額二選一。）10減值準(zhǔn)備（元）默認(rèn)為0，可修改，單位，元。11累計(jì)折舊（元）當(dāng)固定資產(chǎn)入賬日期為2014年1月1日之前，則填報(bào)從購(gòu)置次月起至2013年12月31日止財(cái)務(wù)計(jì)提的累計(jì)折舊。2014年之后新購(gòu)置的固定資產(chǎn)，默認(rèn)為0，可修改。

12、系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)容說明序號(hào)序號(hào)名名 稱稱說說 明明12資產(chǎn)賬面價(jià)值（元）自動(dòng)計(jì)算。資產(chǎn)賬面價(jià)值=資產(chǎn)原值減值準(zhǔn)備累計(jì)折舊。13入賬日期該筆固定資產(chǎn)的入賬日期，填寫格式為yyyy.mm.dd或yyyy-mm-dd。如：2006.05.31或2006-05-31。14預(yù)計(jì)使用期限（月）填財(cái)務(wù)期限：以月為計(jì)算單位，如三年就填 36。15已使用期限（月） 填財(cái)務(wù)核算的固定資產(chǎn)使用期限：以月為計(jì)算單位，如1年就填 12。1、2014年之后購(gòu)入的新設(shè)備，默認(rèn)為0，可修改。 （舊設(shè)備存在已使用期限）2、2014年之前購(gòu)入的設(shè)備，填報(bào)入賬次月起至2013年12月31日止已使用期限。16折舊

13、方法財(cái)務(wù)折舊方法：年限平均法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法。系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)容說明序號(hào)序號(hào)名名 稱稱說說 明明17是否舊設(shè)備默認(rèn)否，當(dāng)固定資產(chǎn)為舊設(shè)備時(shí)選擇是，入賬日期為2014年以后，允許有累計(jì)折舊及已使用期限。18計(jì)稅基礎(chǔ)（元）填報(bào)稅務(wù)認(rèn)可的資產(chǎn)原值，自動(dòng)取數(shù)，但可修改。19累計(jì)折舊額（元） 當(dāng)固定資產(chǎn)入賬日期為2014年1月1日之前，則填報(bào)從入賬次月起至2013年12月31日止稅務(wù)計(jì)提的累計(jì)折舊額。2014年1月1日之后新購(gòu)置的固定資產(chǎn)，默認(rèn)為0，可修改。20計(jì)稅凈值（元）自動(dòng)計(jì)算。計(jì)稅凈值=計(jì)稅基礎(chǔ)累計(jì)折舊額。系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)容說明序號(hào)序號(hào)名名 稱

14、稱說說 明明21加速折舊類別二級(jí)分類結(jié)構(gòu)：1、無；2、2014年以后加速折舊新政策： （1）6大行業(yè)的固定資產(chǎn)； （2）6大行業(yè)的小微企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)共用的儀器、設(shè)備； （3）所有行業(yè)專門用于研發(fā)的儀器、設(shè)備； （4）單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)；3、2014年以前加速折舊政策： （1）由于技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代較快的固定資產(chǎn)； （2）常年處于強(qiáng)震動(dòng)、高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)； （3）企業(yè)外購(gòu)的軟件符合固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的；（4）集成電路生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備。系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)容說明序號(hào)序號(hào)名名 稱稱說說 明明22稅法折舊方法年限平均法（加速折舊類別為“無”，默認(rèn)該

15、選擇項(xiàng)）；縮短折舊年限。雙倍余額遞減法。年數(shù)總和法。一次性稅前扣除。選擇一次性稅前扣除的條件：選擇一次性稅前扣除的條件：1、資產(chǎn)原值小于或等于100萬&資產(chǎn)類別為“6大行業(yè)的小微企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)共用的儀器、設(shè)備”或“所有行業(yè)專門用于研發(fā)的儀器、設(shè)備”&入賬日期為2014年1月1日之后；2、資產(chǎn)原值小于或等于5000元&資產(chǎn)類別為“單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)”。系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)容說明序號(hào)序號(hào)名名 稱稱說說 明明23稅務(wù)折舊期限（月）填稅法期限：以月為計(jì)算單位，如三年就填36?？尚薷?，但受如下限制：1、稅務(wù)折舊期限根據(jù)資產(chǎn)類別自動(dòng)默認(rèn)稅法最低折

16、舊期限。如：當(dāng)資產(chǎn)類別為“房屋、建筑物”時(shí)，“稅務(wù)折舊期限”自動(dòng)默認(rèn)為240；2、加速折舊方法選擇為“縮短折舊年限”時(shí)修改的期限不得低于該類資產(chǎn)稅法規(guī)定最低折舊期限的60%；（當(dāng)?shù)脭?shù)為小數(shù)時(shí)，均不舍且往前進(jìn)一位保留整數(shù)。如：36*60%=21.6則保留為22；）3、加速折舊方法選擇為一次性稅前扣除時(shí)，默認(rèn)顯示為1；4、稅務(wù)折舊方法選擇除“縮短折舊年限”、“一次性稅前扣除”以外的方法時(shí)，稅法規(guī)定最低折舊年限與會(huì)計(jì)預(yù)計(jì)使用期限進(jìn)行比較，取較大值。系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理注意事項(xiàng)非必填項(xiàng)：部門名稱、數(shù)量、計(jì)量單位、管理單位對(duì)于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入模版，不要添加刪除列，不要在單元格中設(shè)定計(jì)算公

17、式，注意數(shù)據(jù)格式要正確。錄入的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤的時(shí)候，可以修改基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，修改時(shí)不能修改加速折舊類別、加速折舊方法刪除基礎(chǔ)數(shù)據(jù)時(shí)將會(huì)連帶刪除臺(tái)賬記錄，刪除功能請(qǐng)謹(jǐn)慎使用導(dǎo)入的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤的，可以在模版里把數(shù)據(jù)修正后再次導(dǎo)入，新導(dǎo)入的數(shù)據(jù)會(huì)覆蓋已有的數(shù)據(jù)系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理計(jì)提折舊算法（賬載金額本期折舊額）年限平均法：月折舊額=（期初資產(chǎn)賬面價(jià)值-期初殘值額）（預(yù)計(jì)使用期限-已使用期限） 期初殘值額=資產(chǎn)原值*殘值率，如錄入的殘值額則直接取殘值額雙倍余額遞減法：當(dāng)（預(yù)計(jì)使用期限-已使用期限）大于24個(gè)月時(shí)：月折舊額=（資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊-減值準(zhǔn)備）2預(yù)計(jì)使用期限當(dāng)（預(yù)計(jì)使用期限-已使用期限）小于或等

18、于24個(gè)月時(shí)：月折舊額=（資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊-減值準(zhǔn)備-期初殘值額）24注意：當(dāng)2014年1月在雙倍余額遞減法的最后兩年期限內(nèi)時(shí)，該計(jì)算公式為：月折舊額=（資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊-減值準(zhǔn)備-期初殘值額）剩余期限系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理計(jì)提折舊算法（賬載金額本期折舊額）年數(shù)總和法：年折舊率尚可使用年限預(yù)計(jì)使用壽命的年數(shù)總和100%月折舊率=年折舊率12本期折舊額=（期初資產(chǎn)賬面價(jià)值-期初殘值額）月折舊率計(jì)提折舊算法（正常折舊額本期折舊額）取財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)使用期限與稅法最低使用年限中的較大值作為折舊年限按照年限平均法計(jì)算月折舊額月折舊額=（期初資產(chǎn)原值-期初殘值額-累計(jì)折舊）（正常折舊期限-已使用期限）正

19、常折舊額僅在加速折舊扣除預(yù)繳情況表、A105081固定資產(chǎn)加速折舊情況統(tǒng)計(jì)表中體現(xiàn)系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理計(jì)提折舊算法（稅收金額本期一般折舊額）年限平均法：月折舊額=（期初計(jì)稅凈值-期初殘值額）（稅法折舊期限-已使用期限）年限平均法是對(duì)沒有采用加速折舊的固定資產(chǎn)的折舊計(jì)算，在本系統(tǒng)中保留此方法的目的是為了中小企業(yè)對(duì)未進(jìn)行加速折舊的固定資產(chǎn)進(jìn)行管理計(jì)提折舊算法（稅收金額本期加速折舊額）縮短折舊年限法月折舊額=（期初計(jì)稅凈值-期初殘值額）（稅法折舊期限-已使用期限）系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理計(jì)提折舊算法（稅收金額本期加速折舊額）雙倍余額遞減法：當(dāng)（稅法折舊期限-已使用期限）大于24個(gè)月時(shí)： 月折

20、舊額=期初計(jì)稅凈值2稅法期限當(dāng)（稅法折舊期限-已使用期限）小于或等于24個(gè)月時(shí)： 月折舊額=（期初計(jì)稅凈值-期初殘值額）24注意：當(dāng)2014年1月在雙倍余額遞減法的最后兩年期限內(nèi)時(shí)，該計(jì)算公式為：月折舊額=（計(jì)稅基礎(chǔ)-累計(jì)折舊-期初殘值額）剩余期限系統(tǒng)功能介紹-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理計(jì)提折舊算法（稅收金額本期加速折舊額）年數(shù)總和法：年折舊率尚可使用年限預(yù)計(jì)使用壽命的年數(shù)總和100%： 月折舊率=年折舊率12本期折舊額=（期初計(jì)稅凈值-期初殘值額）月折舊率一次性稅前扣除：本期加速折舊額=計(jì)稅基礎(chǔ)-預(yù)計(jì)凈殘值系統(tǒng)功能介紹-固定資產(chǎn)臺(tái)賬臺(tái)賬維護(hù)方法手動(dòng)計(jì)提折舊 通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理模塊中的【計(jì)提折舊】操作來計(jì)提對(duì)

21、應(yīng)月份的固定資產(chǎn)折舊，生成折舊數(shù)據(jù)。自動(dòng)計(jì)提折舊 每月1號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)所有符合條件的固定資產(chǎn)計(jì)提本月的折舊，生成折舊數(shù)據(jù)。臺(tái)賬操作功能按照條件查詢某月或某個(gè)固定資產(chǎn)的折舊數(shù)據(jù)按條件查詢固定資產(chǎn)處置臺(tái)賬數(shù)據(jù)導(dǎo)出臺(tái)賬數(shù)據(jù)系統(tǒng)功能介紹-固定資產(chǎn)臺(tái)賬系統(tǒng)功能介紹-月（季）度報(bào)表報(bào)表數(shù)據(jù)來源根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)、是否小微企業(yè)，固定資產(chǎn)類別、固定資產(chǎn)加速折舊類別、方法從固定資產(chǎn)臺(tái)賬中分類匯總數(shù)據(jù)只有2014加速折舊新政策的才會(huì)匯總到本表中一次性稅前扣除的固定資產(chǎn)本期加速折舊額僅統(tǒng)計(jì)一次，所在月（季）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，其他月（季）不統(tǒng)計(jì)。月（季）度報(bào)表操作功能查詢某月或某個(gè)季度的加速折舊統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)導(dǎo)出預(yù)繳情況表申報(bào)預(yù)繳情

22、況表申報(bào)是指向稅務(wù)局端發(fā)送該預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表的數(shù)據(jù)，并寫入到征管系統(tǒng)申報(bào)后，稅務(wù)局端可查看到該統(tǒng)計(jì)表的數(shù)據(jù)更新報(bào)表數(shù)據(jù)，當(dāng)臺(tái)賬數(shù)據(jù)變化以后，可以更新報(bào)表數(shù)據(jù)，再次進(jìn)行申報(bào)系統(tǒng)功能介紹-月（季）度報(bào)表系統(tǒng)功能介紹-月（季）度報(bào)表報(bào)表申報(bào)的處理企業(yè)核定了企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳情況A類企業(yè)核定的申報(bào)方式按月、按季申報(bào)，那么在報(bào)表申報(bào)時(shí)必須按照核定的申報(bào)方式進(jìn)行申報(bào)，非核定方式可以查詢、導(dǎo)出，不能申報(bào)報(bào)表申報(bào)時(shí)會(huì)判斷所得稅月季度預(yù)繳情況表A類是否申報(bào)，如果未申報(bào)那么不能進(jìn)行申報(bào)操作系統(tǒng)功能介紹-年度報(bào)表報(bào)表數(shù)據(jù)來源A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)，固定資產(chǎn)類別、固定資產(chǎn)加速

23、折舊類別、方法從固定資產(chǎn)臺(tái)賬中分類匯總數(shù)據(jù)本單位所有固定資產(chǎn)的數(shù)據(jù)均統(tǒng)計(jì)入本表。A105081固定資產(chǎn)加速折舊扣除明細(xì)表入賬日期為2014年以后的固定資產(chǎn)在2014年采用了一次性稅前扣除的2014年以前入賬的固定資產(chǎn)采用了2014年加速折舊新政策的固定資產(chǎn)年度報(bào)表操作功能查詢某年的折舊調(diào)整統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)導(dǎo)出報(bào)表申報(bào)報(bào)表，申報(bào)后稅務(wù)局端可看到該報(bào)表的數(shù)據(jù)，但不寫入征管系統(tǒng)中，該數(shù)據(jù)隨匯算清繳年報(bào)申報(bào)后寫入征管系統(tǒng)中。系統(tǒng)功能介紹-年度報(bào)表系統(tǒng)功能介紹-稅務(wù)端系統(tǒng)登錄固定資產(chǎn)臺(tái)賬查詢固定資產(chǎn)月報(bào)查詢固定資產(chǎn)年報(bào)查詢系統(tǒng)功能介紹-稅務(wù)端系統(tǒng)登錄有兩種方式：一是登錄網(wǎng)上辦稅大廳內(nèi)網(wǎng)系統(tǒng)后，點(diǎn)擊【電子申報(bào)】菜

24、單直接進(jìn)入系統(tǒng)；二是打開IE瀏覽器，在地址欄輸入5:8080/EDUMS，敲回車進(jìn)入登錄界面。用戶須使用網(wǎng)上辦稅大廳內(nèi)網(wǎng)系統(tǒng)的賬號(hào)和密碼進(jìn)行登錄，如無法登錄請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)上辦稅廳系統(tǒng)管理員（各地市信息中心管理人員）。要使用該模塊需在網(wǎng)上辦稅大廳系統(tǒng)內(nèi)為用戶進(jìn)行授權(quán)，授權(quán)工作由省局、市局、區(qū)縣局信息中心管理員進(jìn)行操作，授權(quán)的用戶組名稱為“ABC4000管理端小微企業(yè)申報(bào)情況查詢”，具體授權(quán)操作見稅務(wù)端操作手冊(cè)。系統(tǒng)功能介紹-稅務(wù)端固定資產(chǎn)臺(tái)賬查詢按照稅務(wù)機(jī)關(guān)分權(quán)限查看本級(jí)及下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)管理范圍內(nèi)的企業(yè)固定資產(chǎn)臺(tái)賬；可逐級(jí)查詢，直到查詢到某個(gè)企業(yè)的固定資產(chǎn)臺(tái)賬?？蓪?dǎo)出臺(tái)賬數(shù)據(jù)，查詢條件包括所屬行業(yè)、固定資產(chǎn)類別、是否小微企業(yè)、加速折舊類別、稅法折舊方法、計(jì)提年月。對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的臺(tái)