企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控手冊

1、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控手冊 目錄第一部分 概論5第一章 手冊綜述5第二章 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控概述9第三章 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制14第四章 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控基本原則、要求與程序19第二部分 重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控24第一章 “三重一大”決策24一、議題準(zhǔn)備24二、集體決策26第二章 選人用人28一、中層干部選聘28二、后備干部選拔30三、員工錄用32第三章 財(cái)務(wù)管理34一、預(yù)算管理34二、融資管理36三、對外擔(dān)保管理38四、銀行賬戶管理40五、代管資金管理42第四章 資產(chǎn)管理44一、資產(chǎn)配置管理44二、自建資產(chǎn)竣工決算管理46三、剝離資產(chǎn)管理48四、廢舊物資處置管理50五、個(gè)人代持境外國有資產(chǎn)管理52第五章 工程建設(shè)

2、54一、勘測設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)54二、設(shè)備物資采購管理571、采購計(jì)劃編制與審批572、采購招標(biāo)593、貨物驗(yàn)收62三、分包管理641、分包策劃642、分包商確定663、分包合同管理694、分包商履約管理72四、施工監(jiān)理75五、項(xiàng)目資金管理78第六章 資本運(yùn)營81一、投資決策81二、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓83三、并購85第七章 市場營銷87一、信息收集87二、投標(biāo)報(bào)價(jià)89三、客戶管理91第八章 其他業(yè)務(wù)93一、國際項(xiàng)目咨詢代理93二、裝備制造業(yè)務(wù)951、銷售代理952、定牌定制業(yè)務(wù)973、生產(chǎn)外協(xié)/產(chǎn)品委外加工業(yè)務(wù)100第三部分 附錄102一、相關(guān)附件102二、制度清單108（一）中央、中央紀(jì)委、國資委紀(jì)委相關(guān)制

3、度108（二）XXXX相關(guān)制度109第一部分 概論第一章 手冊綜述一、序論反腐倡廉是立黨之本、強(qiáng)國之基。黨的十八大以來，黨中央明確提出,更加科學(xué)有效防治腐敗,把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子,形成不敢腐的懲戒機(jī)制、不能腐的防范機(jī)制、不易腐的保障機(jī)制；十八屆三中全會(huì)進(jìn)一步提出，堅(jiān)持用制度管權(quán)管事管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行，是把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度籠子的根本之策；在“腐敗現(xiàn)象依然多發(fā)，滋生腐敗的土壤依然存在，反腐敗斗爭形勢依然嚴(yán)峻復(fù)雜”的當(dāng)下，剛剛結(jié)束的十八屆四中全會(huì)決定，要加快推進(jìn)反腐敗國家立法，完善懲治和預(yù)防腐敗體系，形成不敢腐、不能腐、不想腐的有效機(jī)制，堅(jiān)決遏制和預(yù)防腐敗現(xiàn)象。因此，建立健全懲治和

4、預(yù)防腐敗體系是黨中央在新形勢下開展反腐倡廉建設(shè)工作的重大戰(zhàn)略部署，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控則是國有企業(yè)在社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期應(yīng)對反腐敗斗爭復(fù)雜嚴(yán)峻形勢，健全反腐倡廉制度和提高制度執(zhí)行力的重要舉措。XXXX股份有限公司（以下簡稱公司）廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作緊緊圍繞企業(yè)改革發(fā)展中心任務(wù)，以加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督為核心，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度為依托，以崗位風(fēng)險(xiǎn)防控為基礎(chǔ)，旨在建立和完善權(quán)責(zé)清晰、流程規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)明確、措施有力、制度管用、預(yù)警及時(shí)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，提高預(yù)防腐敗能力。按照整體規(guī)劃、分步實(shí)施、扎實(shí)推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效的總體要求，爭取在2017年底前建立起運(yùn)行順暢、管控有效的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，并借力信息化手段，逐步實(shí)

5、現(xiàn)由傳統(tǒng)防控向信息化防控轉(zhuǎn)變，持續(xù)改善，與時(shí)俱進(jìn)，不斷適應(yīng)新形勢要求，充分發(fā)揮廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控對企業(yè)健康發(fā)展的保障作用。二、手冊說明為貫徹黨中央反腐倡廉重大戰(zhàn)略部署，做好公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)工作，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步規(guī)范管理、優(yōu)化流程，根據(jù)中央紀(jì)委印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)意見的通知(中紀(jì)發(fā)201142號)、國資委黨委關(guān)于印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見（國資黨委紀(jì)檢2012155號）具體要求及公司懲治和預(yù)防腐敗體系（以下簡稱懲防體系）2013-2017年工作規(guī)劃，制訂XXXX集團(tuán)有限公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控手冊。本手冊依據(jù)中央關(guān)于反腐倡廉建設(shè)的有關(guān)法規(guī)、條例和公司管理制度編制，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控重

6、點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)基本涵蓋了人、財(cái)、物、“三重一大”、工程建設(shè)、采購招標(biāo)、資本運(yùn)營等經(jīng)營管理的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，適用于公司總部及各成員企業(yè)。但由于總部各職能部門、各事業(yè)部管理職責(zé)各異，各成員企業(yè)經(jīng)營范圍、管理模式不盡相同，本手冊未能完全覆蓋公司經(jīng)營管理范圍內(nèi)所有業(yè)務(wù)事項(xiàng)，各部門及成員企業(yè)可參考本手冊對崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程做進(jìn)一步細(xì)化梳理，辨識(shí)本部門、本單位各管理崗位和業(yè)務(wù)流程可能涉及的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，客觀評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)級別，制定并落實(shí)防控措施，以滿足實(shí)際需要，提高廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控效果。本手冊共分為三個(gè)部分，即概論、重點(diǎn)業(yè)務(wù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控和附錄。第一部分為概論，由手冊綜述、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控概述、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防

7、控基本原則、要求、方法與程序四章構(gòu)成，簡要介紹了手冊的編制背景、依據(jù)、適用范圍以及廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的基本概念、原則、方法等。第二部分為重點(diǎn)業(yè)務(wù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，是本手冊的核心部分。為了使關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項(xiàng)更為突出，便于在應(yīng)用中抓住重點(diǎn)，本手冊以公司主營業(yè)務(wù)（工程總承包與投資建設(shè)）、主要管理范疇和容易引發(fā)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域?yàn)橹骶€，梳理出“三重一大”決策、選人用人、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、工程建設(shè)、資本運(yùn)營、市場營銷和其他業(yè)務(wù)八個(gè)方面，分八章列示。此部分有幾點(diǎn)特別說明如下： 國際業(yè)務(wù)特有的海外項(xiàng)目咨詢代理包含在“其他業(yè)務(wù)”中、個(gè)人代持境外國有資產(chǎn)在“資產(chǎn)管理”中列示。 本手冊的“工程建設(shè)”屬于大工程范疇，適用于施工總承

8、包項(xiàng)目和投資建設(shè)項(xiàng)目，包含了勘測設(shè)計(jì)和施工監(jiān)理內(nèi)容，它們與設(shè)備物資采購、分包管理、項(xiàng)目資金管理共同構(gòu)成工程建設(shè)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)業(yè)務(wù)體系。投資建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包管理可參考“分包管理”相關(guān)內(nèi)容。 隨著公司改革、重組的不斷推進(jìn)，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和并購重組將成為常規(guī)業(yè)務(wù)，因此，本手冊單列一章“資本運(yùn)營”，將“投資決策”、“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓”和“并購”內(nèi)容納入其中。 在涉及單位面廣、廉潔風(fēng)險(xiǎn)較高的“分包管理”業(yè)務(wù)項(xiàng)下，分列了分包策劃、分包商確定、分包合同管理、分包商履約管理四個(gè)二級子項(xiàng)，細(xì)化的目的在于盡可能避免遺漏風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)受控。 裝備制造業(yè)務(wù)的銷售代理、定牌定制、生產(chǎn)外協(xié)在“其他業(yè)務(wù)”一章列示。第三部分為

9、附錄，內(nèi)容包括廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)表單和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控有關(guān)制度，方便手冊使用者查詢、利用。本手冊由公司監(jiān)事會(huì)辦公室/紀(jì)委辦公室/監(jiān)察部組織編寫，經(jīng)公司批準(zhǔn)后發(fā)布實(shí)施。本著節(jié)能環(huán)保理念，手冊以電子書形式印發(fā)。公司監(jiān)事會(huì)辦公室/紀(jì)委辦公室/監(jiān)察部負(fù)責(zé)本手冊的管理和維護(hù)。本手冊建立的是一個(gè)動(dòng)態(tài)、開放式框架，將隨著公司及各成員企業(yè)主要工作流程的變化而不斷完善。對手冊的修訂，須經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二章 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控概述一、風(fēng)險(xiǎn)及其管理1、風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指某一負(fù)面影響事件發(fā)生的可能性和導(dǎo)致?lián)p害程度的大小。在風(fēng)險(xiǎn)的形成過程中，涉及風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)損失三個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)因素是指能夠引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生機(jī)會(huì)并影響損

10、失嚴(yán)重程度的因素。風(fēng)險(xiǎn)事件是指風(fēng)險(xiǎn)因素未受控制或控制失效而發(fā)生變動(dòng)從而直接或間接造成損失的事件。風(fēng)險(xiǎn)損失是指風(fēng)險(xiǎn)事件造成的直接或間接的損失。2、風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過對潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和分析，采用合理、有效的方法對風(fēng)險(xiǎn)的控制。風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等步驟。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指用感知、判斷或歸類的方式對現(xiàn)實(shí)的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒別的過程。風(fēng)險(xiǎn)分析是對風(fēng)險(xiǎn)影響和后果進(jìn)行評價(jià)和估量，包括定性分析和定量分析。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是指研究、制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)控制和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的措施。應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施一般有四種：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理需要決策層、管理層和全體員工共同參與

11、。二、廉潔風(fēng)險(xiǎn)及其原因、表現(xiàn)形式1、廉潔風(fēng)險(xiǎn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)是指行為主體在履職過程中發(fā)生腐敗行為的可能性和發(fā)生后果的嚴(yán)重性。2、廉潔風(fēng)險(xiǎn)分類從廉潔風(fēng)險(xiǎn)的形成原因看，一般可分為思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等。 思想道德風(fēng)險(xiǎn)。主要是指因放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，理想信念不堅(jiān)定、職業(yè)道德不牢固，背離社會(huì)主義榮辱觀和黨的優(yōu)良作風(fēng)，權(quán)力觀、利益觀不正確，私欲貪念膨脹或因親情請托等原因，可能誘發(fā)個(gè)人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，或授意他人違反職業(yè)操守，導(dǎo)致行為結(jié)果不公正、不公平，對象利益受損或不當(dāng)?shù)靡?，造成以?quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。 崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于崗位職責(zé)

12、的特殊性，如處于所在單位權(quán)力高位或?qū)θ?、?cái)、物等重要資源具有審批、處置權(quán)，可能造成權(quán)力濫用、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。 業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)。主要是指因業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不規(guī)范、缺乏相互制約或執(zhí)行不力，可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效，有機(jī)可乘，造成以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。 制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于缺乏規(guī)章制度的明確覆蓋、工作程序的明確規(guī)定，個(gè)人自由裁量權(quán)較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督，可能造成濫用職權(quán)、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。 外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。主要是指受某些領(lǐng)域“潛規(guī)則”影響或業(yè)務(wù)往來對象對行為主體履行職責(zé)、行使權(quán)力進(jìn)行利益誘惑或施加其他不良影響，從而造成行為失范、 權(quán)錢交易等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。3、廉潔風(fēng)

13、險(xiǎn)表現(xiàn)形式根據(jù)中央國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定等規(guī)定，廉潔風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有：違反決策程序和有關(guān)規(guī)定，在用人、理財(cái)、項(xiàng)目安排和資產(chǎn)管理等方面濫用職權(quán)，損害國有資產(chǎn)權(quán)益。個(gè)人利用職權(quán)以經(jīng)營、投資、中介、兼職、索賄、受賄等各種形式謀取私利，損害本企業(yè)利益。不正確行使經(jīng)營管理權(quán)，使配偶、子女及其他特定關(guān)系人獲取利益，侵害公共利益和企業(yè)利益。違反規(guī)定進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)。鋪張浪費(fèi)、假公濟(jì)私、弄虛作假、侵害職工合法權(quán)益和從事有悖社會(huì)公德的活動(dòng)等。三、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控就是根據(jù)公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定等法律法規(guī)和國資委關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見的要求，以

14、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，將預(yù)防腐敗的工作理念和風(fēng)險(xiǎn)管理理論、質(zhì)量管理方法運(yùn)用于企業(yè)反腐倡廉建設(shè)，對重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)可能發(fā)生腐敗的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，科學(xué)評定廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級，采取有效管控對策，切實(shí)預(yù)防腐敗行為發(fā)生。換言之，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控就是針對思想道德、制度機(jī)制、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、外部環(huán)境五類風(fēng)險(xiǎn)，通過計(jì)劃、執(zhí)行、考核、修正四個(gè)環(huán)節(jié)，建立前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)防和控制腐敗行為發(fā)生，確保企業(yè)科學(xué)健康發(fā)展的系統(tǒng)性工程。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理的對象，重點(diǎn)是公司各級領(lǐng)導(dǎo)人員、高級管理人員和人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、項(xiàng)目、市場等關(guān)鍵崗位管理人員；廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的領(lǐng)域，重點(diǎn)是對“三重一大”決策、投資管

15、理、工程招投標(biāo)、業(yè)務(wù)外包、產(chǎn)權(quán)交易、資本運(yùn)作、薪酬管理、選人用人、營銷采購、財(cái)務(wù)管理、境外資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的防控；廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的環(huán)節(jié)，重點(diǎn)是對企業(yè)經(jīng)營管理中的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)進(jìn)行科學(xué)分解、合理配置和有效約束，不斷創(chuàng)新經(jīng)營管理模式，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，突出對業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵點(diǎn)、內(nèi)部控制薄弱點(diǎn)的防控；廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的任務(wù)，重點(diǎn)是與健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、完善內(nèi)部控制體系、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、培育企業(yè)文化有機(jī)結(jié)合起來，按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引和全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的要求，著力抓好權(quán)力行使前、行使中、行使后各項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的防控工作，增強(qiáng)針對性和實(shí)效性，切實(shí)防范制度缺失、內(nèi)控失效、行為失范帶來的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。前

16、期預(yù)防，就是通過廉潔教育、談心活動(dòng)、人文關(guān)懷等措施，預(yù)防思想道德風(fēng)險(xiǎn)；通過辦事公開、權(quán)力制衡等措施，預(yù)防制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)；通過公開承諾、述職述廉、民主測評等措施，預(yù)防崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。前期預(yù)防的關(guān)鍵在于找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。中期監(jiān)控，是通過信訪舉報(bào)、群眾評議、定期自查和垂直抽查等渠道和措施，對黨員干部行為、制度機(jī)制落實(shí)、權(quán)力運(yùn)行過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題。落實(shí)中期監(jiān)控機(jī)制的關(guān)鍵在于真正發(fā)揮好各類監(jiān)督機(jī)制的作用，形成對廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控；同時(shí)發(fā)揮好質(zhì)量管理機(jī)制的及時(shí)糾錯(cuò)功能，確保各項(xiàng)前期預(yù)防措施落實(shí)到位。后期處置，就是根據(jù)中期監(jiān)控情況，有針對性地通過約談、警示提醒、誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改以及組織處理

17、等手段，對存在風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的個(gè)人進(jìn)行告誡，對前期預(yù)防不到位的單位進(jìn)行督導(dǎo)，對防范過程中發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)的人和事進(jìn)行一定的組織處理。實(shí)施后期處置辦法的關(guān)鍵在于對可能發(fā)生的腐敗問題實(shí)施超前處置，及時(shí)糾正偏差，避免廉潔風(fēng)險(xiǎn)演化為腐敗行為。第三章 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制是指為了預(yù)防和控制廉潔風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為腐敗行為而建立起來的行之有效的制度體系和工作機(jī)制，其實(shí)質(zhì)是將全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法運(yùn)用于反腐倡廉工作，將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任落實(shí)到具體人員和崗位，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防腐敗的目的。一、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)行黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，黨政齊抓共管，紀(jì)委組織協(xié)調(diào)，部門各負(fù)其責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。在公司黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，成立由黨政主要領(lǐng)

18、導(dǎo)為組長的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控方案制訂、組織實(shí)施、監(jiān)督指導(dǎo)和檢查考核，為開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作提供組織保障。紀(jì)檢監(jiān)察部門是本單位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的歸口管理部門。二、工作機(jī)制各級黨委、紀(jì)委按照有關(guān)規(guī)定和要求組織開展的黨建、反腐倡廉建設(shè)例行工作，是公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作機(jī)制的基本體現(xiàn)，是廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)工作得以貫徹落實(shí)的根本保障。公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的例行工作主要包括：1、反腐倡廉建設(shè)工作計(jì)劃公司及各成員企業(yè)根據(jù)公司反腐倡廉建設(shè)的部署和要求，結(jié)合本單位實(shí)際，制訂反腐倡廉建設(shè)年度工作計(jì)劃，明確反腐倡廉年度工作目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)，并與經(jīng)營管理工作同部署、同落實(shí)。2、反腐倡廉建設(shè)工作會(huì)議公司及

19、各成員企業(yè)每年召開一次反腐倡廉建設(shè)工作會(huì)議，總結(jié)上一年反腐倡廉建設(shè)工作開展情況，研究部署本年度反腐倡廉建設(shè)工作任務(wù)。3、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制各單位每年與上級單位簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，明確年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任目標(biāo)，并將責(zé)任進(jìn)行分解，落實(shí)到本單位各部門及下一級單位。按照一崗雙責(zé)原則，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書簽訂人為本單位黨、政主要負(fù)責(zé)人。黨委、領(lǐng)導(dǎo)班子承擔(dān)反腐倡廉建設(shè)主體責(zé)任，紀(jì)委承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任，各職能部門承擔(dān)職責(zé)范圍內(nèi)反腐倡廉建設(shè)責(zé)任。4、“三重一大”集體決策制度為促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)，規(guī)范決策行為，提高決策水平，防范決策風(fēng)險(xiǎn)，公司及各成員企業(yè)建立 “三重一大”集體決策制度，對“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行界

20、定，規(guī)定決策程序。凡重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金運(yùn)作（即“三重一大”）事項(xiàng)，必須經(jīng)本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子集體做出決定，防止發(fā)生違反規(guī)定擅自決策的情況。5、民主生活會(huì)制度公司及各成員企業(yè)每年召開一次領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)，各級黨委根據(jù)查找出來的黨性黨風(fēng)方面存在的突出問題，確定民主生活會(huì)主題，廣泛征求意見，深入自我剖析，坦誠交流思想，開展批評和自我批評，并有針對性地制定措施進(jìn)行整改。6、述職述廉與民主評議公司及各成員企業(yè)堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉和民主評議領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員制度，單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員在職工代表大會(huì)上述職述廉，由職工代表進(jìn)行評議。述職述廉會(huì)議每年召開一次，述廉內(nèi)容主要包括：遵守廉潔從業(yè)有關(guān)

21、規(guī)定、執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況，存在的突出問題及改進(jìn)措施等。三、教育機(jī)制加強(qiáng)反腐倡廉宣傳教育，切實(shí)發(fā)揮宣傳教育的引導(dǎo)、規(guī)范、教化和激勵(lì)作用并形成機(jī)制，筑牢干部職工拒腐防變的思想道德基礎(chǔ)，是抓好廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重要環(huán)節(jié)。 建立健全并實(shí)施反腐倡廉宣傳教育制度，包括黨委中心組學(xué)習(xí)制度、“三會(huì)一課”制度、廉政黨課制度、黨員干部輪訓(xùn)制度等。 把反腐倡廉教育納入企業(yè)宣傳教育總體規(guī)劃和領(lǐng)導(dǎo)人員培訓(xùn)計(jì)劃中，并將其貫穿于干部培養(yǎng)、選拔、任用的全過程。 不斷豐富反腐倡廉宣傳教育內(nèi)容，通過主題活動(dòng)、專題講座、參觀學(xué)習(xí)、企檢共建等靈活多樣的形式，加強(qiáng)經(jīng)常性教育，切實(shí)提高干部職工的思想道德水平和廉潔從業(yè)意識(shí)。 深入

22、推進(jìn)廉潔文化建設(shè)，以培育廉潔價(jià)值理念為核心，以建設(shè)廉潔文化陣地為載體，以開展廉潔文化活動(dòng)為手段，以推進(jìn)廉潔文化“六進(jìn)六上”為有效途徑，大力弘揚(yáng)“以廉為榮、以貪為恥”的良好道德風(fēng)尚，努力營造尊廉崇廉的良好氛圍，逐步使廉潔文化核心理念內(nèi)化于心、固化于制、外化于行，將廉潔文化軟實(shí)力轉(zhuǎn)化為市場競爭優(yōu)勢。四、監(jiān)督機(jī)制公司及各成員企業(yè)通過黨內(nèi)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督等多種途徑和手段，構(gòu)建廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督機(jī)制，對權(quán)力運(yùn)行進(jìn)行制約和監(jiān)督，確保反腐倡廉工作落到實(shí)處，廉潔風(fēng)險(xiǎn)可控、在控。1、黨內(nèi)監(jiān)督公司及各成員企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例的有關(guān)要求，建立健全黨內(nèi)監(jiān)督制度，對民主集中制執(zhí)行情況、民主

23、生活會(huì)召開情況、來信來訪落實(shí)情況、廉潔談話開展情況等進(jìn)行監(jiān)督。2、紀(jì)檢監(jiān)察公司及各成員企業(yè)強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督職能，加強(qiáng)對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部及職能部門履行職責(zé)和行使權(quán)力情況的監(jiān)督檢查，認(rèn)真執(zhí)行紀(jì)委負(fù)責(zé)人同下屬單位主要負(fù)責(zé)人談話制度，加強(qiáng)對新任職干部黨風(fēng)黨紀(jì)教育，提出廉潔自律要求。充分發(fā)揮效能監(jiān)察的監(jiān)督作用，加強(qiáng)對本單位重大決策部署落實(shí)情況和工程分（發(fā)）包、采購招標(biāo)、大額資金運(yùn)作、重大資產(chǎn)處置等事項(xiàng)合規(guī)性監(jiān)督檢查，降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)。3、審計(jì)監(jiān)督公司及各成員企業(yè)堅(jiān)持對主要領(lǐng)導(dǎo)干部和其他重要崗位人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，對重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金開展專項(xiàng)審計(jì)，加強(qiáng)對審計(jì)意見整改落實(shí)的跟蹤督導(dǎo)，將審計(jì)結(jié)果作為干部選拔任用

24、的參考依據(jù)。4、群眾監(jiān)督群眾監(jiān)督機(jī)制主要包括職工代表大會(huì)，廠務(wù)、黨務(wù)公開，信訪舉報(bào)及案件查辦等。 職工代表大會(huì)。為了加強(qiáng)民主決策、民主管理和民主監(jiān)督，公司及各成員企業(yè)按有關(guān)規(guī)定建立職工代表大會(huì)制度，領(lǐng)導(dǎo)班子成員在職工代表大會(huì)上對企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)情況、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況以及其他重大事項(xiàng)向職工代表報(bào)告，接受職工監(jiān)督。 廠務(wù)、黨務(wù)公開。公司及各成員企業(yè)建立廠務(wù)、黨務(wù)公開制度并積極推行廠務(wù)、黨務(wù)公開，凡是按規(guī)定屬于公開范圍的事項(xiàng)要及時(shí)通過單位局域網(wǎng)、宣傳櫥窗、公告欄等予以公布，接受職工監(jiān)督。 信訪舉報(bào)工作。信訪舉報(bào)是職工群眾對企業(yè)黨組織、黨員、領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行監(jiān)督的重要渠道，公司及各成員企業(yè)建立健全信訪

25、舉報(bào)工作制度，暢通信訪渠道，受理違法違紀(jì)案件線索，了解掌握廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息，調(diào)查處理廉潔風(fēng)險(xiǎn)事件。5、巡視監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部巡視監(jiān)督制度是加強(qiáng)各單位領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員監(jiān)督的重要舉措。巡視組將通過聽取匯報(bào)、列席會(huì)議、實(shí)地查看、民主測評、約談詢問等方式，對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子，特別是主要負(fù)責(zé)人黨風(fēng)廉政建設(shè)情況進(jìn)行監(jiān)督，提出改進(jìn)意見和建議并督促其落實(shí)，促進(jìn)各級班子建設(shè)。6、領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)為加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從業(yè)，公司及各成員企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行中央關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定，符合申報(bào)要求的領(lǐng)導(dǎo)干部按規(guī)定如實(shí)報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)，自覺接受組織監(jiān)督。第四章 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控基本原則、要求與程序一

26、、基本原則1、融入中心。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相一致、相對接，要把反腐倡廉要求貫穿于企業(yè)工作的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，融入崗位業(yè)務(wù)之中，植入企業(yè)內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理制度之內(nèi)，與生產(chǎn)經(jīng)營工作同部署、同推進(jìn)、同檢查、同考核，促進(jìn)有機(jī)融合，努力實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)“應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)”到主動(dòng)“管理風(fēng)險(xiǎn)”的轉(zhuǎn)變，為企業(yè)健康發(fā)展提供保障。2、突出重點(diǎn)。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作要找準(zhǔn)腐敗防控的關(guān)鍵點(diǎn)，以規(guī)范和制約權(quán)力運(yùn)行為核心。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控要突出權(quán)力運(yùn)行的“關(guān)節(jié)點(diǎn)”，內(nèi)部管理的“薄弱點(diǎn)”，問題易發(fā)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，在全面風(fēng)險(xiǎn)防控的基礎(chǔ)上應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注兩個(gè)層級的干部：一是決策層，其廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要集中在違反決策規(guī)定擅自決策、以權(quán)謀私等方

27、面；二是執(zhí)行層，特別是人、財(cái)、物等重要資源管理部門、關(guān)鍵崗位人員，其對生產(chǎn)經(jīng)營的某些重要環(huán)節(jié)具有決定權(quán)和操控權(quán)，容易滋生腐敗。3、預(yù)防為先。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的目的是保障企業(yè)和干部隊(duì)伍的健康發(fā)展，因此要以人為本，立足教育，著眼防范，營造干事創(chuàng)業(yè)、廉潔從業(yè)的良好環(huán)境。通過規(guī)范工作流程，推進(jìn)權(quán)力公開透明運(yùn)行，有效防止權(quán)力濫用；通過排查崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，逐步建立覆蓋權(quán)力運(yùn)行全過程的預(yù)防監(jiān)控機(jī)制，最大限度地把廉潔風(fēng)險(xiǎn)控制在初起之時(shí)，對可能發(fā)生的腐敗問題實(shí)施超前處置，及時(shí)糾正偏差，避免廉潔風(fēng)險(xiǎn)演化為腐敗行為，確保權(quán)力行使安全、資金運(yùn)行安全、項(xiàng)目建設(shè)安全和干部成長安全。二、基本要求1、提高思想認(rèn)識(shí)。開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防

28、控是中央和國資委著眼于反腐敗斗爭的新形勢、新任務(wù)和新要求、加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)的重要戰(zhàn)略部署，是把反腐倡廉工作融入企業(yè)經(jīng)營管理、提高管理水平的重大舉措。隨著集團(tuán)改革重組工作的不斷推進(jìn)，管理范圍迅速擴(kuò)大，經(jīng)營規(guī)?？焖僭鲩L，管理難度和廉潔風(fēng)險(xiǎn)隨之加大。因此，公司和各成員企業(yè)要通過開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，找出企業(yè)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)并加以整改，從而達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)控、規(guī)范管理、促進(jìn)發(fā)展的目的。2、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。公司和各成員企業(yè)要建立健全主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)推進(jìn)、職能部門各負(fù)其責(zé)、黨員、職工積極參與的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，主要領(lǐng)導(dǎo)履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自抓并督促落實(shí)；班子成員按照黨風(fēng)廉政

29、建設(shè)責(zé)任制要求，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，帶頭查找廉潔風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真制訂和落實(shí)防控措施，抓好分管范圍內(nèi)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作；各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮職能作用，積極協(xié)助黨委、紀(jì)委做好統(tǒng)一思想、協(xié)調(diào)指導(dǎo)和督促檢查工作，確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)扎實(shí)推進(jìn)，有效運(yùn)行。3、強(qiáng)化監(jiān)督檢查。公司和各成員企業(yè)要把廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)作為黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和懲防體系建設(shè)檢查考核的重要內(nèi)容，采取定期自查與階段性檢查相結(jié)合、動(dòng)態(tài)監(jiān)督與綜合評估相結(jié)合的方式，加強(qiáng)經(jīng)常性監(jiān)督檢查；要建立健全指導(dǎo)、督查、測評等工作機(jī)制，加強(qiáng)對推進(jìn)情況的督促指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，推動(dòng)工作有效落實(shí)。4、堅(jiān)持務(wù)實(shí)創(chuàng)新。各成員企業(yè)要根據(jù)自身特點(diǎn)，

30、構(gòu)建切合實(shí)際、好用管用的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系。要圍繞權(quán)責(zé)明晰、權(quán)力制衡和管理提升，不斷完善制度體系，加強(qiáng)制度執(zhí)行力；要以創(chuàng)新思維開展工作，認(rèn)真研究工作推進(jìn)過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，及時(shí)總結(jié)和推廣新經(jīng)驗(yàn)、好做法，鞏固和強(qiáng)化廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控新成果、新成效；要善于把握廉潔風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和規(guī)律，通過制度創(chuàng)新和流程再造防控廉潔風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮懲防體系與風(fēng)險(xiǎn)管理的合力效應(yīng)。三、基本步驟1、編制職權(quán)目錄。按照權(quán)責(zé)一致的要求，全面梳理企業(yè)內(nèi)部涉及重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的各類職權(quán)，摸清職權(quán)底數(shù)，編制職權(quán)目錄（參見附表），明確職權(quán)行使的崗位、權(quán)限和責(zé)任等。2、收集風(fēng)險(xiǎn)信息。重點(diǎn)圍繞決策、經(jīng)營、管理、監(jiān)督等職權(quán)運(yùn)行范圍，通過

31、黨內(nèi)監(jiān)督、民主監(jiān)督、信訪舉報(bào)、問卷調(diào)查、排查識(shí)別等方式和途徑定期和不定期收集風(fēng)險(xiǎn)信息，形成廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫。3、評估風(fēng)險(xiǎn)級別。運(yùn)用定性或定量評估方法，對廉潔風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)損失的影響程度進(jìn)行評估，確定高、中、低風(fēng)險(xiǎn)級別，對不同級別的廉潔風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分級管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人。 4、制定防控措施。從教育、制度、監(jiān)督、懲處等方面有針對性地制定廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施，即通過加強(qiáng)廉潔教育、完善制度體系、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、推進(jìn)民主公開、實(shí)行責(zé)任追究等舉措對權(quán)力運(yùn)行進(jìn)行制度約束、過程監(jiān)控和事后問責(zé)，做到防控嚴(yán)密、措施有力。5、分級檢查驗(yàn)收。要在公司和成員企業(yè)兩個(gè)層面按照試點(diǎn)推廣全覆蓋逐步推進(jìn)，成員企業(yè)先行完成

32、所屬單位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的試點(diǎn)與推廣，在2015年6月底前全面推行廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，完成防控措施的制訂、實(shí)施與內(nèi)部檢查驗(yàn)收，2015年底前公司對成員企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行階段性驗(yàn)收。6、年度考核評價(jià)。公司和各成員企業(yè)將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作納入年度考核范圍，由各單位、各部門廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭，對本單位、本部門廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系運(yùn)行情況和各項(xiàng)措施落實(shí)情況進(jìn)行質(zhì)量考核和綜合評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)果與年度績效考核掛鉤，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，進(jìn)一步完善廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施。7、持續(xù)改進(jìn)提高。上述收集風(fēng)險(xiǎn)信息（風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別）、評估風(fēng)險(xiǎn)級別（風(fēng)險(xiǎn)評估）、制定防控措施(風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對)和年度或階段性考核評價(jià)(檢查考核)是一個(gè)PDCA循環(huán)往復(fù)、

33、不斷改進(jìn)、螺旋式提升的過程，檢查發(fā)現(xiàn)的問題成為新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而啟動(dòng)下一個(gè)PDCA循環(huán)：對新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別、評估，制訂防控措施并執(zhí)行，檢查考核執(zhí)行情況，繼續(xù)修正完善。公司及各成員企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，根據(jù)階段性檢查情況和年度綜合考核評價(jià)結(jié)果，對本單位、本部門在推行廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作中存在和發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析研究，強(qiáng)化措施，完善制度，優(yōu)化流程，進(jìn)一步促進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)措施的落實(shí)，不斷提升企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作水平。第二部分 重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控第一章 “三重一大”決策一、 議題準(zhǔn)備 注：流程圖中紅色文字表示該環(huán)節(jié)存在廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，下同。“三重一大”議題準(zhǔn)備業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估

34、及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員議題研究1、 議題所依據(jù)的事實(shí)不真實(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；2、 未對議題組織充分研究討論。責(zé)任部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)低1、 責(zé)任部門做好前期調(diào)研、核實(shí)工作；2、 分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織相關(guān)職能部門充分研究論證。征求意見1、議題應(yīng)履行而未履行征求意見程序，重要人事任免未征求紀(jì)檢部門意見；2、涉及職工切身利益議題未征求工會(huì)意見；3、紀(jì)檢部門、工會(huì)等部門不正確履行職責(zé)，對議題沒有提出負(fù)責(zé)任的意見。分管領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門、紀(jì)檢、工會(huì)等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人低1、 未按規(guī)定程序征求意見的議題，暫緩決策；2、 被征求意見部門及負(fù)責(zé)人不正確履行職責(zé)造

35、成決策不當(dāng)?shù)?，?yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。二、集體決策 “三重一大”集體決策事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員議題討論1、參會(huì)人員未達(dá)到規(guī)定人數(shù)，影響集體決策的科學(xué)性；2、主要領(lǐng)導(dǎo)有排斥心理或先行發(fā)表傾向性意見，導(dǎo)致其他人員屈從于主要領(lǐng)導(dǎo)，不能或不愿發(fā)表意見，集體決策流于形式；3、未執(zhí)行回避制度，影響決策成效。參與決策領(lǐng)導(dǎo)人員高1、 應(yīng)嚴(yán)格決策制度，對未達(dá)到規(guī)定人數(shù)，或召集人先發(fā)表意見、或?qū)?yīng)回避而未回避人員參與決策的情況，紀(jì)檢組織應(yīng)提出監(jiān)督建議書，要求整改；2、在對建議書不作回應(yīng)的情況下，紀(jì)檢組織有權(quán)向上級監(jiān)督部門報(bào)告情況。會(huì)議決議1

36、、未認(rèn)真考慮不同意見；2、未根據(jù)決策（分歧）情況正確做出會(huì)議決定。會(huì)議召集人高1、 落實(shí)“三重一大”決策制度監(jiān)督檢查制度，對會(huì)議決議不規(guī)范的情況，紀(jì)檢組織有權(quán)向會(huì)議召集人下達(dá)監(jiān)督建議書；2、 對無視決策規(guī)定擅自作出決定的領(lǐng)導(dǎo)人員，且決策事項(xiàng)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，紀(jì)檢組織有權(quán)向上級紀(jì)檢組織如實(shí)反映情況。會(huì)議記錄會(huì)議記錄不完整，不能真實(shí)反映參與決策者表態(tài)性發(fā)言或不能體現(xiàn)追溯性。會(huì)議記錄人低會(huì)議記錄必須經(jīng)每位參會(huì)人員簽字認(rèn)可。會(huì)議文件簽發(fā)未嚴(yán)格按照會(huì)議情況起草會(huì)議紀(jì)要，擅自更改決策內(nèi)容。會(huì)議紀(jì)要起草人員及部門負(fù)責(zé)人，紀(jì)要簽發(fā)領(lǐng)導(dǎo)低嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議紀(jì)要審核批準(zhǔn)制度。第二章 選人用人一、中層干部選聘中層干部選聘管理

37、工作業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員干部考察1、不按照規(guī)定的程序和范圍進(jìn)行考察； 2、泄露考察情況； 3、接受考察對象或其請托人的好處； 4、對反映考察對象問題線索清楚、內(nèi)容具體的舉報(bào)不如實(shí)報(bào)告； 5、更改、偽造測評、推薦結(jié)果?？疾旖M成員中1、考察組由2人及以上組成； 2、嚴(yán)格按批準(zhǔn)的考察方案進(jìn)行考察； 3、執(zhí)行公務(wù)回避制度； 4、保存考察原始資料，編制考察總結(jié)。形成干部考察報(bào)告，提出干部任職建議受考察對象或其象請托人的影響，不如實(shí)客觀公正地形成考察報(bào)告?？疾旖M成員低考察組成員在考察報(bào)告上簽名，對考察報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。公

38、司黨委會(huì)討論、決定1、不按照規(guī)定召開黨委會(huì)議討論決定干部任職； 2、個(gè)人決定干部任職或者個(gè)人改變黨委會(huì)議集體作出的干部任職決定。公司黨委委員低1、按“三重一大”決策制度要求，黨委集體決定干部人選；2、執(zhí)行公務(wù)回避制度。干部提職公示對反映公示對象問題線索清楚、內(nèi)容具體的舉報(bào)隱匿不報(bào)、不調(diào)查核實(shí)、不如實(shí)報(bào)告。紀(jì)檢監(jiān)察部、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理部有關(guān)人員中1、紀(jì)監(jiān)、企人部門工作人員共同開啟舉報(bào)箱；2、對舉報(bào)信件如實(shí)登記并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)； 3、對線索清楚、內(nèi)容具體的舉報(bào)，按規(guī)定進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，形成調(diào)查報(bào)告。二、后備干部選拔后備干部選拔業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn) 等級主要防控措施

39、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員民主推薦1、不按照規(guī)定的基本條件、任職資格、方式、程序和范圍進(jìn)行民主推薦； 2、更改、偽造民主推薦結(jié)果。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理部、紀(jì)檢監(jiān)察部有關(guān)人員中1、制定民主推薦方案并經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行； 2、執(zhí)行公務(wù)回避制度；3、保存民主推薦的原始資料；4、形成民主推薦報(bào)告。提出考察人選1、領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人指定考察人選； 2、考察人選不符合民主推薦要求。領(lǐng)導(dǎo)班子成員中1、執(zhí)行“三重一大”決策制度，集體決定考察人選； 2、執(zhí)行公務(wù)回避制度。干部考察1、不按照規(guī)定的程序和范圍進(jìn)行考察；2、泄露考察情況；3、接受考察對象或其請托人的好處； 4、對反映考察對象問題線索清楚、內(nèi)容具體的舉報(bào)不如實(shí)報(bào)告；

40、5、更改、偽造測評、推薦結(jié)果?？疾旖M成員高1、考察組人員2人及以上； 2、嚴(yán)格按批準(zhǔn)的考察方案進(jìn)行考察；3、執(zhí)行公務(wù)回避制度； 4、保存考察原始資料，編制考察總結(jié)。形成考察報(bào)告并提出建議受考察對象或其請托人的影響，不如實(shí)客觀公正地形成考察報(bào)告?？疾旖M成員低考察組成員在考察報(bào)告上簽名，對考察報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。班子會(huì)討論確定1、不按照規(guī)定召開領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議討論決定后備干部人選；2、個(gè)人決定后備干部人選或者個(gè)人改變黨委會(huì)或黨政聯(lián)席會(huì)集體確定的后備干部人選。領(lǐng)導(dǎo)班子成員低1、按“三重一大”決策制度要求，領(lǐng)導(dǎo)班子集體決定干部人選； 2、執(zhí)行公務(wù)回避規(guī)定。 公示對反映考察對象問題線索清楚、內(nèi)容具體的舉報(bào)隱匿

41、不報(bào)、不調(diào)查核實(shí)、不如實(shí)報(bào)告。紀(jì)檢監(jiān)察部、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理部有關(guān)人員中1、紀(jì)監(jiān)、企人部門工作人員共同開啟舉報(bào)箱；2、對舉報(bào)信件如實(shí)登記并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)； 3、對線索清楚、內(nèi)容具體的舉報(bào)，按規(guī)定進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，形成調(diào)查報(bào)告。三、員工錄用員工錄用管理業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn) 等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員收集簡歷、資格審查利用職務(wù)之便，將不符合錄用條件的人員列入考試人員名單。人力資源部相關(guān)人員低1、公開錄用人員崗位資格要求；2、對通過考試進(jìn)入錄用名單的人員進(jìn)行公示；3、逐級審核；4、執(zhí)行公務(wù)回避制度。考試泄漏試題。試題出題人員和試題保管人員低1、通

42、過試題庫隨機(jī)抽取，或者由多人出題；2、設(shè)專人保管試題，其他人禁止接觸試題；3、用人需求部門和人力資源部門在考試前一天共同打印考題并立刻密封；4、紀(jì)檢監(jiān)察人員進(jìn)行過程監(jiān)督。利用職務(wù)之便進(jìn)行不公正評分。面試人員低1、嚴(yán)肅面試紀(jì)律；2、制定評分標(biāo)準(zhǔn)；3、執(zhí)行公務(wù)回避制度；4、紀(jì)檢監(jiān)察人員進(jìn)行過程監(jiān)督。1、利用職務(wù)之便，修改成績；2、利用職務(wù)之便，修改考評、測評結(jié)果。人力資源部工作人員低1、試卷收取后立刻密封保管；2、統(tǒng)計(jì)記錄分?jǐn)?shù)時(shí)設(shè)唱票、計(jì)票和監(jiān)票人員各1人；3、紀(jì)檢監(jiān)察人員進(jìn)行過程監(jiān)督。 審批1、不按照規(guī)定召開會(huì)議討論決定公示人員名單；2、個(gè)人決定公示人員名單。領(lǐng)導(dǎo)班子成員低1、按照公司招聘管理規(guī)

43、定，召開會(huì)議集體決定公示人員名單； 2、執(zhí)行公務(wù)回避制度。 第三章 財(cái)務(wù)管理一、預(yù)算管理預(yù)算管理業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員預(yù)算編制利用職務(wù)之便，夸大虛報(bào)費(fèi)用支出，虛列預(yù)算項(xiàng)目，侵占企業(yè)資源，隱瞞收入，為個(gè)人謀利制造機(jī)會(huì)。預(yù)算編制部門相關(guān)人員低健全預(yù)算審批制度，部門、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門、本單位預(yù)算計(jì)劃的合理性負(fù)責(zé)。預(yù)算執(zhí)行擅自擴(kuò)大支出范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)審核不嚴(yán)，導(dǎo)致資金被挪用，影響企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。預(yù)算執(zhí)行主體及財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員低1、 嚴(yán)格執(zhí)行公司全面預(yù)算管理辦法，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)督，嚴(yán)格把關(guān)；2、 對因預(yù)算執(zhí)

44、行不力影響企業(yè)運(yùn)行或造成損失的，追究相關(guān)人員責(zé)任。二、融資管理融資管理業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員選擇金融機(jī)構(gòu)受個(gè)人利益或小團(tuán)體利益驅(qū)動(dòng)，擅自向未經(jīng)股份公司核準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)融資。融資主體單位資金（財(cái)務(wù)）管理人員及主管領(lǐng)導(dǎo)低1、 在融資預(yù)算報(bào)告中明確融資銀行，加強(qiáng)事前審核；2、 實(shí)行融資合同報(bào)備制，資金（財(cái)務(wù)）管理部門及時(shí)掌控融資來源。資金分配使用為謀取個(gè)人或小團(tuán)體利益，不按融資預(yù)算確定的用途、金額分配和使用資金，使企業(yè)整體利益受損。融資主體單位資金（財(cái)務(wù)）管理人員及主管領(lǐng)導(dǎo)低1、大額資金分配和使用嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集

45、體決策制度；2、對因違規(guī)分配、使用資金造成企業(yè)損失的，追究當(dāng)事人責(zé)任。三、對外擔(dān)保管理對外擔(dān)保業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員提出對外擔(dān)保申請接受對方賄賂，弄虛作假，為不符合條件的單位提出擔(dān)保申請。申請單位資金（財(cái)務(wù)）管理人員低1、 申請單位加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行對被擔(dān)保方的資格審查和相關(guān)工程合同事項(xiàng)的調(diào)查；2、 實(shí)行對外擔(dān)保審核問責(zé)制，經(jīng)辦人員對因工作失誤造成企業(yè)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。財(cái)務(wù)初審接受申請單位好處，協(xié)助其隱瞞事實(shí)，使不符合條件的被擔(dān)保單位通過資格審查。資金（財(cái)務(wù)）管理部門審核人員低實(shí)行對外擔(dān)保審核問責(zé)制，審核人

46、員對因工作失誤造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。簽訂合同接受對方賄賂，未報(bào)股份公司審批擅自簽訂對外擔(dān)保合同。擔(dān)保實(shí)施單位資金（財(cái)務(wù)）部門經(jīng)辦人員、負(fù)責(zé)審批的領(lǐng)導(dǎo)人員低1、 實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)月報(bào)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題；2、 完善股份公司對外擔(dān)保管理制度，明確處罰條款，實(shí)行責(zé)任追究。四、銀行賬戶管理銀行賬戶管理業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員開立銀行賬戶1、 未報(bào)經(jīng)股份公司審批擅自開立賬戶，規(guī)避監(jiān)管，為謀取私利制造機(jī)會(huì)；2、 基于個(gè)人或小團(tuán)體利益，在非股份公司合作銀行開立賬戶或多頭開戶。開戶單位資金（財(cái)務(wù)）部門負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師低1、完善銀行賬戶

47、管理制度，制定針對違規(guī)問題的處理處罰條款，實(shí)行責(zé)任追究，加大對違規(guī)違紀(jì)行為的懲處力度；2、實(shí)行網(wǎng)絡(luò)連接信息共享，實(shí)現(xiàn)對銀行賬戶的全方位實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控。賬戶日常管理1、貪污、挪用賬戶資金； 2、公款私存；3、出租、出借賬戶謀取私利。負(fù)責(zé)銀行賬戶的資金管理員、資金部門負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師低1、加強(qiáng)內(nèi)部控制，賬戶資金管理員不得編制資金收付會(huì)計(jì)憑證、不得管理銀行賬戶對賬單和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；空白支付憑證與預(yù)留銀行印鑒分人保管；2、會(huì)計(jì)人員與銀行賬戶資金管理員每日核對賬戶余額；及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)；3、實(shí)行網(wǎng)絡(luò)連接信息共享，實(shí)現(xiàn)對銀行賬戶的全方位實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控；4、實(shí)行責(zé)任追究，加大對違規(guī)違紀(jì)行為的懲處力度。

48、五、代管資金管理（年金、社保資金、住房公積金、住房維修基金等代管資金管理，以社保資金為例）代管資金業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員繳存、委托管理1、資金繳存不及時(shí)，截留、 挪用、私存代管資金；2、將代管資金對外拆借、擔(dān)保或抵押、質(zhì)押，獲取私利。財(cái)務(wù)（資金）部門、代管事項(xiàng)業(yè)務(wù)部門相關(guān)業(yè)務(wù)人員中1、建立代管資金專項(xiàng)管理制度，明確管理職責(zé)和流程；2、代管資金賬戶及其收支納入企業(yè)資金管理系統(tǒng)管理監(jiān)控；3、大額資金支出實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。計(jì)息擠占個(gè)人賬戶和企業(yè)應(yīng)計(jì)利息收入（投資收益），形成“小金庫”。代管事項(xiàng)業(yè)務(wù)部門相關(guān)業(yè)務(wù)人

49、員中建立代管資金審查制度，定期開展內(nèi)部審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)檢查。報(bào)告或公示不對代管資金的籌集、匯繳、提取、開支及運(yùn)作、收益情況進(jìn)行報(bào)告或公示。代管事項(xiàng)業(yè)務(wù)部門高建立報(bào)告、公示制度，定期報(bào)告或公示，增強(qiáng)透明度，接收職工監(jiān)督。第四章 資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)配置管理資產(chǎn)配置業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員提交年度新增資產(chǎn)計(jì)劃1、 瞞報(bào)資產(chǎn)存量；2、 巧立名目新增非生產(chǎn)性資產(chǎn)；3、 高標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)；4、 高價(jià)低報(bào)，規(guī)避集團(tuán)內(nèi)部調(diào)劑和采購平臺(tái)制。資產(chǎn)使用單位（部門）中1、建立健全公司資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)存量資產(chǎn)管理；2、制訂資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)；3、實(shí)

50、行違規(guī)采購責(zé)任追究制度。審核年度采購計(jì)劃和預(yù)算1、故意刁難，拖延審核時(shí)間；2、收受對方好處，放寬審核要求。資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門低1、實(shí)行網(wǎng)上審核，提高辦公透明度；2、嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。采購1、 實(shí)際采購額高于批復(fù)金額；2、 未報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)，通過債務(wù)重組、接受投資等方式新增資產(chǎn)，有意規(guī)避公司審批。資產(chǎn)使用單位中1、完善公司資產(chǎn)管理制度，將債務(wù)重組、接受投資等方式新增資產(chǎn)納入管控范圍；2、實(shí)行違規(guī)采購責(zé)任追究制度。二、自建資產(chǎn)竣工決算管理自建資產(chǎn)竣工決算業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員資產(chǎn)、費(fèi)用清理清查及竣工決算編制1

51、、 資產(chǎn)、費(fèi)用不清查，擠占、虛增建設(shè)成本，形成賬外資產(chǎn)；2、 債權(quán)債務(wù)不清理，虛列債務(wù)隱藏收入、預(yù)留支出，形成“小金庫”；參與決算編制人員高1、 加強(qiáng)決算編制人員法規(guī)、制度和廉潔從業(yè)教育，提高規(guī)則議事和廉潔自律能力；2、 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督作用?？⒐Q算審計(jì)1、為了謀取不當(dāng)利益，有意干擾審計(jì)工作；2、審計(jì)人員接受禮金，隱瞞應(yīng)該披露的問題，該核減投資不核減。資產(chǎn)建設(shè)單位相關(guān)人員、審計(jì)人員中1、 簽訂廉政承諾書；2、 建立社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)誠信檔案，有不良記錄的中介機(jī)構(gòu)不能參與竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作。資產(chǎn)交付、入賬1、 不按規(guī)定辦理交接手續(xù)、保存移交檔案，財(cái)務(wù)監(jiān)督失控，可能

52、導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失；2、 交付使用資產(chǎn)賬務(wù)處理上計(jì)價(jià)不準(zhǔn)，賬實(shí)不符；3、 資產(chǎn)建成后長期不辦理移交手續(xù)，形成賬外資產(chǎn)。工程、財(cái)務(wù)人員中1、建立健全交付使用資產(chǎn)移交制度，明確移交程序，及時(shí)辦理移交手續(xù)；2、明確資產(chǎn)移交相關(guān)部門的工作職責(zé)，并加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查或抽查，確保責(zé)任落實(shí)；3、定期盤點(diǎn)資產(chǎn)，核對賬、物，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。三、剝離資產(chǎn)管理剝離資產(chǎn)管理事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員登記造冊有意隱瞞資產(chǎn)數(shù)量、貶低資產(chǎn)質(zhì)量；資產(chǎn)管理相關(guān)人員低由多部門人員組成清查組并在剝離資產(chǎn)清冊上簽名。日常管理1、 在債權(quán)追索方面，故意放棄債權(quán)，化公為私；2、 未經(jīng)審批擅自用于對外擔(dān)保、抵押，謀取私利；3、 私自處置資產(chǎn)，獲取不當(dāng)利益。資產(chǎn)管理相關(guān)人員低1、 嚴(yán)格執(zhí)行債權(quán)核銷審批制度和資產(chǎn)管理制度。2、定期盤點(diǎn)、核實(shí)剝離資產(chǎn)。處置1、 未經(jīng)權(quán)威機(jī)構(gòu)評估，低價(jià)出售、出租；2、處置收入不納入財(cái)務(wù)賬核算。資產(chǎn)、財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員低1、 建立剝離資產(chǎn)管理制度，細(xì)化管理流程；2、 嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)處置審批制度；3、 資產(chǎn)、財(cái)務(wù)部門定期核對賬、物。四、廢舊物資處置管理廢舊物資處置業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位或人員擬訂