新三板業(yè)務(wù)手冊(cè)

1、新三板業(yè)務(wù)手冊(cè)（2）第一部分 河南省律師辦理新 三板法律業(yè)務(wù)指引第一節(jié) 總則第一條 為了規(guī)范律師事務(wù)所和律師從事全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“新三板”）法律業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)行為，保證服務(wù)質(zhì)量，明確執(zhí)業(yè)責(zé)任，根據(jù)中華人民共和國(guó)律師法、中華人民共和國(guó)證券法、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法、律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于律師從事新三板法律業(yè)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定及全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”）關(guān)于新三板的業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，制定本指引。第二條 本規(guī)范所稱新三板法律業(yè)務(wù)是指律師事務(wù)所依法接受委托，為企業(yè)掛牌全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)及掛牌后的持續(xù)規(guī)范、交易、股票發(fā)行

2、、并購(gòu)重組及其他相關(guān)業(yè)務(wù)提供的法律服務(wù)，以及依照有關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)部門(mén)的規(guī)定可以由律師承辦的其他法律業(yè)務(wù)。第三條 律師事務(wù)所和律師從事新三板法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)。第四條 律師事務(wù)所和律師從事新三板法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受律師監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督，證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理。第五條 律師從事新三板法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，審慎嚴(yán)謹(jǐn)，勤勉盡責(zé)。第六條 律師應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第七條 律師辦理新三板法律業(yè)務(wù),應(yīng)對(duì)出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。第八條 律師從事新三板法律業(yè)務(wù)

3、，應(yīng)當(dāng)在受委托范圍內(nèi)依法履行職責(zé)，保護(hù)委托人和投資者的合法權(quán)益，同時(shí)維護(hù)新三板市場(chǎng)的正常秩序。第九條 律師從事新三板法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備為委托人提供相應(yīng)服務(wù)的專業(yè)能力，包括必備的法律專業(yè)素質(zhì)和公司運(yùn)作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融證券等方面的基礎(chǔ)知識(shí)。第十條 律師事務(wù)所從事新三板法律業(yè)務(wù)，不得指派不具備法律服務(wù)專業(yè)能力的人員辦理。律師助理不得獨(dú)立承辦新三板法律業(yè)務(wù)，但可以協(xié)助律師完成相關(guān)的輔助工作。第十一條 律師從事新三板法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時(shí)間和精力承辦具體業(yè)務(wù)，以使法律服務(wù)質(zhì)量符合國(guó)家法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定以及專業(yè)化要求和律師行業(yè)慣例。第十二條 律師從事新三板法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持其獨(dú)立性，在

4、受托范圍內(nèi)依法履行其職責(zé)。第十三條 律師從事新三板法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)始終堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信原則，并應(yīng)遵守以下要求： 1. 不得建議或協(xié)助委托人從事違法活動(dòng)或?qū)嵤┨摌?gòu)事實(shí)的行為，但對(duì)于委托人要求解決的法律問(wèn)題，可以協(xié)助委托人進(jìn)行法律分析并提出合法的解決方案； 2. 對(duì)于委托人要求提供違反法律法規(guī)以及律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范的服務(wù)，應(yīng)當(dāng)拒絕并向委托人說(shuō)明情況； 3. 不得協(xié)助或誘導(dǎo)委托人弄虛作假，偽造、變?cè)煳募Y料，更不得為了委托人的利益或自身利益，自己弄虛作假，偽造或變?cè)熳C明文件； 4. 不得向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或其他機(jī)構(gòu)提供律師經(jīng)合理謹(jǐn)慎判斷懷疑是偽造或虛假的文件資料； 5. 不得

5、協(xié)助任何機(jī)構(gòu)和人員實(shí)施與新三板業(yè)務(wù)有關(guān)的違法行為。第十四條 律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助或督促委托人履行法定的信息披露義務(wù)，信息披露文件應(yīng)當(dāng)符合真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的要求，不得協(xié)助或支持委托人披露虛假信息或故意隱瞞、遺漏重要信息或作虛假陳述。第十五條 律師從事新三板法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與主辦券商、會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)密切配合，通過(guò)專業(yè)分工協(xié)作和充分的業(yè)務(wù)溝通，共同保障受托新三板法律業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。第十六條 律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)建立健全新三板項(xiàng)目管理制度、法律文件制作內(nèi)部審核制度，以及有關(guān)新三板法律業(yè)務(wù)內(nèi)部質(zhì)量保障和風(fēng)險(xiǎn)控制的其他制度。第十七條 律師從事新三板法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地就工作過(guò)程中形成的工作

6、記錄、在工作中獲取的相關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要、談話記錄等資料制作工作底稿。第十八條 律師應(yīng)當(dāng)對(duì)其在從事新三板法律業(yè)務(wù)過(guò)程中重要的往來(lái)電子郵件和電子版的法律文件進(jìn)行保存和書(shū)面?zhèn)浞荨５谑艞l 律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)建立完善的新三板法律業(yè)務(wù)檔案保管制度，以確保新三板法律業(yè)務(wù)檔案的安全和完整。新三板法律業(yè)務(wù)檔案從項(xiàng)目完成之日起應(yīng)當(dāng)至少保存十年，律師事務(wù)所發(fā)生合并、分立、注銷以及承辦律師調(diào)離等情況時(shí)，正在辦理的新三板法律業(yè)務(wù)及已經(jīng)辦理完結(jié)的新三板法律業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)按照律師監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定作出妥善安排。第二十條 律師辦理新三板法律業(yè)務(wù)過(guò)程中，如果新三板法律業(yè)務(wù)涉及其他司法管轄區(qū)域的法律事務(wù)，律師事務(wù)所和承辦律師應(yīng)當(dāng)建議

7、委托人聘請(qǐng)符合條件的境外律師事務(wù)所和律師提供法律服務(wù)。第二十一條 律師應(yīng)建立健全盡職調(diào)查工作底稿制度,真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映其所實(shí)施的盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查工作底稿應(yīng)成為律師出具盡職調(diào)查報(bào)告的基礎(chǔ)。第二十二條 律師對(duì)工作底稿中的未公開(kāi)披露的信息負(fù)有保密責(zé)任。第二十三條 律師若發(fā)現(xiàn)（擬）掛牌公司擬披露的信息屬于國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密,可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律、行政法規(guī)規(guī)定或者嚴(yán)重?fù)p害掛牌公司利益的,可以建議掛牌公司向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)豁免披露或履行相關(guān)義務(wù)。第二十四條 除法律法規(guī)明確規(guī)定，證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)依法要求，或委托人同意之外，律師及其輔助人員對(duì)于在從事新三板法律業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘

8、密應(yīng)當(dāng)保密，并不得利用其為自己或他人謀取利益。第二部分第二節(jié) 接受委托第一條 律師事務(wù)所從事新三板法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以合法正當(dāng)?shù)姆绞綘?zhēng)取客戶的委托，不得以低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)、惡意詆毀同行及證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)等不正當(dāng)或違法的方式爭(zhēng)攬項(xiàng)目。第二條 律師承辦新三板法律業(yè)務(wù)必須由其所在的律師事務(wù)所指派，由律師事務(wù)所統(tǒng)一接受委托。律師個(gè)人不得以任何形式或名義私自接受任何新三板法律業(yè)務(wù)的委托。第三條 律師事務(wù)所接受委托前，應(yīng)當(dāng)對(duì)擬開(kāi)展新三板掛牌、發(fā)行股票等有關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)行初步了解，對(duì)其是否符合有關(guān)掛牌、發(fā)行的基本條件進(jìn)行初步調(diào)查核實(shí)并取得相關(guān)材料，必要時(shí)可在正式委托前與企業(yè)簽署保密協(xié)議。經(jīng)律師事

9、務(wù)所負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表同意后辦理委托手續(xù)，接受委托后，如無(wú)正當(dāng)理由，律師事務(wù)所不應(yīng)中途解除委托。第四條 律師事務(wù)所接受委托，應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂書(shū)面委托協(xié)議；委托協(xié)議應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所和委托人雙方的法定代表人或授權(quán)代表簽署，并加蓋律師事務(wù)所和委托人的公章。第五條 委托協(xié)議的內(nèi)容由律師事務(wù)所和委托人約定，一般包括以下條款：協(xié)議雙方的名稱、住所、聯(lián)系方式、委托事項(xiàng)的工作范圍和工作方式、雙方的權(quán)利義務(wù)、協(xié)議期限、律師費(fèi)用、違約責(zé)任、合同的變更和解除、爭(zhēng)議的解決。第六條 律師事務(wù)所指派承辦律師應(yīng)當(dāng)征得委托人的同意，委托人對(duì)承辦律師有特別要求的，律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)盡可能滿足委托人的要求。第七條 律師事務(wù)所不得將接受

10、委托的新三板法律業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給其他律師事務(wù)所或其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人。應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)承辦律師簽署法律意見(jiàn)書(shū)等法律文件，不得出現(xiàn)律師只簽字而不具體從事業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。第八條 接受新三板法律業(yè)務(wù)委托后，律師事務(wù)所或承辦律師發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)告知委托人。第九條 律師事務(wù)所向委托人收取的律師費(fèi)應(yīng)當(dāng)合理，確定律師費(fèi)數(shù)額時(shí)應(yīng)當(dāng)主要考慮以下因素：1. 律師事務(wù)所和律師從事該新三板法律業(yè)務(wù)所需要的時(shí)間、投入的精力和其他相應(yīng)成本；2. 受托業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性和復(fù)雜程度；3. 根據(jù)委托人的要求或?qū)嶋H情況確定的特殊時(shí)間限制；4. 律師事務(wù)所和律師的經(jīng)驗(yàn)、聲譽(yù)和能力；5. 律師的持續(xù)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)；6. 律師事務(wù)所的實(shí)際成本支出；7. 律師費(fèi)的支

11、付方式；8. 其他因素。第十條 出現(xiàn)以下情況之一，律師事務(wù)所可以拒絕或解除委托人對(duì)于新三板法律業(yè)務(wù)的委托：1. 委托人要求律師為其提供服務(wù)的事項(xiàng)違反法律規(guī)定、違背律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范；2. 委托人隱瞞重要事實(shí)；3. 委托人利用律師提供的法律服務(wù)從事違法活動(dòng)；4. 其他合理理由。第十一條 出現(xiàn)上述情況，律師事務(wù)所和律師應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知委托人，并整理卷宗、文件，撰寫(xiě)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告后存檔。 第三節(jié) 盡職調(diào)查第十二條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事新三板掛牌法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的有關(guān)規(guī)定，恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范，勤勉盡責(zé)，審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)。第十三條 律師進(jìn)行核

12、查和驗(yàn)證，可以采用面談、書(shū)面審查、實(shí)地調(diào)查、查詢和函證、計(jì)算、復(fù)核等方法。第十四條 律師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查和驗(yàn)證客戶提供的業(yè)務(wù)材料和承諾文件，不得不作核實(shí)即確認(rèn)其真實(shí)性、正確性、合法性和完整性。第十五條 律師應(yīng)當(dāng)客觀、全面、及時(shí)地進(jìn)行盡職調(diào)查，堅(jiān)持盡職調(diào)查的獨(dú)立性和完整性，做到調(diào)查內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。第十六條 律師應(yīng)當(dāng)按照受托新三板法律業(yè)務(wù)的具體情況編制盡職調(diào)查法律文件清單，并明確要求委托人或其他當(dāng)事人嚴(yán)格按照客觀真實(shí)的原則提供清單所列明的法律文件。第十七條 律師應(yīng)當(dāng)主要從以下方面進(jìn)行盡職調(diào)查：1. 本次申請(qǐng)掛牌的授權(quán)和批準(zhǔn)；2. 本次申請(qǐng)掛牌的實(shí)質(zhì)條件；3. 公司的設(shè)立；4. 公司的獨(dú)立性；5. 公司

13、的發(fā)起人或股東；6. 公司的股本及演變；7. 公司的業(yè)務(wù)；8. 公司的財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制狀況；9. 關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；10. 公司的主要財(cái)產(chǎn)；11. 公司的重大債權(quán)債務(wù)；12. 公司的重大資產(chǎn)變化及并購(gòu)重組；13. 公司章程的制定與修改；14. 公司股東大會(huì). 董事會(huì). 監(jiān)事會(huì)建立健全情況及規(guī)范運(yùn)作情況；15. 公司董事. 監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化情況；16. 公司管理層及核心技術(shù)人員持股及誠(chéng)信情況；17. 公司的稅務(wù)；18. 公司的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量. 技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)；19. 公司的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)20. 訴訟. 仲裁或行政處罰。律師進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)充分考慮公司所屬行業(yè)的不同經(jīng)營(yíng)模式和行業(yè)法規(guī)，重點(diǎn)

14、核實(shí)公司是否符合該行業(yè)對(duì)股權(quán)變動(dòng)、資產(chǎn)種類、業(yè)務(wù)資質(zhì)、資金運(yùn)用等方面的要求。第十八條 律師從事新三板法律業(yè)務(wù)，在收集文件資料時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：1要求委托人披露與受托新三板法律業(yè)務(wù)有關(guān)的重要事實(shí)并提供相關(guān)法律文件；2應(yīng)當(dāng)收集文件資料的原件，如果收集原件確有困難，可以復(fù)制或收集副本、節(jié)錄本。對(duì)復(fù)制件、副本和節(jié)錄本等應(yīng)當(dāng)由委托人或文件提供人在文件上簽字、加蓋公章或以其他方式加以確認(rèn)，以證明與原件或正本相一致；3對(duì)于重要而又缺少相關(guān)資料支持的事實(shí)，應(yīng)當(dāng)取得委托人對(duì)該事實(shí)的書(shū)面確認(rèn)，律師還應(yīng)當(dāng)在法律意見(jiàn)書(shū)中作出相應(yīng)說(shuō)明；4對(duì)于需要進(jìn)行公證、見(jiàn)證的法律文件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知委托人辦理。第十九條 律師對(duì)盡職調(diào)

15、查中收集到的資料，應(yīng)當(dāng)從資料的來(lái)源、取得的時(shí)間、內(nèi)容和形式、資料之間的內(nèi)在聯(lián)系及資料要證明的事實(shí)等方面進(jìn)行審查。第二十條 律師應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查工作底稿制度。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作。第二十一條 律師事務(wù)所和律師出具法律意見(jiàn)時(shí)，可以編制資料目錄作為法律意見(jiàn)的附錄備查；律師應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的要求提交有關(guān)文件資料。第二十二條 律師向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)提交的文件資料應(yīng)當(dāng)是這些文件資料的復(fù)印件，但全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)另有要求的除外；向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)提交文件資料原件的，律師應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的承辦人員出具資料接收書(shū)面憑證。第二十三條 律師應(yīng)當(dāng)對(duì)受托新三板法律業(yè)務(wù)涉及的場(chǎng)地、

16、設(shè)備等價(jià)值較大的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行必要的實(shí)地勘查，但這種勘查僅是確認(rèn)該資產(chǎn)是否實(shí)際存在及相關(guān)權(quán)屬關(guān)系，而該資產(chǎn)的價(jià)值以依法履行相關(guān)職責(zé)的機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見(jiàn)為依據(jù)。 第四節(jié) 有限公司股份制改造第二十四條 本指引所稱“有限公司股份制改造”，是指有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司，以滿足全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件的過(guò)程。律師參與股份制改造的基本流程如下：第二十五條 各中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)。主辦券商、律師、會(huì)計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)承辦人員與公司股東、高管就有限公司擬在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌事項(xiàng)進(jìn)行初步的溝通，并初步擬定新三板掛牌方案，初步與公司股東、高管溝通了解公司的法律、財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)情況，初步擬定股改基

17、準(zhǔn)日。第二十六條 完成初步法律盡職調(diào)查。律師出具法律盡職調(diào)查清單，完成對(duì)公司的法律初步盡職調(diào)查并出具簡(jiǎn)要法律盡職調(diào)查報(bào)告，并就發(fā)現(xiàn)的法律問(wèn)題出具整改方案，并協(xié)助公司進(jìn)行整改。第二十七條 完成初步財(cái)務(wù)盡職調(diào)查。會(huì)計(jì)師完成對(duì)公司財(cái)務(wù)方面基礎(chǔ)性工作的盡職調(diào)查，并出具簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告，協(xié)助公司完成財(cái)務(wù)、內(nèi)控的規(guī)范。第二十八條 公司完成股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，確定董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人選。律師協(xié)助公司設(shè)立員工持股平臺(tái)，起草合伙協(xié)議等相關(guān)文件，協(xié)助股東調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，協(xié)助公司遴選董事、監(jiān)事人選。第二十九條 名稱預(yù)核準(zhǔn)、辦理股份公司名稱預(yù)核準(zhǔn)。第三十條 會(huì)計(jì)師出具截至股改基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估師出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。第三十一

18、條 律師代為起草股份公司三會(huì)議程、公司管理制度、公司章程、股份公司掛牌及轉(zhuǎn)讓的文件、相關(guān)議案等。第三十二條 有限公司召開(kāi)擬改制的董事會(huì)會(huì)議，通過(guò)公司整體變更為股份公司的董事會(huì)決議及其他相關(guān)決議，律師代為起草相關(guān)決議文件，具體包括以下議案：1. 同意公司類型由有限公司依法整體變更為股份公司。2. 同意公司名稱由有限公司變更為股份有限公司。3. 公司整體變更發(fā)起設(shè)立股份公司的具體方案。4. 同意有限責(zé)任公司的債權(quán)債務(wù)及其他權(quán)利和義務(wù)由依法定程序變更后的股份公司依法承繼。5. 審議通過(guò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告。6. 提議股東會(huì)全權(quán)委托董事會(huì)依法辦理公司整體變更發(fā)起設(shè)立股份公司的相關(guān)事宜。7. 提議于【】年【】月

19、【】日召開(kāi)有限公司臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議。第三十三條 有限公司召開(kāi)同意股改的股東會(huì)會(huì)，通過(guò)公司整體變更為股份公司的股東會(huì)決議。律師代為起草相關(guān)決議文件，具體包括以下議案：1. 同意公司類型由有限公司依法整體變更為股份公司（非上市公司）；2. 同意公司名稱由有限公司變更為股份有限公司；3. 公司整體變更發(fā)起設(shè)立股份公司的具體方案；4. 同意有限責(zé)任公司的債權(quán)債務(wù)及其他權(quán)利和義務(wù)由依法定程序變更后的股份公司依法承繼；5. 審議通過(guò)公司財(cái)務(wù)報(bào)告；6. 全權(quán)委托董事會(huì)依法辦理公司整體變更發(fā)起設(shè)立股份公司的相關(guān)事宜。第三十四條 公司董事會(huì)發(fā)出召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)會(huì)議的通知及議案。第三十五條 會(huì)計(jì)師進(jìn)行改

20、制驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告。第三十六條 各發(fā)起人共同簽署發(fā)起人協(xié)議。第三十七條 公司召開(kāi)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)，選舉股份公司職工代表監(jiān)事。第三十八條 公司召開(kāi)股份公司創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)股份公司成立的有關(guān)議案。律師代為起草有關(guān)議案，具體包括以下文件：1. 關(guān)于股份有限公司籌辦情況的報(bào)告；2. 關(guān)于股份有限公司設(shè)立費(fèi)用的報(bào)告；3. 關(guān)于股份有限公司章程的議案；4. 關(guān)于組建股份有限公司董事會(huì)即成立第一屆董事會(huì)的議案；5. 關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的議案；6. 關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的議案；7. 關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的議案；8

21、. 關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的議案；9. 關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的議案；10. 關(guān)于組建股份有限公司監(jiān)事會(huì)即成立股份公司第一屆監(jiān)事會(huì)的議案；11. 關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)非職工監(jiān)事的議案；12. 關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)非職工監(jiān)事的議案；13. 關(guān)于股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則的議案；14. 關(guān)于股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則的議案；15. 關(guān)于股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的議案；16. 關(guān)于股份有限公司對(duì)外投資管理制度的議案；17. 關(guān)于股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度的議案；18. 關(guān)于股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度的議案；19. 關(guān)

22、于股份有限公司投資者關(guān)系管理辦法的議案；20. 關(guān)于聘請(qǐng)【】為股份有限公司外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案；21. 關(guān)于【】股份有限公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的議案；22. 關(guān)于授權(quán)董事會(huì)辦理股份有限公司設(shè)立及注冊(cè)登記等相關(guān)事宜的議案；23. 關(guān)于授權(quán)董事會(huì)辦理【】股份有限公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌相關(guān)事宜的議案。第三十九條 股份公司召開(kāi)第一次董事會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)關(guān)于選舉董事長(zhǎng)、聘任高級(jí)管理人員、公司各項(xiàng)管理制度的議案。律師代為起草相關(guān)文件，具體包括：1關(guān)于選舉【】為公司董事長(zhǎng)的議案；2關(guān)于聘任【】為公司總經(jīng)理的議案；3關(guān)于聘任【】為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的議案；4關(guān)于聘任【】為公司董事會(huì)秘書(shū)的議案；

23、5關(guān)于股份有限公司總經(jīng)理工作制度的議案；6關(guān)于股份有限公司信息披露管理制度的議案；7關(guān)于股份有限公司董事會(huì)秘書(shū)工作規(guī)則的議案；8關(guān)于股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的議案。第四十條 股份公司召開(kāi)第一次監(jiān)事會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)關(guān)于選舉監(jiān)事會(huì)主席的議案。律師代為起草相關(guān)文件，即關(guān)于選舉【】為股份有限公司監(jiān)事會(huì)主席的議案。第四十一條 律師協(xié)助公司向工商局申請(qǐng)將工商檔案遷移至市局。第四十二條 律師協(xié)助公司向工商局報(bào)送股份公司設(shè)立材料，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份公司。第四十三條 完成股份公司設(shè)立工商登記，取得股份公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照，股份公司正式成立。第四十四條 二次進(jìn)場(chǎng)工作盡職調(diào)查。公司改制完成后，各中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)改制的成果以及掛牌的

24、各項(xiàng)條件進(jìn)行再次盡職調(diào)查、確認(rèn)，為下一步編制和出具公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、掛牌法律意見(jiàn)書(shū)等掛牌申請(qǐng)文件準(zhǔn)備。第五節(jié) 掛牌法律意見(jiàn)書(shū)的出具第一條 律師應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)及全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第4號(hào)法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容與格式（試行）的要求，就受托新三板掛牌并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓法律業(yè)務(wù)所涉及的重要法律問(wèn)題或法律事項(xiàng)編制、出具法律意見(jiàn)書(shū)，逐項(xiàng)發(fā)表明確意見(jiàn)或結(jié)論。第二條 法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)包含以下內(nèi)容：1. 公司本次申請(qǐng)掛牌的批準(zhǔn)和授權(quán)。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)公司申請(qǐng)掛牌的股東大會(huì)決議的內(nèi)容、形式和程序合法有效性發(fā)表明確意見(jiàn)，如需相關(guān)部門(mén)審批核準(zhǔn)的，還應(yīng)闡明批準(zhǔn)核準(zhǔn)的情況；2. 公司本次申請(qǐng)掛牌的主體資格。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)公司

25、是否屬于依法設(shè)立的股份有限公司，公司依法存續(xù)時(shí)間是否滿足2個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度發(fā)表明確意見(jiàn)，并列示公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記信息；3. 公司本次申請(qǐng)掛牌的實(shí)質(zhì)條件。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)公司是否符合業(yè)務(wù)規(guī)則第2.1條規(guī)定的掛牌條件，即：1）公司存續(xù)滿兩年；2）業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；3）治理結(jié)構(gòu)健全，運(yùn)作規(guī)范；4）股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)；5）主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)；6）其他條件等方面發(fā)表明確意見(jiàn)；4. 公司的設(shè)立。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的發(fā)起程序、條件、方式，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司前后的歷史沿革（如有）、工商變更登記事項(xiàng)等信息進(jìn)行說(shuō)明，并發(fā)表明確意見(jiàn)；5. 公司的獨(dú)立性。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司

26、的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)、自主經(jīng)營(yíng)能力等方面的獨(dú)立性，具體包括：1）通過(guò)核查公司是否符合備案經(jīng)營(yíng)范圍，審核重大業(yè)務(wù)合同及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易等途徑，確認(rèn)公司具備完整的業(yè)務(wù)體系和獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力；2）通過(guò)核查公司發(fā)起人情況、主要財(cái)產(chǎn)情況，確認(rèn)不存在公司資產(chǎn)被控股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用情形，公司資產(chǎn)獨(dú)立、完整；3）通過(guò)核查公司與員工簽訂勞動(dòng)合同、考勤記錄、工資發(fā)放記錄等有關(guān)資料，確認(rèn)公司具有獨(dú)立的勞動(dòng)、人事、工資管理制度，獨(dú)立發(fā)放工資，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員兼職情況符合有關(guān)規(guī)定（如有）；4）通過(guò)查驗(yàn)公司開(kāi)戶許可證、稅務(wù)登記證、審計(jì)報(bào)告，并實(shí)地調(diào)查，確認(rèn)公司建立了獨(dú)立財(cái)務(wù)會(huì)

27、計(jì)部門(mén)，具有規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)獨(dú)立；5）通過(guò)核查公司“三會(huì)”議事規(guī)則、“一層”制度、各項(xiàng)決議，設(shè)置業(yè)務(wù)職能部門(mén)、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)等情況，確認(rèn)公司機(jī)構(gòu)獨(dú)立；6. 公司發(fā)起人或股東。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司發(fā)起人、股東、實(shí)際控制人的資格、出資情況、人數(shù)、住所、占總股本比例等情況，確認(rèn)公司股東情況，明確發(fā)起人資格，出資比例，表明發(fā)起人已投入公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，資產(chǎn)投入不存在法律障礙。必要時(shí)，律師應(yīng)當(dāng)對(duì)控股股東、實(shí)際控制人的以下方面發(fā)表意見(jiàn)：1）控股股東、實(shí)際控制人的認(rèn)定。公司股東名冊(cè)中持股比例最高的股東為控股股東。實(shí)際控制人的認(rèn)定則主要考慮下列因素：認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，重點(diǎn)核查相應(yīng)的股權(quán)投資

28、關(guān)系；根據(jù)個(gè)案實(shí)際情況綜合考慮對(duì)公司股東（大）會(huì)、董事會(huì)決議的實(shí)質(zhì)影響、對(duì)董事和高級(jí)管理人員的提名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析判斷；某些公司股權(quán)特別分散或者存在財(cái)務(wù)投資者的情況下應(yīng)根據(jù)實(shí)際控制和經(jīng)營(yíng)管理情況認(rèn)定實(shí)際控制人；2）控股股東、實(shí)際控制人近兩年的變動(dòng)情況及原因。一方面，律師應(yīng)當(dāng)說(shuō)明控股股東、實(shí)際控制人近兩年發(fā)生變化不會(huì)構(gòu)成公司新三板掛牌的實(shí)質(zhì)障礙；另一方面，如果發(fā)生變化，律師應(yīng)當(dāng)披露具體的變動(dòng)情況和變動(dòng)原因；7. 公司的股本及其演變。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司整體變更前有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓及股權(quán)結(jié)構(gòu)、增資及股權(quán)結(jié)構(gòu)變化等股本演變，以及整體變更為股份有限公司時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、歷次股權(quán)變更、發(fā)

29、起人股份質(zhì)押等情況，對(duì)公司的股本及其演變發(fā)表明確意見(jiàn)；8. 公司的業(yè)務(wù)。律師應(yīng)當(dāng)主要描述公司經(jīng)營(yíng)范圍的前后變更、主營(yíng)業(yè)務(wù)及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，并對(duì)公司業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行核查；律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照中一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目來(lái)描述公司的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式，通過(guò)列示公司歷次經(jīng)營(yíng)范圍變更情況，主營(yíng)業(yè)務(wù)有無(wú)變化等情況來(lái)描述公司的業(yè)務(wù)變更情況，通過(guò)核查備案登記表、備案登記證明書(shū)、注冊(cè)登記證書(shū)、高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)等證明文件來(lái)描述公司的生產(chǎn)許可情況；核查并說(shuō)明公司是否存在應(yīng)予中止、資產(chǎn)被司法強(qiáng)制、被主管部門(mén)行政處罰、審計(jì)報(bào)告是否存在不能支付到期債務(wù)及影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況等情況，對(duì)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)表明確

30、意見(jiàn)；9. 公司的關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等事項(xiàng)。律師應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)關(guān)聯(lián)方披露對(duì)公司的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行認(rèn)定；核查并說(shuō)明公司與關(guān)聯(lián)方之間的采購(gòu)商品、接受勞務(wù)、銷售商品、提供勞務(wù)、關(guān)聯(lián)租賃、知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、關(guān)聯(lián)抵押擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資金拆借等交易事項(xiàng)及是否經(jīng)過(guò)法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的決策程序，以確認(rèn)關(guān)聯(lián)交易的公允性；通過(guò)核查關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，確認(rèn)公司控股股東、實(shí)際控制人是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并披露控股股東、實(shí)際控制人及其他股東為避免和消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)所作出的承諾；10. 公司的主要財(cái)產(chǎn)。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司的土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、運(yùn)輸工具、存貨、辦公設(shè)備及電子設(shè)備等主要財(cái)產(chǎn)情況，并

31、對(duì)財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬狀況，財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)上是否有受限制情況等情況發(fā)表明確意見(jiàn)；11. 公司的重大債權(quán)債務(wù)。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司正在履行和即將履行的重大合同，重大借款和擔(dān)保，重大侵權(quán)之訴，重大應(yīng)收、應(yīng)付款等事項(xiàng)，并對(duì)上述情況是否會(huì)對(duì)公司本次股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓造成重大法律障礙，以及是否存有重大法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表明確意見(jiàn)；12. 公司重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司自設(shè)立以來(lái)合并、分立、增減注冊(cè)資本、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、收購(gòu)或出售重大資產(chǎn)的情況，并發(fā)表明確意見(jiàn)；13. 公司章程的制定與修改。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司原始章程的主要內(nèi)容以及歷次變更的相關(guān)內(nèi)容和程序后，對(duì)現(xiàn)行公司章程的合法合規(guī)性發(fā)表明確意見(jiàn)；14.

32、 公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司“三會(huì)”的組織機(jī)構(gòu)、議事規(guī)則、其他內(nèi)部控制制度，說(shuō)明歷次三會(huì)召開(kāi)、決議內(nèi)容及簽署情況，以確認(rèn)公司三會(huì)議事規(guī)則及其相關(guān)制度內(nèi)容、三會(huì)組成運(yùn)作合法、合規(guī)性，同時(shí)對(duì)公司的規(guī)范運(yùn)作情況作整體說(shuō)明；15. 公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化。律師應(yīng)當(dāng)核查并列明董、監(jiān)、高的任職資格及人員變化，獨(dú)立董事的任職資格，確認(rèn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格、任職變化符合法律、法規(guī)規(guī)范性文件及公司章程規(guī)定；16. 公司管理層及核心技術(shù)人員持股及誠(chéng)信情況。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司高管層、核心技術(shù)人員的具體持股情況和誠(chéng)信情況的；17. 公司的稅

33、務(wù)。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司的稅務(wù)登記證，目前公司繳納的稅種及執(zhí)行的稅率，目前公司享受的稅收優(yōu)惠政策及政府補(bǔ)助，以及公司依法納稅的情況；18. 公司的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否有違反環(huán)保法規(guī)或受過(guò)行政處罰，公司的產(chǎn)品質(zhì)量是否符合國(guó)家或行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，公司與勞動(dòng)者之間的用工及社會(huì)保障是否符合國(guó)家相關(guān)法律、政策的要求進(jìn)行，必要時(shí)要求公司取得有關(guān)主管部門(mén)的證明；19. 訴訟、仲裁和行政處罰。律師應(yīng)當(dāng)核查并說(shuō)明公司、公司主要股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等主體是否存在尚未了結(jié)或可以預(yù)見(jiàn)的重大訴訟仲裁案件，是否存在被處以行政處罰的情況；20. 結(jié)論性意見(jiàn)。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)

34、公司是否符合在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的條件，是否存在實(shí)質(zhì)性法律障礙和重大法律風(fēng)險(xiǎn)綜合發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)，并說(shuō)明公司掛牌并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓尚需股轉(zhuǎn)系統(tǒng)同意備案或證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。第三條 有下列情形之一的，律師應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn)并予以說(shuō)明，充分揭示其對(duì)本次掛牌并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的影響程度及存在的風(fēng)險(xiǎn)：1. 公司掛牌并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定；2. 本次掛牌并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)不清楚，材料不充分，不能全面反映客觀情況；3. 核查和驗(yàn)證范圍受到客觀條件的限制，律師無(wú)法取得應(yīng)有證據(jù)；4. 律師已要求公司依法糾正、補(bǔ)充，而公司未予以糾正、補(bǔ)充；5. 律師已依法履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，仍不能對(duì)全部或者部分事項(xiàng)

35、作出準(zhǔn)確判斷；6. 律師認(rèn)為應(yīng)當(dāng)予以說(shuō)明的其他情形。第四條 法律意見(jiàn)書(shū)初稿完成后，應(yīng)當(dāng)交由律師事務(wù)所內(nèi)部具有同類業(yè)務(wù)辦理經(jīng)驗(yàn)且本項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)之外的其他律師進(jìn)行二次審查并提出審查意見(jiàn)，再交由律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人或分管業(yè)務(wù)的主管合伙人審核，承辦律師應(yīng)根據(jù)審查、審核意見(jiàn)進(jìn)行修改、補(bǔ)充，必要時(shí)應(yīng)通過(guò)補(bǔ)充盡職調(diào)查、召開(kāi)業(yè)務(wù)討論會(huì)、咨詢外部專家等一種或多種方式進(jìn)行完善后定稿。法律意見(jiàn)書(shū)定稿后應(yīng)由律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人及兩名以上承辦律師簽字，并加蓋律師事務(wù)所公章后出具。 第六節(jié) 定向發(fā)行股票第五條 本指引所稱定向發(fā)行股票，主要是指已掛牌公司向符合規(guī)定的投資者發(fā)行股票，股票發(fā)行后股東累計(jì)人數(shù)不超過(guò)200人的情形，適當(dāng)兼顧股

36、票發(fā)行后股東累計(jì)人數(shù)超過(guò)200人的情形。第六條 定向發(fā)行股票的整體流程為：1. 制定股票發(fā)行方案；2. 董事會(huì)對(duì)股票發(fā)行作出決議；3. 簽訂附生效條件的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議；4. 股東大會(huì)對(duì)股票發(fā)行作出決議；5. 股票發(fā)行；6. 披露認(rèn)購(gòu)公告；7. 發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)；8. 繳款與驗(yàn)資；9. 主辦券商出具關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)；10. 律師出具關(guān)于股票發(fā)行的法律意見(jiàn)書(shū)；11. 制作股票發(fā)行情況報(bào)告書(shū)；12. 提交文件與材料審查；13. 出具股份登記函；14. 披露相關(guān)公告并辦理股份登記；15. 股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。第七條 掛牌公司擬定向發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)首先與主辦券商協(xié)商制定股票發(fā)行方案，股票發(fā)行方案應(yīng)當(dāng)至少包

37、括以下內(nèi)容：1. 公司基本信息；2. 發(fā)行計(jì)劃；3. 非現(xiàn)金資產(chǎn)的基本信息，包括資產(chǎn)名稱、權(quán)屬關(guān)系，及其審計(jì)或資產(chǎn)評(píng)估情況等；4. 董事會(huì)關(guān)于資產(chǎn)定價(jià)合理性的討論與分析(如有)；5. 董事會(huì)關(guān)于本次發(fā)行對(duì)公司影響的討論與分析；6. 其他需要披露的重大事項(xiàng)；7. 有關(guān)聲明。其中，發(fā)行計(jì)劃部分應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：1. 發(fā)行目的；2. 發(fā)行對(duì)象或發(fā)行對(duì)象的范圍，以及現(xiàn)有股東的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排；3. 發(fā)行價(jià)格或價(jià)格區(qū)間，以及定價(jià)方法；4. 發(fā)行股份數(shù)量或數(shù)量上限，預(yù)計(jì)募集資金總額；5. 在董事會(huì)決議日至股份認(rèn)購(gòu)股權(quán)登記日期間預(yù)計(jì)將發(fā)生除權(quán)、除息的，應(yīng)說(shuō)明發(fā)行數(shù)量和發(fā)行價(jià)格是否相應(yīng)調(diào)整；此外，還應(yīng)說(shuō)明公司掛牌

38、以來(lái)的分紅派息、轉(zhuǎn)增股本及其對(duì)公司價(jià)格的影響；6. 本次發(fā)行股票的限售安排或發(fā)行對(duì)象自愿鎖定的承諾，如無(wú)限售安排或自愿鎖定承諾，也應(yīng)予以說(shuō)明；7. 募集資金用途；8. 本次發(fā)行前滾存未分配利潤(rùn)的處置方案；9. 本次發(fā)行擬提交股東大會(huì)批準(zhǔn)和授權(quán)的相關(guān)事項(xiàng)；10.本次發(fā)行涉及主管部門(mén)審批、核準(zhǔn)或備案事項(xiàng)情況。第八條 律師應(yīng)當(dāng)對(duì)股票發(fā)行方案的內(nèi)容從至少下方面進(jìn)行審查：1發(fā)行對(duì)象資格和人數(shù)是否符合投資者適當(dāng)性管理制度1）發(fā)行對(duì)象系自然人的，建議審查發(fā)行對(duì)象的開(kāi)立證券賬戶的賬戶卡、首筆交易日期查詢單、對(duì)賬單、資金變動(dòng)情況表，證券開(kāi)戶機(jī)構(gòu)出具書(shū)面證明，以及能證明發(fā)行對(duì)象具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)

39、背景或培訓(xùn)經(jīng)歷的證明文件，以確認(rèn)是否適格；2）發(fā)行對(duì)象系企業(yè)法人的，建議審查發(fā)行對(duì)象的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、工商登記基本信息等文件、資料，以確認(rèn)是否適格；3）發(fā)行對(duì)象系合伙企業(yè)的，建議審查發(fā)行對(duì)象的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、工商登記基本信息、驗(yàn)資報(bào)告或其他出資繳納證明，以確認(rèn)是否適格；4）發(fā)行對(duì)象系公司核心員工的，建議審查公司對(duì)核心員工的認(rèn)定是否完整履行了首先由董事會(huì)提名，并向全體員工公示和征求意見(jiàn)，再由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見(jiàn)，最后經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的程序；5）建議按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)-關(guān)聯(lián)方披露的有關(guān)規(guī)定，審查發(fā)行對(duì)象與公司及主要股東是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，必要時(shí)要求公司及發(fā)行

40、對(duì)象出具書(shū)面說(shuō)明；6）律師應(yīng)當(dāng)提示委托人：發(fā)行對(duì)象中，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工，以及符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、機(jī)構(gòu)投資者合計(jì)不得超過(guò)35名。2發(fā)行對(duì)象以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票的審查律師應(yīng)審查相關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰，是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭(zhēng)議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況，并對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的合法合規(guī)性進(jìn)行審查。其中，發(fā)行對(duì)象以有限責(zé)任公司股權(quán)資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)的，還應(yīng)審查股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否已取得其他股東同意、是否有證據(jù)表明其他股東已放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、股權(quán)對(duì)應(yīng)公司主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況及對(duì)外擔(dān)保和主要負(fù)債情況。3現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)的安排律師應(yīng)當(dāng)審查現(xiàn)有股東是否行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，股東放棄行使的，是否出具了

41、書(shū)面放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的承諾函，公司是否對(duì)因客觀原因無(wú)法聯(lián)系、無(wú)法征求意見(jiàn)的股東作了優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的合理安排。4本次發(fā)行股票是否存在限售安排，限售安排是否合法合規(guī)。5擬提交股東大會(huì)批準(zhǔn)和授權(quán)的事項(xiàng)是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定。6律師應(yīng)提示委托人：根據(jù)發(fā)行后股東累計(jì)人數(shù)是否超過(guò)200人，確定本次股票發(fā)行應(yīng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)備案，還是向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)。7建議律師要求委托人提供書(shū)面文件說(shuō)明公司與發(fā)行對(duì)象在股票發(fā)行前是否存在業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等情形，以判斷本次股票發(fā)行是否導(dǎo)致公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等關(guān)系發(fā)生變化，以及發(fā)生何種變化。8建議律師

42、查閱公司征信報(bào)告、證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)公告，以及委托人及相關(guān)人員出具的書(shū)面說(shuō)明，以審查公司是否存在權(quán)益被股東及其關(guān)聯(lián)方嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除的情形，是否存在公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除的情形，是否存在公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員最近二十四個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，最近十二個(gè)月內(nèi)受到過(guò)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開(kāi)譴責(zé)的情形，是否存在其他嚴(yán)重?fù)p害股東合法權(quán)益或社會(huì)公共利益的情形。第九條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股票發(fā)行有關(guān)事項(xiàng)作出決議。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)會(huì)議從至少以下方面進(jìn)行審查：1. 會(huì)議召集人、召集時(shí)間、通知內(nèi)容是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定；2會(huì)議的主持人、出席人員是否符合法律法

43、規(guī)及公司章程的規(guī)定，委托其他董事出席的，還應(yīng)審查委托手續(xù)是否完備；3會(huì)議的表決程序、通過(guò)比例是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，如，關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；4決議的內(nèi)容是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，是否視具體發(fā)行對(duì)象的確定與否作出相應(yīng)安排，以及是否對(duì)以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)明確的有關(guān)事項(xiàng)作出安排。第十條 公司應(yīng)當(dāng)與發(fā)行對(duì)象簽訂附生效條件的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議從至少以下方面進(jìn)行審查：1認(rèn)購(gòu)價(jià)格、認(rèn)購(gòu)股份、認(rèn)購(gòu)方式、支付方式是否明確具體、合法合規(guī)；2認(rèn)購(gòu)協(xié)議中是否包含以業(yè)績(jī)、上市及其他情形為對(duì)象的各類估值調(diào)整條款，該等條款是否合法合規(guī)，是否對(duì)掛牌公司造成重大不利影響；3是否存在

44、關(guān)于公司治理等方面的附加條款，該等條款是否合法合規(guī)；4是否明確約定了該協(xié)議須經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)后方能生效。第十一條 公司股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就股票發(fā)行有關(guān)事項(xiàng)作出決議。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)股東大會(huì)決議從至少以下方面進(jìn)行審查：1會(huì)議召集人、召集時(shí)間、通知內(nèi)容是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定；2會(huì)議的主持人、出席人員是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，對(duì)于委托他人出席的，還應(yīng)審查委托手續(xù)是否完備；3會(huì)議的表決方式、通過(guò)比例是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，關(guān)聯(lián)股東是否回避表決；4會(huì)議表決的計(jì)票、唱票、表決結(jié)果的宣讀是否符合公司章程的規(guī)定。第十二條 律師應(yīng)當(dāng)提示委托人：公司股東大會(huì)審議通過(guò)股票發(fā)行方案后，董事會(huì)

45、決議作出重大調(diào)整的，公司應(yīng)當(dāng)重新召開(kāi)股東大會(huì)進(jìn)行審議。第十三條 董事會(huì)決議確定了具體發(fā)行對(duì)象的，公司應(yīng)當(dāng)按照股票發(fā)行方案和認(rèn)購(gòu)協(xié)議的約定發(fā)行股票。董事會(huì)決議未確定具體發(fā)行對(duì)象的，公司可以通過(guò)詢價(jià)確定發(fā)行對(duì)象、發(fā)行價(jià)格和發(fā)行股數(shù)，律師應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)確定的發(fā)行對(duì)象進(jìn)行投資者適當(dāng)性審查。第十四條 律師應(yīng)提示委托人：公司最遲應(yīng)在股票認(rèn)購(gòu)繳款起始日前的兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日披露股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)公告。本次股票發(fā)行如有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排的，認(rèn)購(gòu)公告中還應(yīng)披露現(xiàn)有股東的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排。公司章程已約定不安排優(yōu)先認(rèn)購(gòu)或全體現(xiàn)有股東在發(fā)行前放棄優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的，也應(yīng)予以專門(mén)說(shuō)明。優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排包括但不限于以下內(nèi)容：1）現(xiàn)有股東在本次發(fā)行前放棄優(yōu)先認(rèn)購(gòu)

46、的情況(如有)；2）現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的繳款期限和繳款方式；3）現(xiàn)有股東放棄優(yōu)先認(rèn)購(gòu)股份的處理方式。第十五條 發(fā)行對(duì)象可用現(xiàn)金、非現(xiàn)金資產(chǎn)，以及同時(shí)以非現(xiàn)金資產(chǎn)和現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票。以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股份的,律師應(yīng)審查是否符合下列規(guī)定，并要求掛牌公司提供相應(yīng)討論分析、審計(jì)、評(píng)估文件：1. 以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股票，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中對(duì)資產(chǎn)定價(jià)合理性進(jìn)行討論與分析；2. 以股權(quán)資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)的，股權(quán)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)具有證券、期貨等相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；以非股權(quán)資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)的非股權(quán)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)具有證券、期貨等相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估；3. 以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)由具有證券、期貨等相關(guān)業(yè)務(wù)資

47、格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具評(píng)估報(bào)告。第十六條 律師應(yīng)提示委托人：發(fā)行對(duì)象以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股票涉及資產(chǎn)審計(jì)、評(píng)估或者盈利預(yù)測(cè)的，資產(chǎn)審計(jì)結(jié)果、評(píng)估結(jié)果和經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)當(dāng)最晚和召開(kāi)股東大會(huì)的通知同時(shí)公告。第十七條 參與認(rèn)購(gòu)的投資者和現(xiàn)有股東應(yīng)按照認(rèn)購(gòu)公告和認(rèn)購(gòu)協(xié)議的約定，在繳款期內(nèi)進(jìn)行繳款認(rèn)購(gòu)。繳款完成后，掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，辦理驗(yàn)資手續(xù)，取得驗(yàn)資報(bào)告。第十八條 驗(yàn)資完成后，主辦券商出具關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)（詳細(xì)要求參見(jiàn)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第3號(hào)主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)的內(nèi)容與格式（試行），律師則應(yīng)在充分核查驗(yàn)證的基

48、礎(chǔ)上編制、出具法律意見(jiàn)書(shū)，對(duì)本次股票發(fā)行的至少下列事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)：1. 本次股票發(fā)行是否符合豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)股票發(fā)行的條件；2. 發(fā)行對(duì)象是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)關(guān)于投資者適當(dāng)性制度的有關(guān)規(guī)定；3. 發(fā)行過(guò)程及結(jié)果合法合規(guī)性的說(shuō)明，包括但不限于董事會(huì)、股東大會(huì)議事程序是否合規(guī)，是否執(zhí)行了公司章程規(guī)定的表決權(quán)回避制度，發(fā)行結(jié)果是否合法有效等；4. 與本次股票發(fā)行相關(guān)的合同等法律文件是否合法合規(guī)；5. 安排現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的相關(guān)程序及認(rèn)購(gòu)結(jié)果進(jìn)行說(shuō)明；依據(jù)公司章程排除適用的，也應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明；6. 發(fā)行對(duì)象以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股份的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明資

49、產(chǎn)評(píng)估程序是否合法合規(guī)，是否存在資產(chǎn)權(quán)屬不清或者其他妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的法律風(fēng)險(xiǎn)；標(biāo)的資產(chǎn)尚未取得完備權(quán)屬證書(shū)的，應(yīng)說(shuō)明取得權(quán)屬證書(shū)是否存在法律障礙；以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股份涉及需呈報(bào)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)說(shuō)明是否已獲得有效批準(zhǔn)；資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，應(yīng)說(shuō)明是否具備相關(guān)許可資格或資質(zhì)；7. 律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題。法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)經(jīng)律師事務(wù)所內(nèi)部審核，律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人和承辦律師簽字，并加蓋律師事務(wù)所公章后方能對(duì)外出具。第十九條 律師應(yīng)提示委托人，股票發(fā)行完成后，公司應(yīng)編制股票發(fā)行情況報(bào)告書(shū)，至少包括以下內(nèi)容：1. 本次發(fā)行的基本情況；2. 發(fā)行前后相關(guān)情況對(duì)比；3. 新增股份限售安

50、排（如有）；4. 主辦券商關(guān)于本次股票發(fā)行合法合規(guī)性的結(jié)論性意見(jiàn)；5. 律師事務(wù)所關(guān)于本次股票發(fā)行的結(jié)論性意見(jiàn)；6. 公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的公開(kāi)聲明；7. 備查文件。第二十條 律師應(yīng)提示委托人：掛牌公司應(yīng)當(dāng)在股票發(fā)行驗(yàn)資完成后的十個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)送材料，履行備案程序。第二十一條 對(duì)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)在備案審查過(guò)程中認(rèn)為需要律師補(bǔ)充披露或說(shuō)明的情形，律師應(yīng)提供補(bǔ)充材料或進(jìn)行補(bǔ)充披露。第二十二條 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)對(duì)文件審查后出具股份登記函，送達(dá)掛牌公司并送交中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司北京分公司（“中登公司”）和主辦券商。第二十三條 掛牌公司按照中登公司的要求向其申請(qǐng)辦理

51、股份登記。第二十四條 律師應(yīng)當(dāng)提示委托人：公司辦理股份登記前，掛牌公司應(yīng)與中登公司協(xié)商確定股票發(fā)行情況報(bào)告書(shū)和本次登記股份的掛牌轉(zhuǎn)讓公告的披露日；豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)的掛牌公司還應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露股票發(fā)行法律意見(jiàn)書(shū)和主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)。掛牌轉(zhuǎn)讓公告應(yīng)當(dāng)明確本次登記股份的轉(zhuǎn)讓日，并符合中登公司的有關(guān)規(guī)定。第二十五條 掛牌轉(zhuǎn)讓公告披露后，中登公司進(jìn)行股份登記并出具股份登記證明文件。第二十六條 完成股份登記后，本次股票發(fā)行中無(wú)限售條件和無(wú)鎖定承諾的股份按照掛牌轉(zhuǎn)讓公告中安排的時(shí)間在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。第二十七條 律師需要提示委托人注意：非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法規(guī)定了掛牌公司儲(chǔ)架發(fā)行股票制度

52、，即掛牌公司申請(qǐng)定向發(fā)行股票，可申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行，每期發(fā)行后將發(fā)行情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。儲(chǔ)架發(fā)行不屬于豁免核準(zhǔn)的情形，應(yīng)向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)和備案，且自證監(jiān)會(huì)予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%。超過(guò)核準(zhǔn)文件限定的有效期未發(fā)行的，須重新經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。 第七節(jié) 重大資產(chǎn)重組第二十八條 本指引所稱重大資產(chǎn)重組，指新三板掛牌公司及其控股或者控制的公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買、出售資產(chǎn)或者通過(guò)其他方式進(jìn)行資產(chǎn)交易，導(dǎo)致掛牌公司的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行為。第二十九條 重大資產(chǎn)重組的整體流程為：1. 公眾公司與交

53、易對(duì)方磋商；2. 公眾公司內(nèi)部商討；3. 咨詢論證（如有）；4. 知情人登記；5. 股票暫停轉(zhuǎn)讓；6. 董事會(huì)會(huì)議；7. 簽署有關(guān)協(xié)議；8. 披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（或資產(chǎn)估值報(bào)告）；9. 股東大會(huì)決議；10. 報(bào)送重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)以及重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（或資產(chǎn)估值報(bào)告）；11. 實(shí)施重大資產(chǎn)重組方案；12. 披露實(shí)施情況報(bào)告書(shū)、律師專業(yè)意見(jiàn)。第三十條 律師應(yīng)當(dāng)提示委托人：1. 掛牌公司與交易對(duì)方進(jìn)行初步磋商時(shí)應(yīng)當(dāng)采取有效的保密措施，限定相關(guān)敏感信息的知悉范圍，與參與或知悉本次重大資產(chǎn)重

54、組信息的相關(guān)主體簽訂保密協(xié)議。掛牌公司及其控股股東、實(shí)際控制人等相關(guān)主體研究、籌劃、決策重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)；2. 掛牌公司內(nèi)部商討時(shí)，原則上應(yīng)當(dāng)在相關(guān)股票暫停轉(zhuǎn)讓后或者非轉(zhuǎn)讓時(shí)間進(jìn)行，盡量簡(jiǎn)化決策流程、提高決策效率、縮短決策時(shí)限，盡可能縮小內(nèi)幕信息知情人范圍；3. 如需要向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行政策咨詢、方案論證的，應(yīng)在相關(guān)股票暫停轉(zhuǎn)讓后進(jìn)行；4. 掛牌公司應(yīng)制作交易進(jìn)程備忘錄，詳細(xì)記載重組籌劃過(guò)程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況，包括商議相關(guān)方案、形成相關(guān)意向、簽署相關(guān)協(xié)議或者意向書(shū)的具體時(shí)間、地點(diǎn)、參與機(jī)構(gòu)和人員、商議和決議內(nèi)容等。5. 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)做好內(nèi)幕信息知情人登記工作。第三十一條 律師應(yīng)當(dāng)與

55、掛牌公司充分溝通，對(duì)以下方面進(jìn)行初步審查：1. 擬進(jìn)行的購(gòu)買、出售資產(chǎn)行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)之一，是否適用重組指引的規(guī)定；2. 交易對(duì)象是否具備本次重組的主體資格；3. 重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰，資產(chǎn)過(guò)戶或者轉(zhuǎn)移是否存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)如何處理，是否屬于經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)；4. 重組后是否有利于提高公司資產(chǎn)質(zhì)量和增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，是否存在可能導(dǎo)致公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形；5. 重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價(jià)是否公允，是否存在損害公司和股東合法權(quán)益的情形；6. 重組后是否有利于公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)知悉的重大資產(chǎn)重組信息在依法披露前嚴(yán)

56、格保密。第三十二條 掛牌公司董事會(huì)應(yīng)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)召開(kāi)會(huì)議，就是否進(jìn)行本次重組、重大資產(chǎn)重組協(xié)議、提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理重組事宜、召開(kāi)股東大會(huì)審議等事項(xiàng)作出決議。律師應(yīng)著重從以下方面審查董事會(huì)決議的合法合規(guī)性：1. 會(huì)議召集人、召集時(shí)間、通知內(nèi)容是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定；2. 會(huì)議的主持人、出席人員是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，委托其他董事出席的，還應(yīng)審查委托手續(xù)是否完備；3. 會(huì)議的表決程序、通過(guò)比例是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；4. 決議的內(nèi)容是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定。第三十三條 掛牌公司就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)通過(guò)董事會(huì)決議后，律師應(yīng)提示掛牌公司在取得交易對(duì)方的內(nèi)部批準(zhǔn)文件后，與交易對(duì)方簽署有關(guān)協(xié)議，協(xié)議一般包括以下內(nèi)容：1. 本次交易的審計(jì)截止日和評(píng)估基準(zhǔn)日；2. 發(fā)行對(duì)象及認(rèn)購(gòu)方式，使用股份、可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等支付手段購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)明確支付手段的定價(jià)依據(jù)及資產(chǎn)價(jià)格，以及發(fā)行股份、債券的種類、面值、方式；3. 重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得掛牌公司股份的，應(yīng)在協(xié)議中承諾自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，特定對(duì)象存在規(guī)定的特殊情形的，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；4. 協(xié)議中應(yīng)就本次重組評(píng)估基準(zhǔn)日次日至資產(chǎn)交割日期間，本次購(gòu)買資產(chǎn)的賬面凈資產(chǎn)變動(dòng)事