公司以PPP模式實(shí)施項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1、公司以PPP模式實(shí)施項(xiàng)目可行性研究報(bào)告目錄第一章總論61.1 項(xiàng)目名稱6.1.2 項(xiàng)目業(yè)主6.1.3 項(xiàng)目背景6.1.4 項(xiàng)目內(nèi)容7.1.5 征地拆遷情況9.1.6 項(xiàng)目總投資9.1.7 項(xiàng)目合作期限101.8 項(xiàng)目進(jìn)展111.9 編制依據(jù).13第二章項(xiàng)目運(yùn)作模式152.1 項(xiàng)目參與單位152.1.1 政府（業(yè)主）152.1.2 政府平臺公司1.72.2 主要商務(wù)條件1.72.2.1 合規(guī)性承諾1.82.2.2 建設(shè)期成本1.82.2.3 回報(bào)機(jī)制182.2.4 工程費(fèi)用計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)202.2.5 工程價(jià)款支付方式212.2.6 項(xiàng)目稅費(fèi)安排222.3 項(xiàng)目公司的設(shè)立222.4 專項(xiàng)基金的設(shè)立23

2、2.5 項(xiàng)目資金籌措242.5.1 項(xiàng)目公司資金籌措計(jì)劃242.5.2 實(shí)施單位資金籌措計(jì)劃252.6 項(xiàng)目建設(shè)252.7 項(xiàng)目運(yùn)營及回購252.8 項(xiàng)目移交和退出26第三章經(jīng)濟(jì)測算273.1 項(xiàng)目公司收益273.1.1 收益情況273.1.2 資金來源與應(yīng)用情況283.1.3 盈利能力分析293.2 實(shí)施單位收益.303.2.1 利差收益.303.2.2 股權(quán)投資收益303.2.3 項(xiàng)目施工收益303.2.4 設(shè)計(jì)收益.3.13.2.5 盈利能力分析313.3 財(cái)務(wù)能力評價(jià).323.4 項(xiàng)目稅收籌劃.33第四章風(fēng)險(xiǎn)評估344.1 政府支付風(fēng)險(xiǎn).344.1.1 風(fēng)險(xiǎn)描述.344.1.2 應(yīng)對措

3、施.344.2 拆訐風(fēng)險(xiǎn)344.2.1 風(fēng)險(xiǎn)描述344.2.2 應(yīng)對措施354.3 融資風(fēng)險(xiǎn)354.3.1 風(fēng)險(xiǎn)描述.354.3.2 應(yīng)對措施.35第五章結(jié)論37第一章總論1.1 項(xiàng)目名稱【編寫要求】項(xiàng)目名稱應(yīng)包含項(xiàng)目地點(diǎn)、項(xiàng)目業(yè)主、項(xiàng)目主要內(nèi)容和PPP字樣，或直接引用政府招標(biāo)文件等官方確定的項(xiàng)目名稱。【參考示例】湖南省*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃橋大道PPP項(xiàng)目（以下簡稱本項(xiàng)目、項(xiàng)目或目標(biāo)項(xiàng)目）。1.2 項(xiàng)目業(yè)主【編寫要求】請根據(jù)實(shí)際情況，說明項(xiàng)目的業(yè)主（實(shí)施機(jī)構(gòu)）和實(shí)施主體?！緟⒖际纠浚?政府（或管委會）指定*局（注：按實(shí)際情況填寫相關(guān)政府部門的名稱，比如城鄉(xiāng)建設(shè)局等）為本項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)，*

4、局授權(quán)*平臺公司（按實(shí)際情況填寫政府平臺公司的名稱）作為政府方代表與中標(biāo)社會資本方合資設(shè)立項(xiàng)目公司，作為本項(xiàng)目的實(shí)施主體。1.3 項(xiàng)目背景【編寫要求】該部分應(yīng)主要介紹相關(guān)城市/區(qū)域發(fā)展概況及面臨的問題，政府出于何種考慮提出該項(xiàng)目，以及政府對該（類）項(xiàng)目的鼓勵(lì)政策。可參考政府工可內(nèi)容，但介紹需簡明扼要，無需長篇大論?！緟⒖际纠俊笆濉逼陂g，*高新技術(shù)開發(fā)區(qū)以調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為導(dǎo)向，以深化國家創(chuàng)新型科技園區(qū)建設(shè)為主線，突出建設(shè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)集群、打造生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)新城、構(gòu)建平安幸福園區(qū)，全面推進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和城市建設(shè)“6543”工程，即培育發(fā)展先進(jìn)裝備制造、電子信息、新材料、生物醫(yī)藥、新

5、能源與節(jié)能環(huán)保、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)六大產(chǎn)業(yè)，建設(shè)先進(jìn)裝備制造、電子信息、新材料、生物醫(yī)藥、新能源與節(jié)能環(huán)保五大專業(yè)園區(qū)。到2016年末，計(jì)劃新建形成40平方公里生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)新城路網(wǎng)框架，麓谷科技產(chǎn)業(yè)新城總收入突破3000億元，財(cái)政總收入突破100億元，把麓谷打造成為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)、新型工業(yè)化示范區(qū)和生態(tài)新城樣板區(qū)。2015年是高新區(qū)實(shí)施“十二五計(jì)劃”和“美麗麓谷”三年行動計(jì)劃的收官之年，也是“生態(tài)科技城”、跨越式發(fā)展的全面啟動之年。2015年，*高新區(qū)管委會政府投資建設(shè)項(xiàng)目共159項(xiàng)，其中基礎(chǔ)設(shè)施及配套工程項(xiàng)目共98個(gè)，預(yù)計(jì)年投資16.61億元。根據(jù)高新區(qū)管委會三年（20152017年）完成黃橋大

6、道以東主次路網(wǎng)的建設(shè)要求，為加快麓谷生態(tài)科技新城建設(shè)，確保產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目落地，推進(jìn)位于高新區(qū)麓谷科技新城范圍內(nèi)的黃橋大道城市化改造（岳麓大道-梅溪湖路西延線）、雷鋒河路（岳麓大道輔道-楓林路）、長興路（岳麓大道-許龍路）三條道路的建設(shè)，擬采取PPP模式運(yùn)作。*高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會根據(jù)？中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法？、？中華人民共和國政府采購法？、財(cái)庫，2014?215號?政府和社會資本合作項(xiàng)目政府采購管理辦法？、財(cái)金，2014?113號?政府和社會資本合格模式操作指南？等有關(guān)法律、法規(guī)，通過公開招標(biāo)方式擇優(yōu)選定社會資本。1.4 項(xiàng)目內(nèi)容【編寫要求】描述項(xiàng)目建設(shè)的主要內(nèi)容及具體的工作量，若為房建項(xiàng)目，

7、應(yīng)包括建設(shè)用地面積、總建面、地上面積、地下面積和不同物業(yè)類型的建筑面積等；若市政基礎(chǔ)設(shè)施（含高速路、城市綜合管廊等）項(xiàng)目，應(yīng)包括道路（管廊）長度，寬度（管廊直徑）或建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。具體可參考政府工可進(jìn)行表述，也可附上項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容的表格，以便更清楚的展示項(xiàng)目要建設(shè)的規(guī)模、類型。【參考示例】本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包含黃橋大道城市化改造（岳麓大道一梅溪湖路西延線）、雷鋒河路（岳麓大道輔道一楓林路）和長興路（黃橋大道一許龍路）三條道路，其中黃橋大道已建成路幅為*m,本次城市化改造需拓寬至*m（含景觀綠化帶）。項(xiàng)目建設(shè)分四個(gè)子工程項(xiàng)目，其中黃橋大道分兩個(gè)子工程項(xiàng)目。四個(gè)子工程項(xiàng)目具體建設(shè)規(guī)模與建設(shè)內(nèi)容如下：1 .黃

8、橋大道城市化改造（北起岳麓大道，南至楓林路）建設(shè)地點(diǎn)黃橋大道城市化改造（北起岳麓大道，南至楓林路）建設(shè)規(guī)模道路建設(shè)總長*m,路幅寬為*m,時(shí)速4060km/h建設(shè)內(nèi)容道路工程、交通設(shè)施工程、綠化工程、排水工程、電力埋管土建工程、橋涵工程、照明工程等2 .黃橋大道城市化改造（北起楓林路，南至梅溪湖路西延線）建設(shè)地點(diǎn)黃橋大道城市化改造（北起楓林路，南至梅溪湖路西延線）建設(shè)規(guī)模道路建設(shè)總長*m,路幅寬為*m,時(shí)速4060km/h建設(shè)內(nèi)容道路工程、交通設(shè)施工程、綠化工程、排水工程、電力埋管土建工程、橋涵工程、照明工程等3 .雷鋒河路（岳麓大道輔道楓林路）建設(shè)地點(diǎn)岳麓大道輔道一楓林路（北南向城市次干路）

9、建設(shè)規(guī)模道路建設(shè)總長*m,路幅寬為*m,設(shè)計(jì)車速40km/h,雙向6車道建設(shè)內(nèi)容道路工程、交通設(shè)施工程、綠化工程、排水工程、電力埋管土建工程、橋涵工程、照明工程等4 .長興路（黃橋大道一許龍路）建設(shè)地點(diǎn)長興路（黃橋大道一許龍路）建設(shè)規(guī)模道路建設(shè)總長1994m路幅寬為30m時(shí)速3040km/h建設(shè)內(nèi)容道路工程、交通設(shè)施工程、綠化工程、排水工程、電力埋管土建工程、橋涵工程、照明工程等1.5 征地拆遷情況【編寫要求】項(xiàng)目應(yīng)明確說明是否存在拆遷情況。若存在，應(yīng)詳細(xì)說明拆遷的工作量（如待拆遷戶數(shù)、面積等）、拆遷費(fèi)、拆遷進(jìn)展、責(zé)任主體和拆遷完成時(shí)間等?！緟⒖际纠勘卷?xiàng)目預(yù)測拆遷成*億元，占項(xiàng)目總投資的*%

10、。土地拆遷面積*畝，涉及企*家、住戶*戶。本項(xiàng)目用地范圍內(nèi)的征地拆遷事項(xiàng)所需的各種行政許可和相關(guān)審批手續(xù)及征地拆遷工作由*高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會負(fù)責(zé)。*高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會將根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃按序征地、分批拆遷、分批騰地，確保項(xiàng)目按照建設(shè)計(jì)劃進(jìn)度如期實(shí)施。截至20*年*月*日，本項(xiàng)目的征地拆遷完成情況如下：黃橋大道城市化改造（岳麓大道-梅溪湖西延線）：未完成征地；長興路（黃橋大道-許龍路）：未啟動征地；雷鋒河路（岳麓大道輔道-楓林路）：完成征地道路長度2330m,寬度36m,征地面積126畝。1.6 項(xiàng)目總投資【編寫要求】描述項(xiàng)目總投資及各項(xiàng)組成，如前期費(fèi)用（勘察、環(huán)評、地災(zāi)、水保、可研、初設(shè)、施

11、設(shè)等）、建筑安裝工程費(fèi)、征地動遷費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)、項(xiàng)目管理費(fèi)、建設(shè)期利息等。該數(shù)值應(yīng)為來源于政府工可或招標(biāo)文件的預(yù)估總投資額?！緟⒖际纠勘卷?xiàng)目總投資約*萬元，其中：建設(shè)工程費(fèi)約*萬元，征地、拆遷費(fèi)用約*萬元，其他費(fèi)用約*萬元，預(yù)備費(fèi)約*萬元，建設(shè)期利息約*萬元。表*PPP總投資構(gòu)成表序號工程和費(fèi)用名稱估算金額（萬元）數(shù)量單位金額說明一工程費(fèi)用1主體工程1.1建設(shè)內(nèi)容11.2建設(shè)內(nèi)容21.3建設(shè)內(nèi)容32附屬工程2.1電氣、自控、通風(fēng)等設(shè)備2.2中控室、電氣室2.3其他附屬工程1+2工程費(fèi)用合計(jì)二征地、拆遷費(fèi)用三其他費(fèi)用四預(yù)備費(fèi)五建設(shè)期貸款利息六流動資金建設(shè)項(xiàng)目總投資（一+二+三+

12、四+五+六）1.7項(xiàng)目合作期限【編寫要求】該部分應(yīng)具體說明項(xiàng)目的建設(shè)期和運(yùn)維期（回購期）時(shí)長和起始時(shí)間，若項(xiàng)目分為若干個(gè)單項(xiàng)，應(yīng)分別說明合作期限?！緟⒖际纠勘卷?xiàng)目特許期限為*年，含建設(shè)期*年和運(yùn)維期*年。自監(jiān)理工程師發(fā)出本項(xiàng)目中首個(gè)子工程項(xiàng)目的開工令之日起計(jì)。每一子工程項(xiàng)目的運(yùn)維期為*年，運(yùn)維期自各子工程預(yù)驗(yàn)收合格日期之次日起計(jì)。黃橋大道城市化改造已建成路幅為27m,需拓寬至52m（含景觀綠化帶）。目前未完成設(shè)計(jì)，預(yù)計(jì)2016年可啟動建設(shè)，建設(shè)期3年。雷鋒河路（岳麓大道輔道-楓林路）初步設(shè)計(jì)已完成，建設(shè)期3年。長興路（黃橋大道-許龍路）目前未完成設(shè)計(jì)，預(yù)計(jì)2016年可啟動建設(shè)，建設(shè)期3年。1

13、.8項(xiàng)目進(jìn)展【編寫要求】描述項(xiàng)目進(jìn)展情況，可視項(xiàng)目實(shí)際情況，說明項(xiàng)目進(jìn)展，標(biāo)志性事件有：項(xiàng)目是否完成立項(xiàng)批復(fù)；？可行性研究報(bào)告？（工可）進(jìn)展，是否獲得可研批復(fù)；項(xiàng)目規(guī)劃完成情況；項(xiàng)目選址報(bào)審文件是否通過，是否獲得項(xiàng)目選址意見書；土地預(yù)審等報(bào)國土局文件是否獲得通過；項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告的建站情況，是否通過論證;項(xiàng)目初步、方案和施工設(shè)計(jì)進(jìn)展情況等。?物有所值評價(jià)報(bào)告？和?財(cái)政承受能力論證報(bào)告？編制是否完成，是否獲得批復(fù)；項(xiàng)目PPP實(shí)施方案進(jìn)展，是否獲得批復(fù)；地方政府是否將PPP項(xiàng)目支付預(yù)算納入當(dāng)年及中長期財(cái)政預(yù)算，是否獲得人大批復(fù)；項(xiàng)目資格預(yù)審文件發(fā)放時(shí)間、報(bào)名時(shí)間、開標(biāo)時(shí)間；項(xiàng)目入庫進(jìn)展，目前已

14、確定進(jìn)入哪一級PPP項(xiàng)目庫，未來是否能夠進(jìn)入省級及以上PPP項(xiàng)目庫，申請進(jìn)度如何等。本項(xiàng)目相關(guān)前期文件及其進(jìn)展如下表所示:文件類型文件名稱上報(bào)文件是否完成批復(fù)部門是否取得批復(fù)批復(fù)時(shí)間/擬升復(fù)時(shí)間;批復(fù)文號是/否*部門是/否X年X月X日建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)及前期報(bào)審文件項(xiàng)目可行性研究報(bào)告建設(shè)項(xiàng)目選址報(bào)審文件項(xiàng)目報(bào)國土局文件（土地預(yù)審）拆遷安輅方案項(xiàng)目環(huán)評報(bào)告控制性詳細(xì)規(guī)劃以及規(guī)劃用地報(bào)審文件PPP實(shí)施相關(guān)文件項(xiàng)目PPP實(shí)施方案項(xiàng)目物有所值評價(jià)報(bào)告項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告項(xiàng)目入市級PPP項(xiàng)目庫申請文件項(xiàng)目入省級PPP項(xiàng)目庫申請文件地方政府是否過會同意將項(xiàng)目納入財(cái)政預(yù)算地方人大是否批準(zhǔn)將項(xiàng)目納入財(cái)政預(yù)算【參

15、考示例】2014年12月？*高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)“麓谷新區(qū)”控制性詳細(xì)規(guī)劃？已編制完畢；截至2015年7月底，黃橋大道等三條道路已啟動前期工作。具體進(jìn)展情況如下：1 .高新區(qū)管委會已批準(zhǔn)雷鋒河路（岳麓大道輔道一楓林路）建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)（長高新管發(fā)計(jì)，2014?61號）；2 .高新區(qū)管委會就？雷鋒河路（岳麓大道輔道一楓林路）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告？進(jìn)行批復(fù)，批復(fù)同意該項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（長高新管發(fā)計(jì)，2014?196號）；3 .高新區(qū)管委會已批準(zhǔn)黃橋大道城市化改造（岳麓大道一金洲大道）建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)（長高新管發(fā)計(jì)，2015?89號）；4 .高新區(qū)管委會已批準(zhǔn)長興路（黃橋大道一許龍路）建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)（長高新管發(fā)

16、計(jì)，2015?93號）；5 .高新區(qū)管委會已批準(zhǔn)黃橋大道城市化改造（金洲大道一梅溪湖路西延線）建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)（長高新管發(fā)計(jì)，2015?100號）；6 .高新區(qū)住房和建設(shè)局已按照財(cái)政部關(guān)于印發(fā)？政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知？（財(cái)金，2015?113號）及財(cái)政部關(guān)于印發(fā)？政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引？的通知（財(cái)金，2015?21號）要求組織開展了一系列項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，具體包括：（1）編制了？*高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃橋大道等三條道路工程PPP項(xiàng)目項(xiàng)目實(shí)施方案？，高新區(qū)管委會以長高新管發(fā)計(jì)，2015?98號文同意項(xiàng)目實(shí)施方案。（2）完成并通過了？*高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃橋大道等三

17、條道路工程PPP項(xiàng)目物有所值（定性）評價(jià)？和？*高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃橋大道等三條道路工程PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證？，*市財(cái)政局高新分局2015年9月2日致*高新區(qū)住房和建設(shè)管理局？關(guān)于？*高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃橋大道等三條道路工程PPP項(xiàng)目實(shí)施方案？通過物有所值、財(cái)政承受能力驗(yàn)證的函？。(3)高新控股委托相關(guān)單位于2014年11月中旬完成雷鋒河路道路工程方案設(shè)計(jì)及修編工作，2014年11月底完成工程可行性研究報(bào)告；2014年12月中旬完成雷鋒河路初步設(shè)計(jì)；2015年4月完成雷鋒河路初步設(shè)計(jì)修編工作，2015年8月完成雷鋒河路施工圖設(shè)計(jì)。1.9編制依據(jù)【編寫要求】條列本可研報(bào)告編制的依據(jù)，包括但

18、不限于國家有關(guān)法律法規(guī)、政府工可、PPP實(shí)施方案、招標(biāo)文件、合作協(xié)議等?！緟⒖际纠?1)?中華人民共和國政府采購法？(2)國家發(fā)展改革委？關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見？(發(fā)改投資，2014?2724號)(3?政府和社會資本合作項(xiàng)目政府采購管理辦法？(財(cái)庫2014?215號)(4)?政府和社會資本合格模式操作指南(試行)？(貝金，2014?113號)(5)財(cái)政部？關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知？(財(cái)金，2014?76號)(6)國務(wù)院？關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知？(國發(fā),2015?51號)(7)某市新洲區(qū)“陽邏之心”建設(shè)開發(fā)項(xiàng)目PPP模式戰(zhàn)略合作框架

19、協(xié)議(8)某市新洲區(qū)“陽邏之心”建設(shè)開發(fā)項(xiàng)目PPP模式聯(lián)合體協(xié)(9)*高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃橋大道等三條道路工程PPP項(xiàng)目招標(biāo)文件(長財(cái)高新采計(jì)GK201507017)(10)?某市新洲區(qū)“陽邏之心”建設(shè)開發(fā)項(xiàng)目PPP實(shí)施方案？；(11)某市新洲區(qū)“陽邏之心”建設(shè)開發(fā)項(xiàng)目？物有所值評價(jià)報(bào)告?和？財(cái)政承受能力論證報(bào)告？；(12)某市新洲區(qū)“陽邏之心”建設(shè)開發(fā)項(xiàng)目工程定額；第二章項(xiàng)目運(yùn)作模式本項(xiàng)目采取PP畸作*II式，*政府通過公開招標(biāo)程序（或競爭性磋商程序）引進(jìn)社會資本作為本項(xiàng)目的社會資本合作方，與XX政府指定的國有全資公司-*公司共同設(shè)立PPP項(xiàng)目公司。*政府與中選的社會資本、項(xiàng)目公司簽訂PP哈

20、同，授權(quán)項(xiàng)目公司在合同期內(nèi)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)、融資及運(yùn)營維護(hù)。*政府通過向項(xiàng)目公司支付可用性服務(wù)費(fèi)的方式購買項(xiàng)目可用性，以及支付運(yùn)維績效服務(wù)費(fèi)的方式購買項(xiàng)目公司為維持項(xiàng)目可用性所需的運(yùn)營維護(hù)服務(wù)（或其他方式）；項(xiàng)目公司在合作期限屆滿后向*政府或其指定機(jī)構(gòu)移交項(xiàng)目資產(chǎn)。2.1 項(xiàng)目參與單位該部分主要描述PPP項(xiàng)目各參與方情況，一般包括政府（業(yè)主）、政府平臺公司、基金管理公司及其他社會資本方等。2.1.1 政府（業(yè)主）【編寫要求】應(yīng)介紹負(fù)責(zé)實(shí)施PPP項(xiàng)目政府近年（或上年末）GDP人口、人均GDP財(cái)政總收入、一般公共財(cái)政收入、一般公共財(cái)政支出、政府負(fù)債額等數(shù)據(jù)。【參考示例】*市的主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)狀況情

21、況如下表所示。2013-2015*市經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)序號名稱201320142015備注一、GDP（單位：億元）（一）地區(qū)生產(chǎn)總值GDP1第一產(chǎn)業(yè)（農(nóng)業(yè)）增加值2第二產(chǎn)業(yè)增加值3第三產(chǎn)業(yè)增加值二、財(cái)政及稅收收入（單位：億元）（一）全市財(cái)政總收入1地方公共財(cái)政總收入序號名稱201320142015備注1.1一般預(yù)算（公共）財(cái)政收入2上級財(cái)政補(bǔ)助收入3轉(zhuǎn)貸地方債券及政府基金性收入三、財(cái)政支出（單位：億元）1全市財(cái)政總支出1.1一般預(yù)算（公共）財(cái)政支出四、政府負(fù)債（單位：億元）1政府負(fù)債余額2政府負(fù)債率五、人口數(shù)據(jù)（單位：萬人）1戶籍人口1.1常住人口2常住人口城鎮(zhèn)化率（百分比）六、人均經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（單

22、位：元）1人均GDP2城鎮(zhèn)居民人均可支配收入根據(jù)*市2013-2015年度公共財(cái)政收支決算表，2012至2015年度，*市一般公共財(cái)政預(yù)算支出分別為*萬元、*萬元、*萬元以及*萬元，年均漲幅達(dá)到*%。結(jié)合*市2013-2015年公共預(yù)算支出漲幅和*市“十三五”規(guī)劃預(yù)期的2016至2020年公共財(cái)政預(yù)算收入*%的漲幅，取項(xiàng)目合作期內(nèi)，2016至2018年*市公共預(yù)算財(cái)政支出平均漲幅為*%。其中因考慮到*省于2013年起每年下?lián)艿?億元建設(shè)專項(xiàng)基金到2017年到期，在2018年后能否持續(xù)的不確定性，以及*市增量稅收返還政策的不確定性和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付金額的波動性，2018至2020年*市公共預(yù)算支出漲

23、幅*%?？紤]到*市的預(yù)期發(fā)展以及通貨膨脹等經(jīng)濟(jì)因素，2021至2030年*市公共預(yù)算財(cái)政支出平均漲幅取*%,2031至2040年*市公共預(yù)算財(cái)政支出平均漲幅取*%,測算出的*市未來年度公共預(yù)算財(cái)政支出如下表所示。對*市*ppp項(xiàng)目全生命周期內(nèi)財(cái)政支出責(zé)任進(jìn)行測算的結(jié)果顯示，每年度該項(xiàng)目的支付支出額，占其一般公共預(yù)算支出比例在*%左右。*市財(cái)政局每年向項(xiàng)目公司支付財(cái)政補(bǔ)貼。財(cái)政補(bǔ)貼將列入*市年度財(cái)政預(yù)算，并通過人大決議，同時(shí)列入*市中長期財(cái)政規(guī)劃表政府項(xiàng)目支出與公共預(yù)算支出比例情況年份自然年P(guān)PP項(xiàng)目政府年支出額（萬元）公共財(cái)政預(yù)算支出（萬元）占公共財(cái)政預(yù)算支出的比例1201622017N20*

24、2.1.2政府平臺公司【編寫要求】應(yīng)介紹該公司成立時(shí)間、注冊資本金、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)等，近年來主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入、利潤總額），債券信用評級等。其他合作主體情況介紹也參考本條款編寫?！緟⒖际纠空脚_公司-陽邏建發(fā)公司于2001年4月成立，為新洲區(qū)國有獨(dú)資企業(yè)，注冊資本為*億元，公司主要從事新洲區(qū)及陽邏開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資及土地開發(fā)業(yè)務(wù)。截止2014年12月,公司資產(chǎn)總額為*億元。債券信用評級AA-。2.2 主要商務(wù)條件在此集中摘要陳述有關(guān)該項(xiàng)目的主要商務(wù)條件，包括但不限于合規(guī)性承諾、建設(shè)期成本、項(xiàng)目回購金額及方式、工程費(fèi)用計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和工程價(jià)款支付方式等，上述商務(wù)條

25、件應(yīng)主要來源于與政府商定的合作協(xié)議、政府招標(biāo)文件或我方（擬）投標(biāo)文件。2.2.1 合規(guī)性承諾【編寫要求】為規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，政府應(yīng)提供完整的PPP項(xiàng)目合規(guī)性支撐文件和財(cái)政預(yù)算文件。【參考示例】*市政府承諾將履行完善的PPP立項(xiàng)審批程序，項(xiàng)目已通過？財(cái)政能力承受能力論證？和？物有所值評價(jià)報(bào)告？，納入了*市PPP庫，并將項(xiàng)目納入*省財(cái)政廳的PPP項(xiàng)目庫，取得財(cái)政部的備案并通過財(cái)政部統(tǒng)一信息平臺（PPP中心網(wǎng)站）進(jìn)行公示，明確項(xiàng)目可用性服務(wù)費(fèi)將列入*市政府當(dāng)年財(cái)政預(yù)算和中長期財(cái)政計(jì)劃，并取得市人大決議。2.2.2 建設(shè)期成本【編寫要求】該成本為政府認(rèn)可的建設(shè)期成本，即政府在運(yùn)維期逐年支付回購款的計(jì)算基數(shù)

26、，可考慮用公式或列表表示。該部分應(yīng)重點(diǎn)說明建設(shè)期政府是否給計(jì)息，具體說明計(jì)息基數(shù)、利率及計(jì)息方式?！緟⒖际纠空J(rèn)可的建設(shè)期成本為*億元，其中建設(shè)期利息*億元，計(jì)息基數(shù)*億元（其中包括*）,年化利率*%。2.2.3 回報(bào)機(jī)制應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，詳細(xì)說明政府和使用者的付費(fèi)模式，主要的回報(bào)機(jī)制有以下三種：2.2.3.1 政府付費(fèi)模式【編寫要求】該模式下政府承擔(dān)全部運(yùn)營補(bǔ)貼支付責(zé)任，應(yīng)說明政府在回購期認(rèn)定的投資收益率，支付方式（等額本金、等額本息或其他）等?！緟⒖际纠勘卷?xiàng)目回報(bào)機(jī)制為政府付費(fèi)模式，付費(fèi)金額按照“項(xiàng)目建設(shè)期成本+回購期資金利息”的方式確定，回購期資金利息按*%計(jì)，支付期限為回購期內(nèi)

27、，按等額本金方式支付，每年支付*次，每年支付比例為*%,共計(jì)*年?；刭徠谫Y金利息按未付完本金所產(chǎn)生利息額按年支付。2.2.3.2 可行性缺口補(bǔ)助模式【編寫要求】該模式下政府和使用者分別承擔(dān)部分運(yùn)營補(bǔ)貼支付責(zé)任(如管廊項(xiàng)目等)。這種模式下，應(yīng)分別說明政府和使用者付費(fèi)的計(jì)算原則、依據(jù)和金額等。【參考示例】本項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制為可行性缺口補(bǔ)助模式，項(xiàng)目公司的收費(fèi)來源主要有入廊企業(yè)一次性繳納的入廊費(fèi)、入廊企業(yè)繳納的運(yùn)營管理費(fèi)和政府支付給項(xiàng)目公司的財(cái)政補(bǔ)貼。(1)入廊費(fèi)入廊費(fèi)收入是指根據(jù)項(xiàng)目公司與各入廊企業(yè)已經(jīng)簽訂的？入廊協(xié)議？中確定的入廊費(fèi)金額，該金額將由*新區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)管理局與各入廊企業(yè)協(xié)商確定入廊費(fèi)定價(jià)標(biāo)

28、準(zhǔn)，并交物價(jià)部門備案執(zhí)行。本可研報(bào)告中，按照*新區(qū)建設(shè)局編制的？*新區(qū)地下綜合管廊一期工程管廊PPP項(xiàng)目財(cái)務(wù)測算報(bào)告？，入廊費(fèi)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)暫定如下：表入廊費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(萬元/公里)給水中水電力燃?xì)夤嵬ㄐ?2)運(yùn)營管理費(fèi)運(yùn)營管理費(fèi)是指根據(jù)項(xiàng)目公司與各入廊企業(yè)已經(jīng)簽訂的？入廊協(xié)議？中確定的每年應(yīng)支付的運(yùn)營管理費(fèi)金額，該金額將由*新區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)管理局與各入廊企業(yè)協(xié)商確定入廊費(fèi)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，并交物價(jià)部門備案。本測算報(bào)告中，*新區(qū)建設(shè)局編制的？蘭州新區(qū)地下綜合管廊一期工程管廊PPP項(xiàng)目財(cái)務(wù)測算報(bào)告？，兩艙管廊和三艙管廊運(yùn)營管理費(fèi)分別暫定為每年*萬元/公里和每年*萬元/公里。(3)財(cái)政補(bǔ)貼本項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)貼計(jì)算公式為:

29、第N年財(cái)政補(bǔ)貼（項(xiàng)目建設(shè)成本-入廊費(fèi)收入）x（1+合理利潤率）x（1十年度折現(xiàn)率）n運(yùn)營期限管廊運(yùn)營成本X（1+合理利潤率）黑-運(yùn)營管理費(fèi)收入100在政府可研報(bào)告中，據(jù)本項(xiàng)目投資額，以項(xiàng)目全投資內(nèi)部收益率*%為測算指標(biāo)，合理利潤率取五年以上中長期貸款基準(zhǔn)利率上浮*%,為*%,測得年度折現(xiàn)率為*%,同時(shí)計(jì)算得出在運(yùn)營期內(nèi)政府每年需支付的財(cái)政補(bǔ)貼金額。*新區(qū)財(cái)政局每年將財(cái)政補(bǔ)貼列入年度財(cái)政預(yù)算，經(jīng)人大決議，并列入中長期財(cái)政規(guī)劃。本評價(jià)報(bào)告以保守估計(jì)，取政府補(bǔ)貼年度折現(xiàn)率下浮至*%進(jìn)行測算。2.2.3.3 使用者付費(fèi)模式【編寫要求】該模式下政府不承擔(dān)運(yùn)營補(bǔ)貼支付責(zé)任，全部由使用者承擔(dān)（如傳統(tǒng)的BOT

30、項(xiàng)目）。這種模式下，項(xiàng)目公司完全通過經(jīng)營獲得收入，實(shí)現(xiàn)回款目的。2.2.4 工程費(fèi)用計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)【編寫要求】說明項(xiàng)目工程費(fèi)用的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，該部分應(yīng)依據(jù)于與政府商定的合作協(xié)議、政府招標(biāo)文件或我方（擬）投標(biāo)文件?！緟⒖际纠浚?）根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計(jì)文件、依據(jù)現(xiàn)行的？建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范？（GB50500-2013）、？湖北省房屋建筑與裝飾工程消耗量定額及單位估價(jià)表？（鄂建文，2013?66號文）、？湖北省通用安裝工程消耗量定額及單位估價(jià)表？（鄂建文，2013?66號文）、？湖北省市政工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表？（鄂建文，2008?214號文）、?湖北省園林綠化工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表？

31、（鄂建文，2009?248號文）、？湖北省建設(shè)工程公共專業(yè)消耗量定額及基價(jià)表（土石方地基處理樁基礎(chǔ)預(yù)拌砂漿）？（鄂建文，2013?66號文）、？湖北省施工機(jī)械臺班費(fèi)用定額？（鄂建文，2013?66號文）、？湖北省建筑安裝工程費(fèi)用定額？（鄂建文，2008?216號文）、“關(guān)于發(fā)布？湖北省園林綠化工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)？的通知（鄂建文，2009?250號）”、?湖北省建筑安裝工程費(fèi)用定額？（鄂建文，2013?66號文）以及湖北省、某市、新洲區(qū)現(xiàn)行造價(jià)文件、補(bǔ)充定額等編制；工程實(shí)施過程中，如果政府職能部門發(fā)布最新相關(guān)計(jì)價(jià)調(diào)整文件及定額，結(jié)算時(shí)按當(dāng)期相關(guān)計(jì)價(jià)調(diào)整文件及定額執(zhí)行（2）工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)：按照國

32、家發(fā)改委、建設(shè)部等國家行政主管部門制定的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定據(jù)實(shí)計(jì)價(jià)結(jié)算。（3）稅費(fèi)：按實(shí)際發(fā)生金額計(jì)入項(xiàng)目工程投資，當(dāng)期根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行納入可用性服務(wù)費(fèi)中支付2.2.5 工程價(jià)款支付方式【編寫要求】該部分應(yīng)依據(jù)于政府招標(biāo)文件或與政府商定的合作協(xié)議?！緟⒖际纠浚?）設(shè)計(jì)費(fèi)價(jià)款支付方式（2）規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)支付方式簽訂合同15日內(nèi)項(xiàng)目公司支付約定合同總價(jià)款的20%,規(guī)劃成果評審?fù)ㄟ^后15日內(nèi)支付合同總價(jià)款50%,成果批準(zhǔn)后15日內(nèi)支付合同總價(jià)款30%。（3）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)支付方式簽訂合同15日內(nèi)項(xiàng)目公司支付約定規(guī)合同總價(jià)款的20%,提交勘察成果15日內(nèi)支付合同總價(jià)款30%,提交勘察設(shè)計(jì)成果15日內(nèi)支付合同

33、總價(jià)款30%,勘探成果通過審查后15日內(nèi)支付合同總價(jià)款20%。（4）工程設(shè)計(jì)費(fèi)支付方式簽署設(shè)計(jì)合同15日內(nèi)，項(xiàng)目公司支付合同總價(jià)款的20%;初步設(shè)計(jì)完成后15日內(nèi)，支付合同總價(jià)款的25%;施工圖設(shè)計(jì)完成后（分期進(jìn)行）15日內(nèi)，支付（分期支付）合同總價(jià)款的30%;單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格后15日內(nèi)，合同總價(jià)款將全部支付完畢。（5）工程施工價(jià)款的支付方式工程預(yù)付款10%;月進(jìn)度付款80%;竣工驗(yàn)收后付至90%;工程竣工結(jié)算審計(jì)后付款至95%（按單位工程辦理竣工驗(yàn)收及結(jié)算）；工程質(zhì)保金5%,待缺陷責(zé)任期滿后支付。2.2.6 項(xiàng)目稅費(fèi)安排【編寫要求】描述于項(xiàng)目有關(guān)的應(yīng)繳稅費(fèi)，記取的稅率及依據(jù)（國家法律法規(guī)

34、和政府的優(yōu)惠政策等）。2.3 項(xiàng)目公司的設(shè)立【編寫要求】該部分應(yīng)重點(diǎn)描述項(xiàng)目公司的設(shè)立安排，內(nèi)容包括但不限于項(xiàng)目公司名稱、注冊資本、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目公司利潤分配規(guī)則（重點(diǎn)說明：政府平臺是否分紅？專項(xiàng)產(chǎn)業(yè)基金按股比分紅還是固定收益？*公司如何分紅？），同時(shí)還需介紹項(xiàng)目公司管理架構(gòu)和董事會構(gòu)成，并說明我方是否合并項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)報(bào)表并簡述原因?！緟⒖际纠扛鞣酵獍凑找韵路桨附M建項(xiàng)目公司：中冶建信*基金（有限合伙）占股*%,中冶*占股*%,*冶占股*%,*高新總公司占股*%。中冶建信*基金是項(xiàng)目公司的實(shí)際控制人。項(xiàng)目公司名義注冊資本*萬元，其中基金認(rèn)繳*萬元，中冶*認(rèn)繳*萬元，*冶認(rèn)繳*萬元，*高

35、新認(rèn)繳*萬元。項(xiàng)目公司各股東按照持股比率實(shí)際出資到位注冊資本*萬元，計(jì)入實(shí)收資本科目，其中中冶建信*基金出資*萬元，中冶*出資*萬元，*冶出資*萬元，*高新總公司出資*萬元，余下的基金規(guī)模*萬元將用于向項(xiàng)目公司發(fā)放股東借款，計(jì)入長期負(fù)債科目。經(jīng)過與建行溝通，計(jì)入長期負(fù)債的股東借款只要退出的時(shí)間不早于項(xiàng)目貸款，即可與實(shí)收資本等同視為項(xiàng)目配套資本金，專項(xiàng)用于項(xiàng)目建設(shè)，不影響后續(xù)配套的項(xiàng)目貸款的發(fā)放。公司設(shè)股東會、董事會和監(jiān)事會。董事會由5名董事組成，設(shè)董事長一名。五名董事分別為中冶建信*基金推薦2名、中冶*推薦1名，*冶推薦1名，*高新總公司推薦1名。董事會設(shè)董事長一人，由中冶*推薦，由董事會聘任

36、或解聘。公司設(shè)監(jiān)事會，監(jiān)事會成員3名，中冶*推薦1名，中冶建信長天發(fā)展基金推薦1名，*高新總公司推薦1名。公司經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，設(shè)總經(jīng)理一人，副總經(jīng)理2人，首屆總經(jīng)理由中冶*推薦，副總經(jīng)理分別由*冶和*高新總公司推薦1人，經(jīng)董事會聘任；設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一人，由中冶建信長天發(fā)展基金推薦。項(xiàng)目公司各方責(zé)任和權(quán)利將通過？股東協(xié)議？和？公司章程？具體約定。因?yàn)橹幸?和*冶在項(xiàng)目公司中持股比例較少，且對項(xiàng)目公司無控制權(quán)，經(jīng)與會計(jì)事務(wù)所和股份公司財(cái)務(wù)部溝通，中冶*和*冶不合并報(bào)表。2.4 專項(xiàng)基金的設(shè)立【編寫要求】該部分應(yīng)重點(diǎn)描述專項(xiàng)產(chǎn)業(yè)基金（或信托計(jì)劃）的設(shè)立安排，內(nèi)容包括但不限于基金

37、規(guī)模、期限、各方認(rèn)購的金額及層級（優(yōu)先/中間/劣后）、基金出資的年化成本、各層級權(quán)利及義務(wù)、投放方式（注冊資本和股東借款各多少）等。同時(shí)，需說明我方是否合并專項(xiàng)基金報(bào)表及原因?！緟⒖际纠坑?公司發(fā)起設(shè)立*基金（有限合伙）（擬用名），基金規(guī)模暫定*億元，期限*年，其中優(yōu)先級*億元，占比*%,由*募集；中間級*億元，占比*%,由中冶*認(rèn)購；劣后級*億元，占比*%,由政府平臺*公司認(rèn)購?；鹉昊杀緸?%（固定利率）。認(rèn)購劣后級是中冶*和政府平臺公司為產(chǎn)業(yè)基金提供的重要增信措施。由于*在產(chǎn)業(yè)基金投資表決中有一票否決權(quán)，我公司在產(chǎn)業(yè)基金中只占有*%,經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)測試，我公司對基金業(yè)務(wù)不并表核算。2.5 項(xiàng)

38、目資金籌措【編寫要求】該部分應(yīng)重點(diǎn)說明項(xiàng)目公司和實(shí)施單位所需資金的具體來源渠道、成本及落實(shí)情況，以及實(shí)施單位自身所需資金的籌措情況和資金峰值。2.5.1 項(xiàng)目公司資金籌措計(jì)劃【參考示例】根據(jù)國務(wù)院？關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知？（國發(fā)，2015?51號）要求和政府的招標(biāo)文件，項(xiàng)目要求自由資金比例為總投資的*%,共計(jì)*億元，由股東分別以注冊資本金*萬元和股東借款*億元（全部由基金提供）的形式提供。項(xiàng)目公司以合計(jì)*萬元的自有資金（*萬元注冊資本金+*萬元股東借款）向*銀行和*行申請貸款*萬元，其中*銀行提供貸款*萬元，資金成本按*%（央行五年期以上貸款基準(zhǔn)利率上浮*%）計(jì);*行提

39、供貸款*萬元，資金成本按*%（央行五年期以上貸款基準(zhǔn)利率下浮*%）。目前，我公司已與*銀行、*行就上述貸款事項(xiàng)進(jìn)行了深入溝通，并就貸款事宜達(dá)成了初步合作協(xié)議*銀行將對項(xiàng)目本身進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估和評級，同時(shí)要求長*政府提供完整的PPP項(xiàng)目合規(guī)性支撐文件和財(cái)政預(yù)算文件。鑒于*政府雄厚的財(cái)政實(shí)力、良好的信用記錄，*行承諾可以提供信用貸款，無需項(xiàng)目公司股東提供擔(dān)保等增信措施。2.5.2實(shí)施單位資金籌措計(jì)劃【參考示例】按照上述投資計(jì)劃，*冶將出資*萬元持有項(xiàng)目公司10%股權(quán)，并作為LP分期認(rèn)購專項(xiàng)基金劣后級份額*萬元，該資金由*冶通過自有資金或自籌解決。而且，根據(jù)工程預(yù)付款條件及滾動投資模式，*冶資金峰值

40、為*萬元。2.6 項(xiàng)目建設(shè)【編寫要求】該部分應(yīng)重點(diǎn)說明項(xiàng)目總承包的實(shí)施主體，項(xiàng)目合同額，定額下浮比例以及支付方式等，同時(shí)還應(yīng)說明施工利潤總額和利潤率?！緟⒖际纠勘卷?xiàng)目的勘察和工程設(shè)計(jì)分別由*和*負(fù)責(zé)。項(xiàng)目公司將與中冶*簽訂EPC合同，EPC取價(jià)按照定額下浮*%執(zhí)行，工程預(yù)付款*%,月進(jìn)度款*%,竣工驗(yàn)收后支付至*%。預(yù)計(jì)施工利潤*億元，施工利潤率*%。2.7 項(xiàng)目運(yùn)營及回購【編寫要求】該部分主要描述項(xiàng)目運(yùn)營及回購的相關(guān)安排及條件，重點(diǎn)說明政府的付費(fèi)機(jī)制，包括但不限于政府付費(fèi)（需說明是購買服務(wù)還是購買資產(chǎn)）、使用者付費(fèi)、可用性缺口補(bǔ)助等，描述每種付費(fèi)機(jī)制下付費(fèi)水平的計(jì)算方法、付費(fèi)期多久、按照怎

41、樣的進(jìn)度付費(fèi)以及付費(fèi)資金的主要來源等。【參考示例】根據(jù)上述回購機(jī)制，運(yùn)維期政府及使用者應(yīng)支付相關(guān)資金*萬元，其中可用性服務(wù)費(fèi)（或可用性缺口補(bǔ)助）*萬元，運(yùn)營績效服務(wù)費(fèi)*萬元，入廊費(fèi)*萬元，具體請見下表。表項(xiàng)目公司運(yùn)營及回購資金安排情況表序號項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期運(yùn)維期1234N總計(jì)1政府付費(fèi)合計(jì)1.1可用性服務(wù)費(fèi)1.1.1分項(xiàng)工程11.1.2分項(xiàng)工程21.2運(yùn)營績效服務(wù)費(fèi)1.3使用者付費(fèi)2.8 項(xiàng)目移交和退出【編寫要求】描述項(xiàng)目移交與退出的安排及條件，需包括以下內(nèi)容：項(xiàng)目運(yùn)營期滿后如何移交（移交方、接收方、移交條件等）；*公司的退出機(jī)制（退出時(shí)間、退出方式、受讓方、受讓價(jià)格等）【參考示例】項(xiàng)目到期后，

42、由項(xiàng)目公司將項(xiàng)目移交給政府或指定機(jī)構(gòu)，由政府平臺公司收購中冶聯(lián)合體的全部股權(quán)，實(shí)現(xiàn)退出。第三章經(jīng)濟(jì)測算3.1 項(xiàng)目公司收益3.1.1 收益情況【編寫要求】提供項(xiàng)目公司預(yù)計(jì)利潤表，并進(jìn)行文字說明。表中應(yīng)介紹項(xiàng)目公司收入來源，包括但不限于政府支付的可用性服務(wù)費(fèi)、運(yùn)營績效服務(wù)費(fèi)、使用者付費(fèi)等項(xiàng)目公司所有收入；項(xiàng)目公司成本支出，包括但不限于建安成本、拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建設(shè)期融資利息、運(yùn)維期融資利息、運(yùn)維成本、相關(guān)稅費(fèi)等，最終得出項(xiàng)目公司的利潤總額和凈利潤，另外，利潤表中應(yīng)提供相關(guān)數(shù)據(jù)的測算依據(jù)或方法?！緟⒖际纠堪凑丈鲜鐾顿Y模式，在項(xiàng)目合作期間，項(xiàng)目公司共可實(shí)現(xiàn)收入*萬元，其中政府支付的可用性服務(wù)費(fèi)

43、*萬元，運(yùn)營管理收益*萬元；項(xiàng)目總成本*萬元，其中建安總成本*萬元，拆遷費(fèi)用*萬元,其他費(fèi)用*萬元，建設(shè)期融資成本*萬元，回購期融資成本*萬元，運(yùn)維期運(yùn)維成本*萬元，相關(guān)稅費(fèi)*萬元。最終，項(xiàng)目公司形成利潤總額*萬元，凈利潤*萬元。具體請見項(xiàng)目公司利潤表。表項(xiàng)目公司利潤表序號項(xiàng)目金額單位備注一項(xiàng)目總收入萬元1+2+31政府付費(fèi)（或可行性缺口補(bǔ)助）萬元說明計(jì)算依據(jù)2使用者付費(fèi)（如有）萬元說明計(jì)算依據(jù)3運(yùn)營管理費(fèi)萬元說明計(jì)算依據(jù)萬元二項(xiàng)目總成本萬元二=1+2+3+4+5+61建安總成本萬元不含利息支出。此項(xiàng)為建設(shè)期，除建安支出外的所有靜態(tài)支出2拆遷費(fèi)用萬元3其他成本萬元3.1萬元3.2萬元4資本金的

44、利息支出萬元是指基金和股東按約定獲得的利息5貸款的利息償還萬元按項(xiàng)目公司實(shí)際貸款利息計(jì)算6運(yùn)維期運(yùn)營成本萬元項(xiàng)目運(yùn)維期，項(xiàng)目公司目身或委托第三方運(yùn)維發(fā)生的成本三營業(yè)稅及附加萬元請說明稅率四增值稅萬元請說明稅率五利潤總額萬元四=-二-三-四六所得稅萬元五X稅率七凈利潤萬元七=五-六3.1.2 資金來源與應(yīng)用情況【編寫要求】提供項(xiàng)目公司預(yù)計(jì)資金來源與應(yīng)用表，并進(jìn)行文字說明，本部分旨在分析項(xiàng)目的資金來源與應(yīng)用情況，確保項(xiàng)目資金流順暢安全運(yùn)行?！緟⒖际纠宽?xiàng)目公司資金來源與應(yīng)用表格式請參考下表，由表可知，項(xiàng)目公司建設(shè)及運(yùn)維各年均有盈余資金，有足夠的凈現(xiàn)金維持正常進(jìn)行，可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性表項(xiàng)目公司資金

45、來源與應(yīng)用表序號項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期運(yùn)維期1234N1現(xiàn)金流入1.1政府付費(fèi)（或可行性缺口補(bǔ)助）1.2使用者付費(fèi)（如有）1.3運(yùn)營管理費(fèi)1.4注冊資本金注入1.5股東借款注入1.6銀行借款注入2現(xiàn)金流出2.1前期費(fèi)用2.2拆遷費(fèi)用2.3建安成本2.4銀行借款本金償還2.5銀行借款利息償還2.6股東借款本金償還2.7股東借款利息償還2.8營業(yè)稅金及附加2.9增值稅3所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）4累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量5調(diào)整所得稅6所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）7累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量3.1.3 盈利能力分析【編寫要求】提供項(xiàng)目公司全投資口徑現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行文字說明。該表不分投資資金來源，以全部投資作為

46、計(jì)算基礎(chǔ)，用以計(jì)算全部投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期等評價(jià)指標(biāo)。【參考示例】項(xiàng)目公司資金來源與應(yīng)用表格式請參考下表，經(jīng)現(xiàn)金流量分析計(jì)算，在所得稅前，項(xiàng)目全投資口徑財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為*%,靜態(tài)投資回收期為*年，動態(tài)投資回收期為*年，凈現(xiàn)值為*萬元（折現(xiàn)率*%）;在所得稅后，項(xiàng)目全投資口徑財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為*%,靜態(tài)投資回收期為*年，動態(tài)投資回收期為*年，凈現(xiàn)值為*萬元（折現(xiàn)率*%）C表項(xiàng)目公司全投資口徑現(xiàn)金流量表序號項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期運(yùn)維期1234N1現(xiàn)金流入1.1政府付費(fèi)（或可行性缺口補(bǔ)助）1.2使用者付費(fèi)（如有）1.3運(yùn)營管理費(fèi)2現(xiàn)金流出2.1前期費(fèi)用2.2拆遷費(fèi)用2.3建安成本2.

47、4營業(yè)稅金及附加2.5增值稅3所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）4累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量5調(diào)整所得稅6所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）7累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量所得稅前計(jì)算指標(biāo)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=*%）項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期（年）項(xiàng)目動態(tài)投資回收期（年）所得稅后計(jì)算指標(biāo)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=*%）項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期（年）項(xiàng)目動態(tài)投資回收期（年）3.2實(shí)施單位收益3.2.1 利差收益【編寫要求】該部分是指實(shí)施單位為項(xiàng)目公司提供股東借款、認(rèn)購基金份額所獲得利差收益?！緟⒖际纠吭谠擁?xiàng)目中，*冶為項(xiàng)目公司提供股東借款*萬元，項(xiàng)目公司按*年期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)息

48、；在專項(xiàng)產(chǎn)業(yè)基金中認(rèn)購中間級份額*萬元，基金按照*%的固定利率計(jì)息，按季度支付。上述投資，*冶融資成本均按*%估算，總計(jì)可獲得投資收益（利差）*萬元，其中股東借款部分收益*萬元，認(rèn)購專項(xiàng)基金部分收益*萬元。3.2.2 股權(quán)投資收益【編寫要求】該部分是指，作為項(xiàng)目公司股東，實(shí)施單位根據(jù)公司章程或相關(guān)協(xié)議約定應(yīng)分配獲得的利潤。【參考示例】根據(jù)公司章程和合作協(xié)議，政府平臺公司不參與項(xiàng)目公司的利益分成，專項(xiàng)產(chǎn)業(yè)基金也只收取固定收益，項(xiàng)目公司最終所獲收益全部由*冶所有，共計(jì)*萬元。3.2.3 項(xiàng)目施工收益【編寫要求】該部分是指，作為總承包商或施工方，實(shí)施單位所獲得的收益【參考示例*冶按定額不下浮的取費(fèi)標(biāo)

49、準(zhǔn)與項(xiàng)目公司簽訂工程總承包合同，合同額*萬元，預(yù)計(jì)可獲得施工利潤（利潤總額）約*萬元,利潤率*%。3.2.4 設(shè)計(jì)收益【編寫要求】該部分是指作為設(shè)計(jì)單位所獲得的設(shè)計(jì)費(fèi)收益。3.2.5 盈利能力分析【編寫要求】提供實(shí)施單位口徑的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表，該表是以實(shí)施單位為主體，綜合考慮實(shí)施單位在項(xiàng)目公司、基金、設(shè)計(jì)和施工等部分的現(xiàn)金流出和流入，以此計(jì)算實(shí)施單位財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等。最后還要對實(shí)施單位在該項(xiàng)目中的總投入和收益情況進(jìn)行匯總說明。【參考示例】實(shí)施單位現(xiàn)金流量表格式請參考下表。經(jīng)測算分析，*冶在該項(xiàng)目中共投入資金*萬元，其中項(xiàng)目公司注冊資本*萬元，持股*%,股東借款*萬元，認(rèn)購基金份額*萬元。根據(jù)工程預(yù)付款條件及滾動投資模式，*冶實(shí)際出資額*萬元。最終可獲得利潤*萬元，其中利息差收益*萬元，股權(quán)投資收益*萬元，施工收益*萬元。*冶綜合利潤率*%（總利潤/施工合同額）。表實(shí)施單位現(xiàn)金流量表序號項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期運(yùn)維期1234N1現(xiàn)金流入1.1總承包收入1.2設(shè)計(jì)費(fèi)收入1.3股東借款回收收入1.4基金認(rèn)購份額回收收入2現(xiàn)金流出2.1項(xiàng)目資金本2.2提供股東借款2.3認(rèn)購基金份額2.4建安成本支出2.5經(jīng)營成本（管理費(fèi)）2.6營業(yè)稅金及附加3所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）4