大唐電信財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理的解決方案(共61頁)

1、財(cái)務(wù)管理解決方案3一、財(cái)務(wù)會計(jì)5SAP R/3財(cái)務(wù)會計(jì)子系統(tǒng)概述5總分類帳模塊9總分類帳科目9總分類帳科目記帳10計(jì)劃12結(jié)算14應(yīng)收帳款模塊18概述18客戶主記錄19給客戶開發(fā)票21收款處理21特殊帳務(wù)22憑證和科目的處理23催款通知24信函24報(bào)表26客戶信貸管理27應(yīng)付帳款模塊31概述31供應(yīng)商主記錄31支付34特別總帳業(yè)務(wù)34憑證和帳戶的處理34對帳單35報(bào)表35固定資產(chǎn)會計(jì)核算36概述36折舊表及折舊范圍36資產(chǎn)分類36資產(chǎn)交易37財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)40二、管理會計(jì)42一般費(fèi)用管理43獲利分析會計(jì)55三、合并591.綜述592.集成性603.與其他系統(tǒng)的合并614.法定合并主要業(yè)務(wù)流程62

2、4.1合并報(bào)表項(xiàng)的維護(hù)624.2局部調(diào)整結(jié)帳644.3數(shù)據(jù)的采集664.4合并步驟675.管理合并主要業(yè)務(wù)流程695.1間接費(fèi)用控制合并705.2獲利能力分析合并726.主要報(bào)表747.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全方位的分析處理74附：集團(tuán)公司會計(jì)合并基本功能75財(cái)務(wù)管理解決方案在現(xiàn)代企業(yè)制度中，財(cái)務(wù)管理扮演著一個(gè)十分重要的角色。當(dāng)今的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)完全超越了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的核算的范疇，而是從更高的層次參預(yù)企業(yè)控制、企業(yè)經(jīng)營和企業(yè)管理。財(cái)務(wù)管理的地位越來越被企業(yè)的決策者所重視。企業(yè)的最終目的是所有者權(quán)益最大化，滿足企業(yè)這個(gè)目的的最根本手段是“開源節(jié)流”，即增加企業(yè)的收入和降低企業(yè)的成本。從開源的角度，財(cái)務(wù)管理所面

3、臨的主要命題是如何加強(qiáng)資金運(yùn)作；從節(jié)流的角度，財(cái)務(wù)管理所面臨的主要命題是如何有效的控制成本。這兩點(diǎn)都對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求。信息技術(shù)的提高不僅優(yōu)化和完善了企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，也使企業(yè)在以后的市場競爭中處于有利的位置。大唐電信作為中國的大型高科技企業(yè)，其業(yè)務(wù)范圍覆蓋整個(gè)中國，而財(cái)務(wù)管理相對集中。為了決策層能及時(shí)得到企業(yè)經(jīng)營活動的信息并決策，集成性和實(shí)時(shí)性對大唐電信的財(cái)務(wù)管理顯得尤為重要。這就需要大唐電信在原有的財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)支持系統(tǒng)上，建立起一個(gè)全國的財(cái)務(wù)管理主干系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅能夠和原有的核算系統(tǒng)有效的協(xié)同工作，而且能夠全面的加強(qiáng)大唐電信的企業(yè)控制和管理，集成業(yè)務(wù)流程，提高資金運(yùn)作的能

4、力。SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)領(lǐng)域的集成的解決方案，完全能夠勝任大唐電信主干財(cái)務(wù)系統(tǒng)的要求。以下簡單介紹一下SAP財(cái)務(wù)會計(jì)子系統(tǒng)所具有的簡單特點(diǎn)：適用性因?yàn)樨?cái)務(wù)會計(jì)管理的特殊性，采用的任何財(cái)會系統(tǒng)必須符合中華人民共和國的會計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合中華人民共和國的要求。集成性現(xiàn)代財(cái)務(wù)系統(tǒng)要求有相當(dāng)高的集成性，以減少工作量與由此而來的差錯(cuò)，也使企業(yè)的活動更加緊密。SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會計(jì)信息能夠滿足自動更新的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時(shí)，例如物料的收到和發(fā)運(yùn)，這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動將立即自動地記入會計(jì)系統(tǒng)。除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會子系

5、統(tǒng)集成之外，在財(cái)會子系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠與明細(xì)分類帳緊密連接。所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的業(yè)務(wù)，均會同時(shí)反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。因此，明細(xì)分類帳與總分類帳之間總是一致的實(shí)時(shí)性系統(tǒng)實(shí)時(shí)性確保了會計(jì)帳務(wù)信息的及時(shí)準(zhǔn)確，便于及時(shí)決策。在SAP R/3系統(tǒng)中，當(dāng)用戶發(fā)生業(yè)務(wù)活動時(shí)，如果該業(yè)務(wù)會對財(cái)務(wù)會計(jì)產(chǎn)生影響，那么相應(yīng)的會計(jì)帳余額已被更新。以下我們將對大唐電信科技股份有限公司財(cái)務(wù)管理提出我們的全面解決方案。主要包括：l 財(cái)務(wù)管理l 固定資產(chǎn)l 管理會計(jì)l 資金管理l 企業(yè)合并一、財(cái)務(wù)會計(jì)SAP R/3財(cái)務(wù)會計(jì)子系統(tǒng)概述一個(gè)企業(yè)的會計(jì)核算體系是其組織機(jī)構(gòu)的反映，

6、在系統(tǒng)中的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置必須與公司的組織機(jī)構(gòu)相一致。這是比較高層次的框架。財(cái)務(wù)會計(jì)核算是基于這些框架來核算和考核各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營活動。在系統(tǒng)中配置公司組織框架時(shí)，應(yīng)考慮到現(xiàn)時(shí)與未來對公司財(cái)務(wù)會計(jì)核算處理的策略，把公司的組織機(jī)構(gòu)用SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)中的組織結(jié)構(gòu)術(shù)語：集團(tuán)公司、公司、公司代碼、業(yè)務(wù)部門、利潤中心等相對應(yīng)。在最簡化的情況下，公司代碼就是一個(gè)會計(jì)實(shí)體，對外提供法定報(bào)表。在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中，由于公司會有幾個(gè)層次的核算結(jié)構(gòu)，不同層次有不同的法定要求，在核算和報(bào)告時(shí)也會有不同層次的要求。復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會計(jì)報(bào)表。與單獨(dú)的會計(jì)報(bào)表相比，集團(tuán)公司會計(jì)報(bào)表顯得越來越重要。集

7、團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨(dú)立的公司，也可以不是法規(guī)要求的獨(dú)立公司，但在一定層面上其操作相對獨(dú)立。對法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行重組的能力是國際性會計(jì)系統(tǒng)的基本要求。SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。大唐電信科技股份有限公司的要求：SAP R/3 系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)子系統(tǒng)中對組織結(jié)構(gòu)定義的多樣性，能完全滿足大唐電信科技股份有限公司集團(tuán)化、多層次的組織管理要求，合理地設(shè)置公司組織結(jié)構(gòu)模式，并從地域、商品等多維角度對業(yè)務(wù)活動核算分析比較a) 會計(jì)科目表在 SAP 系統(tǒng)中，會計(jì)科目表有以下形式： 作為經(jīng)營

8、需要的會計(jì)科目表。經(jīng)營用的會計(jì)科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的科目，也允許進(jìn)行特殊的，在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)的記帳都在經(jīng)營性的會計(jì)科目上的。財(cái)務(wù)會計(jì)和成本核算都使用同一個(gè)會計(jì)科目表。 作為地區(qū)性的會計(jì)科目表。地區(qū)性的會計(jì)科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè)的科目。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的，其項(xiàng)目和經(jīng)營用的會計(jì)科目表有所區(qū)別。 作為集團(tuán)公司的會計(jì)科目表。集團(tuán)公司會計(jì)科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所有科目，其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會計(jì)的要求，集團(tuán)公司會計(jì)科目表的項(xiàng)目與經(jīng)營用會計(jì)科目表不同。SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計(jì)科目表的功能，使靈活多變的評估成為可能

9、。每個(gè)公司代碼都能同時(shí)擁有這三種會計(jì)科目表。日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計(jì)科目表中的。通過不同科目表之間建立的聯(lián)系，同樣，用戶也能按某個(gè)國家的特定要求或按集團(tuán)范圍進(jìn)行會計(jì)評估合并。如果一個(gè)集團(tuán)公司同時(shí)包括不同性質(zhì)的分支機(jī)構(gòu)，如國營公司和合資公司，SAP 的系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求，其經(jīng)營性的會計(jì)表可以是不同的，但可以利用集團(tuán)性的會計(jì)表來作整個(gè)集團(tuán)的合并評估。根據(jù)大唐電信科技股份有限公司的情況可以采取經(jīng)營性會計(jì)科目表與集團(tuán)公司會計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu)，滿足其對單位核算的要求。b) 會計(jì)憑證SAP R/3 的財(cái)會子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會計(jì)憑證原則。所有的會計(jì)業(yè)務(wù)都以會計(jì)憑證方式記帳到

10、會計(jì)系統(tǒng)中。憑證是一個(gè)數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行項(xiàng)目。每個(gè)憑證由憑證抬頭和行項(xiàng)目組成。憑證抬頭是憑證的重要組成部分。憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等數(shù)據(jù)，憑證的主體是若干個(gè)行項(xiàng)目，它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。行項(xiàng)目中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的科目分配。1. 憑證的基本參數(shù)以下憑證的基本參數(shù)是用于標(biāo)識每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的： 憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；不同的憑證類型也決定了對它定義的憑證號碼間隔。 記帳碼(輸入類型)：記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向，借記或貸記。它還確定了記帳科目的類型(總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。 憑證號碼：每一張憑證

11、都有唯一的號碼，有的是系統(tǒng)自動分配，有的是用戶自定義。在任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。 科目內(nèi)容和類型：包括付款條件和其他科目的指定。SAP 的財(cái)務(wù)會計(jì)模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能，包括在以前的會計(jì)期間記帳等。在憑證記帳后，其可以顯示、沖銷，歸檔和更改某些字段（不影響會計(jì)記帳的原則的字段）。整個(gè)憑證始終是一個(gè)單元，而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。對暫記而并未記帳的憑證也可以刪除。2. 憑證審核和過帳憑證審核的主要目的是為了減少差錯(cuò)。而 R/3 系統(tǒng)的集成性使得許多財(cái)務(wù)憑證按照業(yè)務(wù)活動的情況和事先的設(shè)置自動生成，這些自動生成的憑證大大的減少了差錯(cuò)的可能性。因此在 R/3 系統(tǒng)中，

12、自動生成的財(cái)務(wù)憑證將在生成后自動過帳。手工錄入的憑證，可以利用暫記憑證的功能，然后審核記帳或觸發(fā)相應(yīng)的工作流，按照指定的路線，對憑證進(jìn)行審核和過帳。R/3 系統(tǒng)豐富的憑證處理功能，為大唐電信科技股份有限公司正確、及時(shí)的錄入財(cái)務(wù)憑證提供有力的保障。在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。憑證按系統(tǒng)內(nèi)事先定義的憑證類型來分類，每一類代表其特定的業(yè)務(wù)類型，憑證號也會按憑證類型不同而在其定義的間隔內(nèi)。這種規(guī)定將保證從資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。c) 貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求，SAP 系統(tǒng)允許用戶同時(shí)使用多達(dá)三種貨幣作為記帳的本位幣和支持定義世界上大部分的

13、貨幣作為業(yè)務(wù)結(jié)算貨幣。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨記入帳本。R/3系統(tǒng)的多幣種處理能力能夠完全滿足大唐電信對支持人民幣和美元乃至其他幣種會計(jì)處理要求。d) 在多種語言方面的靈活性R/3系統(tǒng)支持多種語言，只要指定所需要的語言代碼，系統(tǒng)的操作界面可以以該種語言出現(xiàn)?？偡诸悗つK總分類帳科目每一個(gè)用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能的信息，這些信息是保存在每個(gè)科目的主記錄中的，它們控制著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處理。a) 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)總帳科目主記錄包括兩部分的內(nèi)容： 會計(jì)科目表層次的數(shù)據(jù)。這部分?jǐn)?shù)據(jù)用于整個(gè)主記錄，如總帳科目號碼，科

14、目名稱，集團(tuán)公司會計(jì)科目表相應(yīng)科目號碼、確定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目。 公司代碼層次的數(shù)據(jù)。這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參數(shù)，如何管理科目的數(shù)據(jù)，以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，b) 主記錄的處理SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。用戶可以對其雇員按照職責(zé)要求給予不同的權(quán)限。每一個(gè)新的主記錄都被分配到一個(gè)科目組中，科目組是以下列指標(biāo)來對總帳科目進(jìn)行分類的： 科目號碼的分配。對于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科目等，用戶可以 為之預(yù)定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。 用戶界面的屏幕格式。用戶可以對總帳科目組指定一些強(qiáng)制性的或選擇性的輸入字段，不需要

15、的字段可以去掉。c) 行項(xiàng)目顯示行項(xiàng)目顯示的功能使用戶能得到某個(gè)科目中的未清項(xiàng)、已清項(xiàng)和暫記項(xiàng)目的概況，用戶能夠確定哪些項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。用戶可以隨時(shí)從行項(xiàng)目清單切換到單個(gè)憑證的顯示。d) 科目余額只要當(dāng)憑證記帳到某一個(gè)科目，該科目的余額就被更新。用行項(xiàng)目顯示的功能可以指出憑證中哪個(gè)行項(xiàng)目被記帳到相應(yīng)的科目，用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行項(xiàng)目。科目余額按會計(jì)期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況?？捎玫姆诸愔笜?biāo)包括科目號碼、公司代碼、會計(jì)年度、業(yè)務(wù)部門和幣種。在科目余額顯示中，用戶可以直接進(jìn)入行項(xiàng)目顯示。R/3 系統(tǒng)總分類帳科目設(shè)置的方法和權(quán)限限制功能，能很好的幫助大唐電信

16、科技股份有限公司統(tǒng)一集團(tuán)會計(jì)科目表，并且能在統(tǒng)一會計(jì)科目表層數(shù)據(jù)的前提下實(shí)現(xiàn)公司代碼層數(shù)據(jù)的靈活設(shè)置?？偡诸悗た颇康男许?xiàng)目顯示和科目余額顯示功能，能滿足大唐電信科技股份有限公司的科目/帳簿設(shè)置/對帳處理/監(jiān)控追蹤審計(jì)的會計(jì)處理要求?？偡诸悗た颇坑泿) 集成性的總分類帳記帳總分類帳科目的記帳在大部分業(yè)務(wù)中是集成性產(chǎn)生的，即業(yè)務(wù)操作是在其它子系統(tǒng)中而在總分類帳是自動過帳的。對應(yīng)關(guān)系如下：帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表科目的會計(jì)科目表為總帳和各明細(xì)分類帳之間建立了記帳的關(guān)聯(lián)。統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時(shí)，其行項(xiàng)目將自動地記帳到相應(yīng)的總分類帳科目 (統(tǒng)馭科目) 中，并且其結(jié)果將反映到資產(chǎn)

17、負(fù)債表上。對總帳科目余額的更新是自動地并且同時(shí)發(fā)生的，這就確保了： 總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的； 集成的報(bào)表可以顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證； 財(cái)會信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)； 財(cái)會信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)。b) 附加的檢驗(yàn)功能SAP 的財(cái)務(wù)會計(jì)模塊允許用戶對每個(gè)使用者和每一部分的信息定義附加檢驗(yàn)，例如，可以對每個(gè)使用者在下列應(yīng)用領(lǐng)域檢查其是否可以記帳： 一個(gè)科目 一個(gè)業(yè)務(wù)部門 一個(gè)公司代碼 一個(gè)成本中心 一個(gè)成本對象對在憑證中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗(yàn)確保了在進(jìn)行其它層次上的核算和出報(bào)告所要求的輸入數(shù)據(jù)的正確性和完備性。c) 未清項(xiàng)管理在每個(gè)總

18、分類帳科目中都可以使用未清項(xiàng)管理，這個(gè)功能使用戶可以根據(jù)往來帳所必須的清帳得以清晰并實(shí)現(xiàn)。使用未清項(xiàng)管理功能的科目可以在業(yè)務(wù)處理中查詢到每一筆吊帳并一一清除。計(jì)劃如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，那么資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中不同形式的計(jì)劃和實(shí)際值的比較就很重要了。計(jì)劃功能在 SAP 系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會計(jì)模塊中具有重要意義，因?yàn)椋?計(jì)劃中包括了公司代碼、業(yè)務(wù)部門和總帳科目； 會計(jì)期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)； 所有的相關(guān)參數(shù)； 以不同的形式保存的。在一個(gè)公司代碼中，用戶可以對科目或科目與業(yè)務(wù)部門的組合作計(jì)劃。計(jì)劃是基于資產(chǎn)負(fù)債表和損益表結(jié)構(gòu)的。SAP 的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)包括一些以樹狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改的計(jì)劃模式，用戶可

19、以對以下方面輸入計(jì)劃值： 完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表 業(yè)務(wù)部門 當(dāng)計(jì)劃值輸入后，用戶能夠作以下工作： 自動分配 按期間分配 作為參考 結(jié)轉(zhuǎn) 復(fù)制計(jì)劃和實(shí)際數(shù)據(jù)的比較計(jì)劃：版本公司代碼會計(jì)期間科目計(jì)劃的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表：XXX ?XXX ?共享的中央數(shù)據(jù)庫實(shí)際數(shù)據(jù)：集成子系統(tǒng)的相關(guān)業(yè)務(wù)操作自動生成的財(cái)務(wù)憑證手工輸入的財(cái)務(wù)憑證在總分類帳中直接記帳在明細(xì)分類帳中記帳手工和自動生成的財(cái)務(wù)憑證資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表：項(xiàng)目：實(shí)際數(shù)計(jì)劃數(shù)差異XXXXXXX?XXXXX?它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比較。在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提下，財(cái)務(wù)會計(jì)模塊能自動處理計(jì)劃功能。另外，用戶可以方便地增加，改寫和選擇數(shù)

20、據(jù)，這就確保了在所有層次上進(jìn)行計(jì)劃。SAP R/3的計(jì)劃功能對于大唐電信這樣的大型國企是必不可少的，基于多版本的計(jì)劃可以對實(shí)際結(jié)果靈活地作比較分析。 結(jié)算a) 在會計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算由于記帳是實(shí)時(shí)進(jìn)行的，可以進(jìn)行每天的結(jié)算。在一天的業(yè)務(wù)完成后，可查詢下列報(bào)表： 每天的準(zhǔn)確無誤的科目余額以及憑證的行項(xiàng)目； 用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。憑證日記帳具有重要的檢驗(yàn)和對帳功能，而且可以為期間結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。用戶可以對每個(gè)公司代碼和科目定義兩個(gè)未結(jié)算的期間。財(cái)務(wù)會計(jì)模塊允許客戶用月結(jié)算來為年終結(jié)算作周期性的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。用戶可以使用下列標(biāo)準(zhǔn)程序來處理結(jié)算： 用統(tǒng)馭項(xiàng)來更新余額審計(jì)線索； 建立一個(gè)完

21、整的、自定義的和可排序的日記帳； 對憑證和其總計(jì)金額進(jìn)行對帳； 對憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。這些準(zhǔn)備工作對那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行項(xiàng)目進(jìn)行了處理，此外，年終結(jié)算所使用的所有功能均可以用于月度或季度結(jié)算。每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評估明細(xì)的盈虧數(shù)據(jù)。b) 年終結(jié)算年終結(jié)算可以基于月度結(jié)算的數(shù)據(jù)，但這并非必須要這么做。SAP 系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系列特定的功能，用于處理相應(yīng)的科目和行項(xiàng)目。以下是對資產(chǎn)負(fù)債表作調(diào)整的重要步驟： 關(guān)閉記帳期間； 對未清項(xiàng)和總帳科目余額進(jìn)行外幣評估； 按付款期限對包括未清項(xiàng)在內(nèi)的客戶和供應(yīng)商列出收付款清單； 確定客戶帳戶中的貸項(xiàng)和供應(yīng)商帳戶中的借項(xiàng)；

22、對外幣評估、調(diào)整和待攤預(yù)提項(xiàng)記帳； 打印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。以下是一些實(shí)時(shí)性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作準(zhǔn)備： 科目記帳的總金額 未清項(xiàng)余額審計(jì)線索 余額結(jié)轉(zhuǎn)其他標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，如關(guān)于未清項(xiàng)的報(bào)表，可以用于分析與監(jiān)測，它們?yōu)楫?dāng)前的會計(jì)業(yè)務(wù)與年終結(jié)算建立了聯(lián)系。所有的報(bào)表均可以交互式地使用。由于年度結(jié)算是高度自動化的，因此有關(guān)報(bào)表的生成是非?？旖菖c可靠的。c) 評估的層次通常一個(gè)公司都有其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)的責(zé)任中心層次，前者是會計(jì)法規(guī)的要求，而后者則是內(nèi)部管理的要求。上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。由于經(jīng)營管理上的需要，與內(nèi)部管理相關(guān)的會計(jì)結(jié)構(gòu) 通常使用另一種層次結(jié)構(gòu)。一個(gè)有效的報(bào)

23、表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來使用相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用，另一方面又可為內(nèi)部核算所用。這就意味著用戶可以選擇任何部分的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來顯示業(yè)務(wù)部門的狀況，可以對一個(gè)跨公司代碼的業(yè)務(wù)部門作相應(yīng)的評估。d) 報(bào)表結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)會計(jì)模塊為結(jié)算提供了許多報(bào)表，它們使用戶可以直接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評估報(bào)表，作為總分類帳的一個(gè)重要組成部分，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表應(yīng)當(dāng)對所有業(yè)務(wù)定義。資產(chǎn)項(xiàng)與負(fù)債項(xiàng)或者是費(fèi)用項(xiàng)與收入項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在報(bào)表中分別定義。用戶可以自由設(shè)置以下幾個(gè)方面： 明細(xì)數(shù)據(jù)的層次和科目的分類 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的項(xiàng)目與其子項(xiàng)目中科目的指定 文本信息的分配 是否顯示總金額SAP 系統(tǒng)允許

24、用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，這種功能使用戶可以對現(xiàn)存的科目按以下考慮的方面來分析與評估： 商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī) 集團(tuán)公司的要求 經(jīng)營管理的需要用戶還可以把成本從不同的會計(jì)科目表中匯總到一個(gè)報(bào)表里。系統(tǒng)允許用戶從不同的會計(jì)科目表中對公司代碼的科目產(chǎn)生不同類型的報(bào)表進(jìn)行分析與處理。e) 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表用戶可以隨時(shí)使用交互方式生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，包括分期間、計(jì)劃值與實(shí)際值對以下數(shù)據(jù)進(jìn)行比較： 不同的科目和記帳憑證的增加值； 通過明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行項(xiàng)目； 詳細(xì)的說明文本； 圖形化的處理； 數(shù)據(jù)評估與分析。此外，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的結(jié)構(gòu)還具有以下幾個(gè)特點(diǎn)： 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表明細(xì)可多達(dá)

25、 10 個(gè)層次； 不同類型數(shù)據(jù)的處理 到報(bào)表期間為止的累計(jì)值 余額結(jié)轉(zhuǎn)后的期初余額 用戶所選擇的任何期間段的會計(jì)數(shù)據(jù) 不同類型的價(jià)值 (計(jì)劃值與實(shí)際值)，不同期間 (當(dāng)年與去年) 和不同形式的差異 (絕對值、百分比) 的比較 多種貨幣一個(gè)綜合的報(bào)表系統(tǒng)確保了對結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作。SAP R/3 系統(tǒng)的總分類帳模塊作為集成的中心，可以查詢到所有的會計(jì)科目各會計(jì)期間的余額、發(fā)生額、行項(xiàng)目和所有的財(cái)務(wù)會計(jì)憑證，并且出具財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表。R/3 系統(tǒng)中所有的財(cái)務(wù)會計(jì)憑證記帳都能同時(shí)使用當(dāng)?shù)乇疚粠?、兩種設(shè)定的平行本位幣和憑證交易貨幣記帳，期末可以針對不同的本位幣對外幣進(jìn)行評估，因此能完全滿足大唐電信科技股份

26、有限公司涉外交易的外幣核算要求 。R/3 系統(tǒng)中與銷售有關(guān)的稅收，如增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅等等都能按照設(shè)定自動計(jì)算。SAP R/3 系統(tǒng)中已定義了各主要工業(yè)國家 (包括中國在內(nèi)) 的基本銷售稅收的計(jì)算方法和稅收代碼，實(shí)施過程中可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行修改、擴(kuò)充，并且設(shè)定各種稅收的記帳科目。 R/3 系統(tǒng)總分類帳模塊的報(bào)表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份有限公司能適應(yīng)對外報(bào)送報(bào)表的需要、生成符合當(dāng)?shù)匦枨蟮膱?bào)表格式的要求，并且所有報(bào)表都能轉(zhuǎn)換成 EXCEL 文件格式，滿足用戶可將報(bào)表轉(zhuǎn)換到EXCEL下，進(jìn)行預(yù)覽、修改及打印的要求。應(yīng)收帳款模塊概述R/3 系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)模塊中的應(yīng)收帳款保有并管理客戶的會計(jì)

27、數(shù)據(jù)。它直接與銷售模塊集成。如果客戶的訂貨導(dǎo)致發(fā)貨，并開出發(fā)票，那么這些交易而產(chǎn)生的應(yīng)收帳/銷售收入/銷售成本/庫存減少就自動地在會計(jì)系統(tǒng)中記帳。這個(gè)過程的不同階段都會實(shí)時(shí)地更新包括流動計(jì)劃變更在內(nèi)的現(xiàn)金管理及預(yù)測。用戶可以使用科目分析、預(yù)警報(bào)表、到期日清單和一個(gè)靈活的催款系統(tǒng)來追蹤未清項(xiàng)目。與之相聯(lián)系的信函可為每個(gè)公司分別建立。這對付款通知、余額確認(rèn)、對帳單或利息計(jì)算也同樣有效。進(jìn)帳通過各種對用戶友好的功能由人工計(jì)入相應(yīng)借項(xiàng)中，也可以 用 EDI 或電子對帳單來進(jìn)行電子化操作。借項(xiàng)憑單程序和支付則用支付程序來實(shí)現(xiàn)自動化。應(yīng)收帳款會計(jì)核算不僅僅是正常會計(jì)方法的一個(gè)基本要素，它還通過與銷售部分的

28、緊密聯(lián)系為有效的信貸管理提供數(shù)據(jù)。并通過它與現(xiàn)金管理及預(yù)測的聯(lián)系為流動規(guī)劃的最佳化提供信息?？蛻糁饔涗浛蛻糁饔涗洶斯九c客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系中所需的一切信息。這些數(shù)據(jù)控制著記帳過程以及后續(xù)的處理，如支付和催款等?？蛻糁饔涗浺矠闀?jì)及銷售部分提供有關(guān)客戶的信息?？蛻魯?shù)據(jù)的記錄是集中地儲存于系統(tǒng)中，其數(shù)據(jù)記錄總是一致的，最新的，且沒有冗余?？蛻糁饔涗浻幸韵绿攸c(diǎn)： 它在任何時(shí)刻都能提供一個(gè)客戶的全部數(shù)據(jù)的概況 它允許靈活地獲取這些數(shù)據(jù) 它形成一個(gè)控制自動催帳及自動支付交易的數(shù)據(jù)庫a) 結(jié)構(gòu)主記錄的三部分式結(jié)構(gòu)能靈活地描繪出一項(xiàng)作業(yè)中的不同組織結(jié)構(gòu)：1. 一般性數(shù)據(jù)：這是與每一個(gè)公司代碼和公司中每一個(gè)銷

29、售部門都同樣有關(guān)的數(shù)據(jù)2. 公司代碼的數(shù)據(jù)：這是反映公司專有的，與客戶間協(xié)議的數(shù)據(jù)。3. 銷售數(shù)據(jù)：這是有關(guān)公司各銷售部門和銷售渠道的不同特性的數(shù)據(jù)?？蛻粢话銛?shù)據(jù)：客戶編號：0000001名稱：XXX有限公司公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000催帳程序：100銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0001定單處理：001公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：2000催帳程序：200銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0002定單處理：002客戶主記錄結(jié)構(gòu)示意圖一般性數(shù)據(jù)包括地址、電信數(shù)據(jù) (電話、電傳、傳真 )、有關(guān)客戶的一般資料 (工廠數(shù)、行業(yè)、集團(tuán)歸屬 )以及銀行詳情。公司代碼數(shù)據(jù)包括支付條款和日期等各個(gè)公司各自與客戶間的協(xié)議數(shù)據(jù)，如：

30、 用于自動支付交易 (銀行托收 )的數(shù)據(jù) 用于信函的 (帳號及客戶所有地負(fù)責(zé)人 ) 的數(shù)據(jù) 用于自動催款過程的數(shù)據(jù)此外，總分類帳會計(jì)的統(tǒng)馭科目是在公司的層次上指明的。這個(gè)總分類帳科目的交易數(shù)字在客戶明細(xì)科目中記帳時(shí)自動更新，保持總分類帳和明細(xì)分類帳的一致。有關(guān)定單處理、裝運(yùn)、及發(fā)票等資料可在銷售專用的數(shù)據(jù)中找到。這一點(diǎn)在關(guān)于銷售與分銷模塊的相應(yīng)介紹中有詳盡得多的說明。客戶主記錄的結(jié)構(gòu)能支持一致地、無冗余地使用會計(jì)及銷售數(shù)據(jù)。b) 編輯主記錄編輯客戶主記錄時(shí)分別有各種功能供使用，以便創(chuàng)建、更改和顯示。這些功能的授權(quán)是根據(jù)員工的責(zé)任范圍來批準(zhǔn)的。每一個(gè)新的客戶主記錄都必須分配給一個(gè)客戶科目組。屬于

31、同一客戶科目組的客戶具有： 相同的編號范圍和方法：每一個(gè)客戶主記錄都由系統(tǒng) (內(nèi)部編號) 或用戶 (外部編號) 賦給一個(gè)唯一的編號。該編號在該客戶科目組的編號范圍內(nèi)。無論用哪一種方法系統(tǒng)都保證每個(gè)科目編號只被指定一次。 相同的界面布置：當(dāng)處理客戶主記錄時(shí)用戶可決定哪些資料必須或可以被輸入，而不必需的資料可以從用戶界面中清除。當(dāng)用戶建一個(gè)新的客戶主記錄時(shí)，系統(tǒng)將顯示該客戶所在的客戶科目組的界面布置。用戶只需要輸入公司需用于處理交易的那些資料。給客戶開發(fā)票集成地使用SAP的銷售及財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)，開票系統(tǒng)就能準(zhǔn)備好發(fā)票，并生成財(cái)務(wù)憑證將它記帳。來自另一個(gè) R/3 開票系統(tǒng)的發(fā)票也可以通過接口轉(zhuǎn)至?xí)?jì)，

32、然后這些發(fā)票就被記帳。只有不是在 R/3 系統(tǒng)中創(chuàng)建的發(fā)票才必須人工輸入。向客戶開票的功能將在 R/3 系統(tǒng)銷售與分銷模塊詳細(xì)闡述。收款處理收到客戶的貨款，應(yīng)作清應(yīng)收款處理。根據(jù)該筆貨款的參考信息（如日期發(fā)票號等）在該客戶的所有未清項(xiàng)內(nèi)找到相應(yīng)的應(yīng)收款并清帳處理。如果沒有客戶的明確指示，收款所清結(jié)的未清發(fā)票可以由系統(tǒng)自動地選擇 (不用輸入查尋條件 )。系統(tǒng)確定那些最接近支付金額的行項(xiàng)目，或者用另一種辦法，按項(xiàng)目的到期日將金額加以分配。系統(tǒng)會為收取的費(fèi)用自動生成一個(gè)分開的收款憑證行項(xiàng)目。人工收款可以用任何一種貨幣進(jìn)行。任何匯率的差異都自動記帳。收款結(jié)算可以包含定金，也可以把即是客戶又是供應(yīng)商的到

33、期未清應(yīng)付行項(xiàng)目考慮進(jìn)去。如果一張發(fā)票將只部分地被支付，R/3 系統(tǒng)提供有兩種方法以供選擇： 剩余法：該發(fā)票將被結(jié)清，同時(shí)生成一個(gè)新的未清項(xiàng)目，該未清項(xiàng)目的金額為該發(fā)票的未清余額。 部分收付法：該發(fā)票不被結(jié)清，部分收款記帳之后，在發(fā)票上保留一個(gè)仍須付款的標(biāo)記。付款通知單付款通知單是客戶在付款時(shí)出具的，告知收款方該筆付款將支付那些未清發(fā)票的通知。使用付款通知單，就允許在收款結(jié)清時(shí)自動尋查未清發(fā)票項(xiàng)目并自動賦值。付款通知單在 SAP系統(tǒng)中是以幾種不同的方式生成的： 已經(jīng)以書面形式存在的付款通知單可用人工輸入。 在處理對帳單、支票存入業(yè)務(wù)、或鎖箱數(shù)據(jù)等時(shí)均會自動生成一個(gè)支付通知單。如果由于有差值而不

34、可能直接結(jié)清未清項(xiàng)目，它就保存詳細(xì)資料。 作為接受付款的一部分，由人工處理未清項(xiàng)目的時(shí)候，項(xiàng)目的當(dāng)前處理狀態(tài)可用付款通知單的形式加以表明。 付款通知單可以用 EDI (電子數(shù)據(jù)交換接口 ) 轉(zhuǎn)入SAP系統(tǒng)。不同于選取資料然后處理未清項(xiàng)目，只需要指出付款通知單號碼。如果付款通知單和未清項(xiàng)目之間存在差異，系統(tǒng)就自動生成剩余項(xiàng)目和帳面付款。特殊帳務(wù)有時(shí)侯對于該客戶的某些帳務(wù)是需要特別處理的，如預(yù)收款和應(yīng)收票據(jù)等，它雖然與該客戶相關(guān)，但在財(cái)務(wù)會計(jì)總分類帳記帳中并不是記在客戶主記錄所連接的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)馭科目（如應(yīng)收帳款）中，而應(yīng)記入預(yù)收款或應(yīng)收票據(jù)的總帳科目中 這些特殊業(yè)務(wù)在 R/3 系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳

35、標(biāo)記指出。用戶可以與客戶的一般應(yīng)收項(xiàng)目一起處理特殊的總分類帳業(yè)務(wù)，也可以單獨(dú)處理它們。系統(tǒng)有合適的功能以處理 R/3 財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)收帳款會計(jì)核算中的特殊會計(jì)業(yè)務(wù)(定金、匯票、擔(dān)保)。這些功能保證了資產(chǎn)負(fù)債表的準(zhǔn)確性。用戶可以添加特殊業(yè)務(wù)的種類，并對所有特殊業(yè)務(wù)的記帳和處理進(jìn)行設(shè)置。R/3 系統(tǒng)的特殊業(yè)務(wù)功能能幫助大唐電信科技股份有限公司對特殊帳務(wù)進(jìn)行管理。計(jì)提個(gè)別壞帳準(zhǔn)備也是特殊交易的一種。計(jì)提個(gè)別壞帳準(zhǔn)備是在逐筆分析應(yīng)收帳款時(shí)對個(gè)別應(yīng)收帳款計(jì)提的有針對性的壞帳準(zhǔn)備。在對客戶余額進(jìn)行分析的時(shí)候，可以清楚知道為該客戶計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備的金額。憑證和科目的處理當(dāng)業(yè)務(wù)往來被記帳到一個(gè)科目，系統(tǒng)就自動更新科

36、目余額。系統(tǒng)也記下憑證中的哪些項(xiàng)目已被記帳到這個(gè)科目中。因此，任何科目的科目余額和各行項(xiàng)目均可以檢查。科目余額科目余額提供一個(gè)按期間、分成借方或貸方的交易數(shù)字概況。與此類似，每個(gè)期間的營業(yè)額和特殊的總分類帳業(yè)務(wù)如定金及該會計(jì)年度的應(yīng)付匯票等均可一目了然。這里，用戶就可以直接進(jìn)入行項(xiàng)目的顯示。行項(xiàng)目顯示行項(xiàng)目顯示提供一個(gè)科目的未清和已結(jié)清項(xiàng)目的概況。用戶可以指定各個(gè)項(xiàng)目的哪些資料出現(xiàn)在屏幕上。例如，一位用戶可能對支付條款有興趣。而另一位可能對行項(xiàng)目的催帳數(shù)據(jù)更感興趣。在行項(xiàng)目顯示中可以使用范圍廣泛的合計(jì)和選擇功能。例如，可使用合計(jì)功能對每一種憑證類型計(jì)算合計(jì)值，以分別顯示每種憑證類型的行項(xiàng)目；可

37、使用尋查功能，使不必要的項(xiàng)目不顯示。用于科目分析的其它選項(xiàng)包括： 欠款天數(shù) (按過期的天數(shù) ) 凈值/現(xiàn)金折扣概況 顯示支付行為 顯示信貸限額單科目顯示使用戶能快速、高效地找到全部所需的憑證。催款通知經(jīng)常有客戶不能及時(shí)支付到期的貨款，此時(shí)就應(yīng)發(fā)出催款通知提醒他們有未清的債務(wù)。催款由催款程序自動處理。該程序決定： 將被催款的客戶和到期項(xiàng)目 該客戶的催款等級 基于催款等級的催款通知信函同催款通知一道，其它類型的信函也可以由系統(tǒng)生成。這包括以下寄給客戶的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告： 收款通知 信件形式的對帳單和未清項(xiàng)目清單 一般信件 余額確認(rèn)書 憑證摘要 匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單 利息計(jì)算處理客戶和憑證時(shí)用戶可以提出信函申請

38、。信函可以在某些指定環(huán)節(jié)自動生成，或者由人工啟動。a) 收款通知系統(tǒng)自動生成收款通知，告訴客戶哪些未清項(xiàng)目已收到他們的付款并已結(jié)清。如果結(jié)清時(shí)出現(xiàn)差值，則要求業(yè)務(wù)伙伴澄清或?yàn)橹犊睢Ｈ绻呀?jīng)收款而尚未結(jié)清相關(guān)未清項(xiàng)目，則要求客戶說明該項(xiàng)付款將結(jié)清哪些未清項(xiàng)目。b) 對帳單和未清項(xiàng)目清單用戶對帳單用于對帳，并為客戶提供以下信息： 結(jié)轉(zhuǎn)的余額 所選期間的全部項(xiàng)目 科目的期末余額未清項(xiàng)目清單是對帳單的特殊形式。它是為對帳或提供信息目的而寄給客戶的。有時(shí)候，這個(gè)清單也用作催款單。直到要求的到期日之前的未清項(xiàng)目都可從這個(gè)清單中看出。如果分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)包括在致總部的信函中，則它們的地址將列在信函末尾。c)

39、一般信件一般信件包括個(gè)別信件和標(biāo)識信件。個(gè)別信件允許客戶輸入個(gè)別的文本。文本是分別保存的。系統(tǒng)自動決定屬于客戶的信息，如地址。標(biāo)準(zhǔn)信件能使用預(yù)先定義的文本，系統(tǒng)自動決定地址等屬于客戶的資料。例如，用戶可以發(fā)一封標(biāo)準(zhǔn)信件客戶，通知客戶用戶會計(jì)部門中有的人事變動。d) 余額確認(rèn)書余額確認(rèn)書用于在審計(jì)過程中與客戶的對帳。例如，可以首先決定那些余額最多的客戶，為這些客戶生成余額確認(rèn)書；然后可以用選擇和隨機(jī)選擇等方式在剩余客戶中選出數(shù)量有代表性的一批客戶，為他們生成余額確認(rèn)書。e) 憑證摘要用憑證摘要，用戶可以告知你的客戶某一特別的行項(xiàng)目 (例如，貸項(xiàng)憑證)。系統(tǒng)會記錄下哪些憑證行項(xiàng)目曾被選擇。f) 匯

40、票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單如果客戶用匯票支付了發(fā)票，則生成一個(gè)匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單，同時(shí)自動生成信函，告知客戶被收取了哪些費(fèi)用。g) 利息計(jì)算可生成前有關(guān)利息數(shù)據(jù)的信函。該數(shù)據(jù)涉及： 行項(xiàng)目利息計(jì)算：向已經(jīng)超期的行項(xiàng)目，或者凈支付在到期日后才付完的項(xiàng)目，收取利息。 科目利息計(jì)算：利息由科目余額中收取。例如可以用這種方法計(jì)算雇主借款科目的利息。在這兩種情況下，都生成有結(jié)算信息的附信，系統(tǒng)配備有為此目的的信件，用戶可以對它進(jìn)行修改。h) 內(nèi)部憑證內(nèi)部憑證使用戶能夠生成具有全部已輸入系統(tǒng)的字段的完整憑證。如果沒有原始憑證的話，這種內(nèi)部憑證可以用作內(nèi)部使用的憑證。報(bào)表R/3 應(yīng)收帳款模塊提供大量關(guān)于客戶的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，這

41、些報(bào)表可以打印出來，或者直接在屏幕上顯示。原則上，報(bào)表系統(tǒng)是這樣的設(shè)定：所有報(bào)表都可以并行地運(yùn)行。打印時(shí)，用戶可以選擇先將此信息存儲在一個(gè)暫存文件中。此后，用戶可以決定該數(shù)據(jù)是否要，以及在何處進(jìn)行物理輸出。a) 主記錄清單主記錄清單是查詢客戶主記錄資料的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，并有許多選擇條件。選擇條件包括按郵政編碼的報(bào)表，或按統(tǒng)馭科目的報(bào)表。用戶可以指定將打印到清單中的字段。例如，可以生成只有客戶地址信息的清單，或包括銀行信息的清單。用戶也可以得到一個(gè)包括客戶主記 錄中全部字段的清單。b) 客戶分析客戶分析是分析客戶行項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。例如，對于任何指定到期日都可以制出一個(gè)未清項(xiàng)目的清單。對于未清項(xiàng)目還能做

42、各種分析，例如帳齡分析。R/3 系統(tǒng)應(yīng)收帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報(bào)表功能使大唐電信科技股份有限公司可從不同角度、多個(gè)側(cè)面查詢債權(quán)掛帳及收款信息，可進(jìn)行帳齡分析，還可查詢每筆業(yè)務(wù)明細(xì)以及客戶欠款余額等，生成靈活、豐富的報(bào)表財(cái)務(wù) ?？蛻粜刨J管理客戶信貸管理提供了一種選擇，根據(jù)對客戶信用程度的評估，決定是否接受訂貨。這是通過信貸限額來實(shí)行的。這個(gè)限額在財(cái)務(wù)會計(jì)和已記帳銷售中檢查，如果超過了這個(gè)限額，系統(tǒng)就發(fā)出一個(gè)警告或一個(gè)差錯(cuò)信息，這決定于系統(tǒng)的設(shè)置。憑證可以被記帳，其它的操作可以繼續(xù)。信貸限額可定為不同的等級。信貸限額利用“信用控制區(qū)域”來分配和監(jiān)測。一個(gè)信用控制區(qū)域由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組

43、成。如果已經(jīng)設(shè)置了一個(gè)信用控制區(qū)域，而且已為客戶規(guī)定了預(yù)值，那么在設(shè)置客戶主記錄時(shí)信貸數(shù)據(jù)就被自動設(shè)置。a) 分配信貸限額可以對特定客戶或若干客戶分配一個(gè)信貸限額。為了將客戶按業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類并啟動相應(yīng)的檢查，用戶可以為客戶設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)等級。風(fēng)險(xiǎn)等級規(guī)定了在訂貨過程中要進(jìn)行哪些檢查。此外，客戶可以按行業(yè)、國別合并成組。單個(gè)信用限額：區(qū)域A4,000區(qū)域B5,000區(qū)域C4,000區(qū)域D6,000總體信用限額：10,000最大單個(gè)信用限額：7,000客戶信用限額示例客戶：XXXXX信用控制區(qū)域?qū)θ魏我粋€(gè)客戶可以設(shè)不同層次的信用限額： 總體信用限額。該客戶在所有信用控制區(qū)域中所得到的信貸總數(shù)不能超過此總體

44、信用限額。 最大單個(gè)信用限額。該客戶在任何一個(gè)信用控制區(qū)域中所得到的信貸金額不能超過最大單個(gè)信用限額。 單個(gè)信用限額。單個(gè)信用限額規(guī)定了該客戶在單個(gè)信用控制區(qū)域中的信用限額。假設(shè)該示例客戶在信用控制區(qū)域 A、B、C 中已分別獲得信貸金額 3,000、4,000、2,000，當(dāng)它希望再在信用控制區(qū)域 D 中獲得信貸金額 3,000 時(shí)，系統(tǒng)將提示該客戶已超出總體信用限額。b) 監(jiān)控信貸限額對信用控制區(qū)中的每一個(gè)客戶，系統(tǒng)計(jì)算并顯示以下數(shù)據(jù)： 來自銷售的未驗(yàn)明有爭議的應(yīng)收款 來自特殊交易的與信貸限額有關(guān)的應(yīng)收款，例如定金 定單 價(jià)值，由未清單、未清發(fā)貨、和未清發(fā)票組成 總負(fù)債 (其它的總和 )所顯

45、示的總負(fù)債當(dāng)發(fā)票被記帳時(shí)自動增加而當(dāng)收到付款時(shí)就減少。如果總負(fù)債超過了信用控制區(qū)中客戶的信貸限額，系統(tǒng)就提供一個(gè)警告。但是，仍然可以輸入發(fā)票。信貸 限額被超過的日期由系統(tǒng)記錄。信貸限額以控制區(qū)域單獨(dú)信貸限額貨幣維護(hù)。該貨幣與本位幣無關(guān)。系統(tǒng)將金額加以換算以更新信貸限額。這并不影響交易額更新與記帳。c) 顯示及分析功能系統(tǒng)用各種功能來支持信貸限額的監(jiān)測。在任何時(shí)候用戶都可了解當(dāng)前的概況。用戶可以顯示關(guān)于一個(gè)客戶的下列數(shù)據(jù)： 主記錄中的變動 帳齡最長的到期未清項(xiàng)目 客戶的定單價(jià)值，分為未清單、未清發(fā)貨和未清發(fā)票 最后一次付款 行項(xiàng)目 催款和付款數(shù)據(jù)為了使反應(yīng)迅速靈活，系統(tǒng)提供了多種分析選擇?？蛻艨?/p>

46、以按營業(yè)額和付款行為來分 析。用戶可以從信貸管理進(jìn)入財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)?？梢赃M(jìn)行到期日分析、對付款行為的進(jìn)一步評價(jià)、或者DSO指標(biāo) (日銷售未清指標(biāo) )的計(jì)算。數(shù)據(jù)可以隨意壓縮或擴(kuò)展 (從未清項(xiàng)目顯示到客戶的信貸管理數(shù)據(jù) )。評估也可以用圖形來準(zhǔn)備和描述。為了資料或文檔的目的，可以從行項(xiàng)目顯示、科目分析、及信貸管理開始，建立信貸記錄表。這個(gè)表包含以下數(shù)據(jù)： 地址和通信數(shù)據(jù) 信貸限額，上次通知客戶的日期 來自信貸管理主記錄的字段 未清發(fā)貨、發(fā)票及定單的合計(jì) 余額、欠款天數(shù)、客戶的稅款、以及付款行為 集成使用會計(jì)和銷售，就可以從信貸管理中顯示和編輯銷售憑證。d) 定單接收和發(fā)貨中的信貸控制為了確保用戶的

47、信貸限額不被超過，在收到定單的當(dāng)時(shí)和以后臨發(fā)貨之前，都有必要進(jìn)行信貸檢查。集成地使用銷售及分銷子系統(tǒng)，就能進(jìn)行自動信貸審核，其中也可以描述復(fù)雜的生效規(guī)則。根據(jù)客戶被指定的風(fēng)險(xiǎn)等級，實(shí)行下列檢查： 統(tǒng)計(jì)的信貸限額檢查 考慮到發(fā)貨截止日和到期日的動態(tài)信貸限額檢查 其它信息可作為信貸審查用的附加輸入值，包括： 憑證價(jià)值 支付條款等關(guān)健性字段的變化 超期項(xiàng)目的結(jié)構(gòu) 大唐電信科技股份有限公司的要求R/3 系統(tǒng)的客戶信貸管理功能，結(jié)合其他功能，可以完全滿足大唐電信科技股份有限公司可對客戶信用分析處理要求。應(yīng)付帳款模塊概述R/3 財(cái)務(wù)會計(jì)模塊應(yīng)付帳款會計(jì)核算保存和管理所有供應(yīng)商的會計(jì)數(shù)據(jù)，它直接與采購系統(tǒng)集

48、成。當(dāng)業(yè)務(wù)部門作發(fā)票校驗(yàn)或收貨時(shí)，系統(tǒng)自動產(chǎn)生會計(jì)憑證。應(yīng)付帳款會計(jì)核算實(shí)時(shí)地同總分類帳集成。所有對供應(yīng)商帳戶的記帳也將同時(shí)被記入總分類帳。交易更新各個(gè)總帳科目 (如應(yīng)付款及定金 )。靈活的科目分析功能和到期日預(yù)測為用戶提供了單個(gè)供應(yīng)商科目現(xiàn)狀的概覽。在信函方面，系統(tǒng)允許用戶將余額確認(rèn)書、利息結(jié)算及其它通知等按不同的公司個(gè)別處理。該系統(tǒng)與現(xiàn)金管理和預(yù)測系統(tǒng)的直接連接是流動規(guī)劃的一個(gè)有價(jià)值的工具供應(yīng)商主記錄供應(yīng)商主記錄包含公司與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)關(guān)系所需要的全部數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)控制著記帳業(yè)務(wù)也控制著記帳數(shù)據(jù)的處理。會計(jì)部門和采購部門都需使用這個(gè)主記錄。供應(yīng)商主記錄在系統(tǒng)中是集中存儲的。這就保證了數(shù)據(jù)了一

49、致性、實(shí)時(shí)性和無冗余。供應(yīng)商記錄提供： 某些供應(yīng)商全部數(shù)據(jù)的概況 靈活的數(shù)據(jù)獲取 用于控制支付業(yè)務(wù)并表現(xiàn)業(yè)務(wù)過程的基準(zhǔn)數(shù)據(jù) (初始發(fā)票記帳 )供應(yīng)商主記錄是管理與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)聯(lián)系的一種靈活的方法，供應(yīng)商主記錄的靈活設(shè)計(jì)能很好地適應(yīng)特殊需要 (如一次性交易 )。a) 結(jié)構(gòu)每一個(gè)主記錄都包含三類數(shù)據(jù)。它幫助用戶說明特定操作中的不同組織結(jié)構(gòu)： 一般數(shù)據(jù)：對每個(gè)公司代碼及公司采購部門都同樣適用的數(shù)據(jù) 公司代碼數(shù)據(jù)：反映各個(gè)公司與供應(yīng)商間特殊安排的數(shù)據(jù) 采購部門數(shù)據(jù)：隨各個(gè)公司的采購部門的不同而不同的數(shù)據(jù)。一般數(shù)據(jù)包括地址和電信數(shù)據(jù) (電話、傳真及電傳的資料 )、供應(yīng)商的一般資料 (集團(tuán) 公司、行業(yè)分支

50、 )，也包括銀行詳情。公司代碼數(shù)據(jù)包括公司關(guān)于支付業(yè)務(wù)。催款程序和信函資料等規(guī)定。這一數(shù)據(jù)包括達(dá)成協(xié)議的支付條款和支付方法 (用支票、電匯、或者匯票 )。此外，通過統(tǒng)馭科目建立起與總帳的連接。這個(gè)總分類帳科目中的余額在記帳到供應(yīng)商明細(xì)科目時(shí)就會自動更新。采購部門數(shù)據(jù)包括查詢、定單、及發(fā)票核查等資料。只有當(dāng)使用 SAP 系統(tǒng)的采購功能時(shí)用戶才會需要這些數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可以在用戶需要的任何時(shí)候加入或修改。關(guān)于這個(gè)功能的詳細(xì)資料請見有關(guān)物料管理系統(tǒng)模塊的介紹。在已經(jīng)集成了 SAP 財(cái)務(wù)會計(jì)和物料管理模塊的系統(tǒng)中，用戶可以單獨(dú)建立供應(yīng)商主記錄中的各類數(shù)據(jù)，也可同時(shí)建立供應(yīng)商主記錄的所有數(shù)據(jù)。它們可以如下

51、進(jìn)行： 在公司代碼層次上分別完成 在采購區(qū)域?qū)哟紊戏謩e完成 同時(shí)在公司代碼和采購區(qū)域的層次上集中地完成。供應(yīng)商一般數(shù)據(jù)：供應(yīng)商編號：0000001名稱：XXX有限公司公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000付款方式：支票采購數(shù)據(jù)：采購部門：0001定單處理：001公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：2000付款方式：銀行轉(zhuǎn)帳采購數(shù)據(jù)：采購部門：0002定單處理：002供應(yīng)商主記錄結(jié)構(gòu)示意圖按照用戶的組織結(jié)構(gòu)，這個(gè)特點(diǎn)使用戶能集中保存供應(yīng)商的數(shù)據(jù)。用戶可以允許采購部門和會計(jì)部門都能處理供應(yīng)商主記錄的一般數(shù)據(jù)，而其他數(shù)據(jù)由各部門分別處理。供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的格式有助于保證采購和會計(jì)部門所使用的供應(yīng)商數(shù)據(jù)是一致的并且無冗

52、余。b) 處理主記錄為了處理供應(yīng)商主記錄，系統(tǒng)提供了創(chuàng)建、更改、和顯示功能。用戶可以根據(jù)員工的職責(zé)處理這些功能的授權(quán)。例如，一組指定的員工將只能顯示數(shù)據(jù)，另一組則允許 創(chuàng)建和更改數(shù)據(jù)。創(chuàng)建供應(yīng)商主記錄由于有多層共享數(shù)據(jù)，所以它的創(chuàng)建可以在多個(gè)層次上。采購部門創(chuàng)建并維護(hù)總體數(shù)據(jù)和大量的采購數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門則維護(hù)會計(jì)數(shù)據(jù)。當(dāng)然也可以一次性創(chuàng)建。更改數(shù)據(jù)用戶決定哪些字段可以在以后更改。例如，可以設(shè)置統(tǒng)馭科目不能被更改。用戶隨時(shí)都可以直接進(jìn)入用戶想更改的區(qū)域。系統(tǒng)會記下所有作過的更改，所以用戶任何時(shí)候都能看到更改過程的一個(gè)概況。顯示數(shù)據(jù)顯示功能也使用戶能夠只進(jìn)入那些用戶感興趣的區(qū)域。用戶可從顯示轉(zhuǎn)入更改

53、功能，也可以調(diào)出另一個(gè)主記錄來顯示或更改。可設(shè)置的、易于使用的用戶界面使用戶能方便快捷地編輯和管理主記錄。R/3系統(tǒng)能根據(jù)用戶的工作分配設(shè)置不同的授權(quán)來控制對主記錄的創(chuàng)建/更改/顯示，使系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)信息既正確又安全SAP R/3 系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊既能完全滿足大唐電信科技股份有限公司對供應(yīng)商自然情況、歷史往來情況及債務(wù)余額等情況進(jìn)行綜合管理和分類管理的要求，又可以幫助大唐電信建立有效的采購數(shù)據(jù)庫。支付在SAP 系統(tǒng)中可以有二種支付方式：a) 自動付款如果用戶與銀行可以實(shí)行連接，可以讓系統(tǒng)運(yùn)行自動付款程序。自動對應(yīng)付帳搜索，把到期的應(yīng)付款付出并產(chǎn)生支付會計(jì)憑證。如果未與銀行實(shí)行連接，可以運(yùn)行自動付

54、款程序，產(chǎn)生付款建議書，系統(tǒng)會把到期的應(yīng)付款列成清單，用戶再安排付款。b) 人工付款用戶也可以人工逐筆付款，并輸入付款憑證。特別總帳業(yè)務(wù)在對供應(yīng)商的付款業(yè)務(wù)中，會有預(yù)付款，定金，應(yīng)付票據(jù)等業(yè)務(wù)，它與供應(yīng)商相關(guān)，但此類業(yè)務(wù)的金額與供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)下的應(yīng)付帳款（主記錄中的統(tǒng)馭科目）在資產(chǎn)負(fù)債表中屬于不同性質(zhì)的或不同類別的。這些特殊業(yè)務(wù)在 R/3 系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳標(biāo)記指出。憑證和帳戶的處理a) 供應(yīng)商科目余額供應(yīng)商科目余額表示出每一指定期間與該供應(yīng)商交易數(shù)字的概況，它分成借項(xiàng)和貸項(xiàng)。用戶可以容易地看到各期間的營業(yè)額，也可以看到整個(gè)會計(jì)年度的特殊營業(yè)額 (定金、匯票等)。用戶可以立即進(jìn)入屏幕上所顯

55、示的項(xiàng)目。b) 供應(yīng)商科目行項(xiàng)目用戶可以按用戶喜歡或要求的方式設(shè)置供應(yīng)商科目行項(xiàng)目的顯示。這使用戶可以按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將項(xiàng)目范圍限制到一個(gè)更易管理的數(shù)量。用戶可以顯示個(gè)別項(xiàng)目或者顯示總計(jì)。系統(tǒng)還備有對查功能，它使用戶能夠顯示清單的某些部分。對帳單系統(tǒng)提供多種方式來分析供應(yīng)商帳戶。例如，用戶可以產(chǎn)生信件形式的對帳單和未清項(xiàng)清單帳戶確認(rèn)書，供應(yīng)商對帳單用于對帳，或者用來獲得業(yè)務(wù)伙伴的信息。對帳單指出起始余額、選定時(shí)段內(nèi)的所有項(xiàng)目、以及最終余額。內(nèi)部憑證使用戶將已輸入系統(tǒng)的憑證完整地輸出。當(dāng)用戶沒有原始憑證時(shí)，或者需要內(nèi)部流通的憑證時(shí)，都可以使用內(nèi)部憑證。報(bào)表雖然用戶可以進(jìn)行多種在線評估，但即使在 R

56、/3 財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)中用戶也會需要制作某些報(bào)表復(fù)制件。用戶可以在線運(yùn)行所有報(bào)表。用戶將報(bào)表輸出送入屏幕或者打印機(jī)。如果用戶將輸出送入打印機(jī)，用戶可將報(bào)表保存在一個(gè)暫存文件中， 并商定以后是否要輸出，和向哪里輸出。a) 主記錄清單系統(tǒng)提供若干主記錄信息評估和選擇條件，這包括按郵政編碼和按統(tǒng)馭科目評估。用戶可以指定該清單中打印的字段數(shù)目。在調(diào)出報(bào)表時(shí)，用戶也可以在一定程度上影響將清單分類的方式。b) 供應(yīng)商分析系統(tǒng)備有一些為供應(yīng)商項(xiàng)目提供的報(bào)表。例如，用戶可以選定的一個(gè)結(jié)帳日期寫出一 份未清項(xiàng)目的清單。R/3 系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報(bào)表功能能完全滿足大唐電信科技股份有限公司應(yīng)付帳帳

57、務(wù)分析會計(jì)需求。固定資產(chǎn)會計(jì)核算概述在SAP R/3財(cái)會子系統(tǒng)中的資產(chǎn)模塊，能處理資產(chǎn)的購置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)。在以上的資產(chǎn)處理業(yè)務(wù)中可以按法定方法進(jìn)行折舊處理，并與總帳相集成自動產(chǎn)生會計(jì)憑證，也可以根據(jù)自定義的許多折舊和評估的方法，對資產(chǎn)進(jìn)行不同的折舊、估算利息方面的處理，以滿足內(nèi)部管理的需要，而這些處理的信息并未在外部會計(jì)中反映，這些功能為用戶提供了由于對資產(chǎn)價(jià)值的不同處理帶來管理影響的估計(jì)。為實(shí)現(xiàn)靈活的管理，SAP R/3系統(tǒng)使用了如下工具以實(shí)現(xiàn)這些功能。折舊表及折舊范圍每個(gè)國家對資產(chǎn)管理的會計(jì)處理要求都是不一樣的，折舊表是帶有國家特性的折舊基礎(chǔ)，它至少包含一個(gè)折舊范圍，不同的折舊

58、范圍用于不同的管理目的。如用于正常折舊的折舊范圍，產(chǎn)生用于法定報(bào)表的折舊，與總帳直接集成。用于成本會計(jì)的折舊范圍，其產(chǎn)生的折舊只用于內(nèi)部管理的需要。 資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類是把資產(chǎn)分成不同的類別，在會計(jì)中，按性質(zhì)和折舊期限不同把資產(chǎn)分為幾類，不同的類別對應(yīng)于不同的總帳科目。不同的類別可以定義不同的屏幕格式和號碼間隔。資產(chǎn)交易在資產(chǎn)的生命周期中存在著許多影響資產(chǎn)值的交易。R/3為區(qū)分這些交易，定義了不同的交易類型，主要包括：創(chuàng)建主記錄、購置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、折舊、注銷、重新評估、內(nèi)部轉(zhuǎn)移。在每筆交易發(fā)生時(shí)，資產(chǎn)將被記入該資產(chǎn)記錄中，并自動記入事先定義的總帳科目。如果資產(chǎn)會計(jì)與管理會計(jì)模塊集成，則記帳業(yè)務(wù)更

59、新內(nèi)部訂單/項(xiàng)目、成本中心/利潤中心等科目。低值易耗品通常是按集中資產(chǎn)處理的。R/3系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可以按資產(chǎn)的數(shù)量或金額進(jìn)行管理。數(shù)量會根據(jù)資產(chǎn)交易的借/貸標(biāo)識進(jìn)行更新。a) 創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)主記錄是資產(chǎn)在系統(tǒng)中的基本管理數(shù)據(jù)，基于主記錄，可以記載該資產(chǎn)的生命周期和變化。如購置，折舊和報(bào)廢等。b) 購置集成的系統(tǒng)在創(chuàng)建了主記錄后，可以對該資產(chǎn)記帳，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)購入流程，可以從集成的物料模塊，應(yīng)付帳模塊或資產(chǎn)模塊處理購置業(yè)務(wù)。c) 折舊計(jì)算折舊并將其記入財(cái)務(wù)會計(jì)中的損益表科目是集成的資產(chǎn)會計(jì)的一項(xiàng)重要任務(wù)。系統(tǒng)可以定期運(yùn)行折舊，系統(tǒng)會按預(yù)先定義的科目記帳。對于每一折舊范圍，用戶可指定折舊必

60、須以哪些科目(公司代碼、成本中心、訂單)記帳，必須以何種周期記帳。系統(tǒng)也提供資產(chǎn)預(yù)計(jì)折舊，預(yù)計(jì)折舊不會引起資產(chǎn)會計(jì)中資產(chǎn)價(jià)值的調(diào)整和折舊帳戶的更正，只顯示信息。只有對折舊值記帳(必須定期執(zhí)行)，才會將預(yù)計(jì)折舊記入相應(yīng)科目中。通過這種方式實(shí)現(xiàn)了不同折舊方法并行處理的要求。在用戶必須人工確定折舊金額的情況下，將單獨(dú)輸入折舊數(shù)據(jù)，但相應(yīng)的總帳科目不能立即更新。在定期折舊記帳中才將相應(yīng)的金額以及自動計(jì)算的折舊一起轉(zhuǎn)帳到相應(yīng)科目中。d) 注銷注銷意味著取消記帳期間中所進(jìn)行的折舊。注銷在折舊超出允許的金額或未計(jì)劃折舊不再可用的情況下是必要的。用戶可人工記帳注銷。e) 資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)廢固定資產(chǎn)可能有各種原因。根