基金從業(yè)資格考試要點(diǎn)匯總必過(guò)版精編版

1、最新資料推薦1. 基金起源英國(guó)， 1868 年英國(guó)設(shè)立“海外及殖民地政府信托基金”2. 1924 年 3 月 21 日，“馬薩諸賽基金”在美國(guó)波士頓成立。第一支公司型 開(kāi) 放式基金3. 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)成立 1991 年 8 月 28 日。4. 2001 年 8 月，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)基金公會(huì)成立5. 2012.6.6 中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)成立6. 1998 年 3 月 27 日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)設(shè)立規(guī)模為 20 億的兩只封閉式基金 基金開(kāi)元，基金金泰 中國(guó)證券基金開(kāi)始7. 2001 年 9 月，我國(guó)第一只開(kāi)放式基金華安創(chuàng)新誕生8. 第一支封轉(zhuǎn)開(kāi)基金- 興業(yè)基金9. 2004.6.1, 證券投資基金法實(shí)

2、施10. 2012 年 12 月 28 日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)修訂后證券投資基金法于 2013 年 6 月 1 日正式實(shí)施。11.2014 年 12 月 15 日，基金業(yè)協(xié)會(huì)頒布了基金從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為自律準(zhǔn)則。12. 久期是指一只債券的加權(quán)到期時(shí)間。 它綜合考慮了對(duì)期時(shí)間、 債券現(xiàn)金流以及市場(chǎng)利率對(duì)債券價(jià)格的影響， 可以用以反映利率的微小變動(dòng)對(duì)債券價(jià)格的影響，因此是一個(gè)較好的債券利率風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)。、13. 資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)以公平價(jià)格售出的難易程度。14. 凈值增長(zhǎng)率對(duì)基金的分紅、 已實(shí)現(xiàn)收益、 未實(shí)現(xiàn)收益都加以考慮， 是最能有效地反映基金經(jīng)營(yíng)成果的指標(biāo)。15. 基金客戶服務(wù)原則包括客戶

3、至上原則、有效溝通原則、 安全第一原則、專業(yè)規(guī)范原則 。16. 基金客戶服務(wù)具有的特點(diǎn)包括專業(yè)性、規(guī)范性、持續(xù)性和時(shí)效性。17. 基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、 信息溝通和 內(nèi)部監(jiān)控 。18. 內(nèi)部控制的原則： 健全性 有效性 獨(dú)立性 相互制約性成本效益 原則19. 基金市場(chǎng)營(yíng)銷的特殊性包括規(guī)范性、服務(wù)性、專業(yè)性、持續(xù)性和適用性20. 基金銷售機(jī)構(gòu)在進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分時(shí)， 應(yīng)遵循的原則有 易入原則 可測(cè)原則 成長(zhǎng)原則 識(shí)別原則 利潤(rùn)原則21. 基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的要求， 遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則 ，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度22. 基金信息披露形

4、式應(yīng)遵循的原則包括規(guī)范性原則 易解性原則 易得性原 則23. 職業(yè)道德的作用有： （ 1 ）調(diào)整職業(yè)關(guān)系。（2 ）提升職業(yè)素質(zhì)。（3 ）促進(jìn)行業(yè)發(fā)展。、24. 職業(yè)道德具有特殊性、繼承性、規(guī)范性、具體性25. 基金監(jiān)管的基本原則包括： （ 一） 保障投資人利益原則 ; （ 二） 適度監(jiān)管原則;（三） 高效監(jiān)管原則 ; （四） 依法監(jiān)管原則 ; （五） 審慎監(jiān)管原則 ; （ 六） 公開(kāi)、 公平、公正監(jiān)管原則。26 .基金監(jiān)管的特征：全面性廣泛性連續(xù)性法定性強(qiáng)制性27 .基金職業(yè)道德教育的途徑包括崗前職業(yè)道德教育、崗位職業(yè)道德教育、基金業(yè)協(xié)會(huì)的自律、樹(shù)立基金職業(yè)道德典型、社會(huì)各界持續(xù)監(jiān)督28 .中

5、國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金托管人的監(jiān)管措施有：（1）責(zé)令整改措施。（2）取消托管資格措施。（3）對(duì)基金托管人職責(zé)終止的監(jiān)管措施。29 .中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)于公開(kāi)募集基金的基金份額登記機(jī)構(gòu)、基金估值核算機(jī)構(gòu)實(shí)行注冊(cè)管理，對(duì)于基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、基金評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)、基金信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行備案管理30 .證券交易所在監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)基金交易行為異常，涉嫌違法違規(guī)的，可以根據(jù)具體情況， 采取電話提示、警告、約見(jiàn)談話、公開(kāi)譴責(zé)等措施,并同 時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。31 .股票反映的是一種所有權(quán)關(guān)系，債券反映的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，基金反映的是 一 種信托關(guān)系32 .基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：建立并管理投資者基金份額賬戶；負(fù)責(zé)基金份 額

6、登記，確認(rèn)基金交易；發(fā)放紅利； 建立并保管基金投資者名冊(cè)33 .披露上市交易公告書(shū)的基金品種主要有封閉式基金、LOF和ETF以及分級(jí)基金子份額。34 .開(kāi)放式基金的登記業(yè)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定 的其他機(jī)構(gòu)辦理35 .債券基金通過(guò)分散投資可以有效避免單一債券可能面臨的較高的信用風(fēng)險(xiǎn)36 .契約型基金不具有法人資格，而公司型基金具有法人資格；契約型基金的投資者沒(méi)有管理基金資產(chǎn)的權(quán)利；公司型基金的投資者可以通過(guò)股東大會(huì)享有管理基金的權(quán)利。37 .基金市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)：基金銷售機(jī)構(gòu)、基金投資咨詢機(jī)構(gòu)、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等38 .股票型基金的股票投資比重必須在 8

7、0%以上，債券型基金的債券投資比重必須在80%以上。僅投資于貨幣市場(chǎng)工具的為貨幣市場(chǎng)基金39 .債券型基金的久期越長(zhǎng)，凈值對(duì)于利率變動(dòng)的波動(dòng)幅度越大，風(fēng)險(xiǎn)越高。40 .41 .保本型基金1 .本質(zhì)上是一種混合基金2 .通常會(huì)將大部分基金投資于與及基金到期日一致的債券保本期限在35年 期間不能贖回，而認(rèn)購(gòu)結(jié)束后申購(gòu)的基金份額一般不適用保本條款3 .風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)投資額=放大倍數(shù)*安全墊42 .封閉式基金的上市和交易1 .上市條件：合同期限在5年以上，金額不少于2億元，持有人不少 于 1000 人2 .交易原則：價(jià)格優(yōu)先時(shí)間優(yōu)先3 .費(fèi)率：不得高于成交金額的0.3%,起點(diǎn)5元，交易不收取印花稅。43 .

8、開(kāi)放式基金的上市和交易1.未知價(jià)原則股票債券基金的交易原則：金額申購(gòu)贖回原則？2. 貨幣市場(chǎng)基金的交易原則：確定價(jià)原則 份額申購(gòu)贖回原則3. 費(fèi)率：最高不超過(guò)1.5%4. 巨額贖回：凈贖回申請(qǐng)超過(guò)10% 可延期贖回，連續(xù)2 天發(fā)生時(shí)， 可暫停贖回，但不得超過(guò)20 個(gè)工作日44 . ETF 的特點(diǎn)：1. 被動(dòng)操作的指數(shù)型基金；2. 獨(dú)特的實(shí)物申購(gòu)、贖回機(jī)制（一般ETF 的最小申購(gòu)、贖回份額為 50萬(wàn)基金份額或其整數(shù)倍）；3. 實(shí)行一級(jí)市場(chǎng)與二級(jí)市場(chǎng)并存的交易制度。 規(guī)定了最小申購(gòu)、贖回份額，中小投資者被排斥在一級(jí)市場(chǎng)之外4. ETF 的復(fù)制效果更好、成本更低、買賣更方便，并可以進(jìn)行套利 交易 （

9、與傳統(tǒng)指數(shù)基金比）45 . ETF 聯(lián)接基金：1. 完全依附于主基金，2. 為中小投資者投資etf 提供了渠道， 1000 份起3. 不能套利定期定額的方式46 . QDII 基金認(rèn)購(gòu)的特點(diǎn)1. 基金管理人必須具備合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資 格、2. 基金管理人可以根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)確定份額面值的大小3. 可以用外幣認(rèn)購(gòu)47 . 分級(jí)基金：1. 分為母份額和 AB 子份額，風(fēng)險(xiǎn)收益特征各不相同。2. 可以在交易所上市，投資策略豐富3. 內(nèi)含衍生工具和杠桿特性48 . 分級(jí)基金份額認(rèn)購(gòu)的特點(diǎn)：募集方式分為合并募集和分開(kāi)募集、合并募集投資者可以以母基金代碼進(jìn)行認(rèn)購(gòu)、分開(kāi)募集僅限于證券型分級(jí)基

10、金。49 . 基金管理公司的條件：1. 注冊(cè)資本不低于 1 億元2. 主要法人股東凈資產(chǎn)不低于 2 億元，自然人股東不低于 3000 萬(wàn)元， 從 業(yè)十年以上3. 從業(yè)人員取得資格50 . 基金管理公司最高的決策機(jī)構(gòu)是投資決策委員會(huì)51 . 遵循基金份額持有人利益優(yōu)先是基金管理公司治理遵循的基本原則。52 . 我國(guó)開(kāi)放式基金的銷售體系以商業(yè)銀行代銷、證券公司代銷和基金管理公 司直銷為主53 . 商業(yè)銀行申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格：1. 最近 3 年內(nèi)沒(méi)有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰2. 公司及其主要分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金代銷業(yè)務(wù)的部門取得基金從業(yè)資 格的人員不少于該部門員工人數(shù)的 1/2 ，部門的

11、管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事 2年以上基金業(yè)務(wù)或 者5年以上 證券、金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷53 .基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。投資指令經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制部門的審核，確認(rèn)其合法合規(guī)與完整后方可執(zhí)行。54 .基金投資管理的首要目標(biāo)是努力按照基金合同約定實(shí)現(xiàn)與投資目標(biāo)相匹配的投資收益的過(guò)程。基金管理公司的投資管理部門主要包括投資部、研 究部以及交易部。研究-投資決策-投資執(zhí)行-績(jī)效評(píng)估及信息反饋-投資 組合調(diào)整”的循環(huán)55 .我國(guó)的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。56 .封閉式基金的收益分配每年不得少于

12、一次，年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%57 .封閉式基金當(dāng)年利潤(rùn)應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損，然后才可進(jìn)行當(dāng)年分配。若 基金投資的當(dāng)年發(fā)生虧損，則不進(jìn)行分配?；鸱峙浜?，基金份額凈值不能低于面值。封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。58 .基金銷售公司最需要關(guān)注的方面：公司本身的情況、影響投資者決策的因素以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)基金營(yíng)銷的監(jiān)管。59 .股票基金、債券基金的申購(gòu)贖回原則：未知價(jià)交易原則；金額申購(gòu)、份額 贖 回原則60 . ETF份額的申購(gòu)贖回原則：1 .場(chǎng)內(nèi)申購(gòu)贖回ETF采用份額申購(gòu)、份額贖回的方式；2 .場(chǎng)外生后贖回采用金額申購(gòu)、份額數(shù)對(duì)的方式；。61 .時(shí)問(wèn)題1 .在二級(jí)市場(chǎng)的凈值報(bào)

13、價(jià)上，ETF每15秒提供一個(gè)基金參考凈值，而LOF的凈值報(bào)價(jià)頻率要比ETF低，通常每一天只提供1次或幾次 基金 凈值報(bào)價(jià)。2 .基金的募集程序：申請(qǐng) 注冊(cè)發(fā)售合同生效3 .中國(guó)證監(jiān)會(huì)要在6個(gè)月內(nèi)對(duì)募集申請(qǐng)作出決定，簡(jiǎn)易程序上是 20個(gè)工 作日內(nèi)，分級(jí)基金不適用簡(jiǎn)易程序4 .基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起 6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行封閉式基金 份額 的發(fā)售。發(fā)售3日前要公布招募說(shuō)明書(shū)，我國(guó)募集期限一般不超過(guò)三個(gè)月5 .基金管理人應(yīng)在募集期限屆滿之日起 10日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn) 資，10日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)提交驗(yàn)資報(bào)告，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在3個(gè)工作日內(nèi) 予以確認(rèn)，確認(rèn)之日合同生效，次日發(fā)布生效公告6 .募集失敗，要在基金

14、募集期限屆滿后 30日內(nèi)返還投資者已繳納的 款 項(xiàng)，并加計(jì)銀行利息。7 .封閉式基金期限應(yīng)在5年以上，期滿后可申請(qǐng)延期，目前我國(guó)的封閉式基金存續(xù)期限一般為15年。8 .投資者T日提交認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)后，一般可于 T+2日后到辦理認(rèn)購(gòu)的網(wǎng)點(diǎn) 查 詢認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)的受理情況。9 .申購(gòu)份額通常在T+2日之內(nèi)確認(rèn)，確認(rèn)后的下一工作日就可以贖回10 . 開(kāi)放式基金封閉期不得超過(guò)3 個(gè)月，在封閉期內(nèi)不辦理贖回11 . 開(kāi)放式基金管理人應(yīng)在申購(gòu)贖回和開(kāi)放日前 3 個(gè)工作日前公告。12 . 開(kāi)放式基金每日公布單位資產(chǎn)凈值，每季度公布資產(chǎn)組合，每 6 個(gè)月結(jié)束之日起45 日內(nèi)公布變更的招募說(shuō)明書(shū)。13 . 中國(guó)證監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)干

15、部離職后 3 年內(nèi)，一般工作人員離職后 2 年內(nèi)， 不 得到與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的機(jī)構(gòu)任職14 . 基金銷售機(jī)構(gòu)對(duì)符合大額交易標(biāo)準(zhǔn)的，在 5 日內(nèi)向反洗錢中心報(bào)告基金銷售機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易或行為， 10 日內(nèi)向反洗錢中心報(bào)告15 . 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在向公眾分發(fā)基金宣傳推介材料之日起5 個(gè)工 作日內(nèi)，向其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在地證監(jiān)局報(bào)備。16 . 私募基金發(fā)生重大事項(xiàng)，在 10 日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告17 . 基金業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)在私募基金管理人登記材料齊備后的 20 個(gè)工作 日 內(nèi)，通過(guò)網(wǎng)站公告私募基金管理人名單及其基本情況的方式， 為 私募 基金管理人辦結(jié)登記手續(xù)。18 . ETF 份額自基金合同生效日后不

16、超過(guò)3 個(gè)月的時(shí)間開(kāi)始辦理贖回1.1. 南方保本基金的保本周期為 3 年20. 基金管理人的董事， 監(jiān)事和高級(jí)管理人員， 應(yīng)具有 3 年以上與其所 任職務(wù)相關(guān)的工作經(jīng)歷。21. 發(fā)起式基金的基金合同生效3 年后，若基金凈資產(chǎn)凈值低于 2 億元，基金合同自動(dòng)終止。22. 基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60 日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告每年結(jié)束后 90 內(nèi)，基金年度報(bào)告。23. 基金銷售機(jī)構(gòu)的客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年起， 至少保存1 5 年。基金客戶的交易記錄自交易記賬當(dāng)年記起至少保存 15 年24. 基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保存客戶交易端信息和開(kāi)戶資料電子化信息， 保 存期不得少于20 年25

17、. 對(duì)于基金管理公司的重大事項(xiàng)的報(bào)備， 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng) 當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起60 日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，并通知申請(qǐng)人26. 我國(guó)貨幣市場(chǎng)基金不得投資剩余期限超過(guò)397 天的債券， 投資組合的平均剩余期限不得超過(guò) 180 天。27. 投資者申購(gòu)基金成功后， 登記機(jī)構(gòu)一般在 T+1 日為投資者辦理增加 權(quán)益的登記手續(xù)，投資者在 T+2 日起有權(quán)贖回該部分的基金份額， 投 資者贖回基金份額成功后， 登記機(jī)構(gòu)一般在T+1 日為投資者辦理扣除權(quán)益的登記手續(xù)。28.1. 對(duì)一般基金，基金管理人應(yīng)當(dāng)在自受理基金投資者有效贖回申請(qǐng) 之日 起 7 個(gè)工作日內(nèi)支付贖回款項(xiàng)。29. 當(dāng)發(fā)生巨額贖回

18、（ 10% ）及部分延期贖時(shí)，基金管理人應(yīng)立即向中 國(guó) 證監(jiān)會(huì)備案， 在 3 個(gè)工作日內(nèi)在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息 披 露媒體公告，并說(shuō)明有關(guān)處理辦法62. 數(shù)量題：1 .公募基金注冊(cè)資金不低于 1億 公募基金主要股東為法人的，凈資 產(chǎn) 不低于2億，自然人的凈資產(chǎn)不低于 3000萬(wàn)2 . ETF聯(lián)接基金投資于目標(biāo)ETF的資產(chǎn)不得低于聯(lián)接基金資產(chǎn)凈值的90%。3 .設(shè)立基金管理公司，擬任的高級(jí)管理人員，業(yè)務(wù)人員不少于15人。4 .封閉式基金募集的份額達(dá)到準(zhǔn)予注冊(cè)規(guī)模的80沖上，并且基金份額有人人數(shù)達(dá)到200人以上，可辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。5 .非公開(kāi)募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格

19、投資者累計(jì)不得超過(guò)200人。超過(guò)了 200人，就構(gòu)成了公開(kāi)募集基金。6 .私募基金管理人保存私募基金投資決策，交易等方面的記錄，保 存期限自基金清算終止之日起不得少于 10年。7 .中國(guó)證監(jiān)會(huì)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或檢查時(shí)，不得少于 28 .基金管理公司實(shí)行獨(dú)立董事制度，其中獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3 09 .代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集基金份額 持有人大會(huì)，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。提前 30日公告10 .我國(guó)ETF的最小申購(gòu)和贖回的單位一般為 50萬(wàn)份或100萬(wàn)份。11 .基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤金額達(dá)基金份額凈值的0.5%時(shí)，被

20、認(rèn)定為基金的重大事件12 .基金管理公司變更持有5%以上股權(quán)的股東，變更公司的實(shí)際控制 人，或者變更其他重大事 項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) 在 60日內(nèi)批準(zhǔn)63.費(fèi)用和費(fèi)率題：計(jì)提的費(fèi)用：管理費(fèi)托管費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)持有人大會(huì)費(fèi)用信息披露費(fèi) 律師會(huì)計(jì)費(fèi)用基金交易費(fèi)用1 .管理費(fèi)：我國(guó)股票基金大部分按照 1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率般低于1%貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)率為0.33%2 .托管費(fèi)：股票型封閉式基金 0.25%,開(kāi)放式基金一般低于0.25%3 .認(rèn)購(gòu)費(fèi)：開(kāi)放式基金中的股票基金，在前端收費(fèi)模式下，費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)一般最高不超過(guò)1.5%。我國(guó)債券型基金的認(rèn)購(gòu)費(fèi)率認(rèn)購(gòu)費(fèi)通常在1%以

21、下，貨幣型基金的認(rèn)購(gòu)費(fèi)一般為004 .銷售服務(wù)費(fèi)：適用于貨幣市場(chǎng)基金（因?yàn)椴皇丈曩?gòu)贖回費(fèi)），計(jì)提 不 超過(guò)0.25%5 .申購(gòu)費(fèi)贖回費(fèi)：根據(jù)金額時(shí)間分段收費(fèi)，不超過(guò) 1.5%。貨幣市場(chǎng) 基金不收費(fèi)6 .交易費(fèi)：（印花稅交易傭金過(guò)戶費(fèi)經(jīng)手費(fèi)等）封閉式基金的交易傭金不得高于成交金額的0.3%,起點(diǎn)5元，交易不收取印花稅。7 .交易傭金：我國(guó)基金交易傭金不得高于成交金額的0.3%,起點(diǎn)為5元，由證券公司向投資者收取8 .我國(guó)的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。9 .對(duì)基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，免征營(yíng)業(yè)稅10 . 基金買賣股票

22、按照 0.1%的稅率征收印花稅， 2008 年 9 月 19 日 起，證券交易印花稅只對(duì)出讓方按0. I %稅率征收，對(duì)受讓方不 再征收64. 材料題：1. 注冊(cè)公開(kāi)募集基金， 由擬任基金管理人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交下列文件： 申請(qǐng)報(bào)告; 基金合同草案 ; 基金托管協(xié)議草案 ; 招募說(shuō)明書(shū)草案 ; 律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)2.65. 開(kāi)放式基金利潤(rùn)分配默認(rèn)的方式應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金分紅的方式66. 如果投資者認(rèn)為市場(chǎng)效率較強(qiáng)時(shí)， 可采取指數(shù)化的投資策略當(dāng)投資者認(rèn)為市場(chǎng)效率較低， 可采取積極的投資策略 （包括債券互換等） 當(dāng)投資 者對(duì)未來(lái)的現(xiàn)金流量有著特殊的需求時(shí)，可采用免疫和現(xiàn)金流匹配策略；67. 交易所

23、上市股票和權(quán)證以收盤(pán)價(jià)估值， 上市債券以收盤(pán)凈價(jià)估值， 期貨合 約以結(jié)算價(jià)格估值。68. 當(dāng)有充足理由表明按估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種公允價(jià)值時(shí)， 基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定， 按最能恰當(dāng)反映公允 價(jià)值 的價(jià)格估值。69. 本期利潤(rùn)是一個(gè)能夠全面反映基金在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的指標(biāo)。70. 與小規(guī)?；鹣啾?， 規(guī)模較大的基金的平均成本更低， 同時(shí)可以有效地減 少非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。 但是基金規(guī)模過(guò)大， 對(duì)可選擇的投資對(duì)象、 被投資股票 的流動(dòng)性等都有不利影響。71. 基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、 債券和權(quán)證，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本計(jì)量。72. 基金

24、資產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)作為公允價(jià)值變動(dòng)損益記入當(dāng)期損益73. 貨幣 市場(chǎng)基金的長(zhǎng)期收益率較低，并不適合長(zhǎng)期投資74. 國(guó)際上比較流行的投資組合保險(xiǎn)策略主要是 對(duì)沖保險(xiǎn)策略75. 辦理基金開(kāi)戶要求的個(gè)人投資者年齡為18 70 周歲具有完全民事行為能 力人76. 股票基金提供了一種長(zhǎng)期而高額的增值性， 但收益越高風(fēng)險(xiǎn)越大， 股票基金面臨較其他類型基金更高的投資風(fēng)險(xiǎn)，主要是非系統(tǒng)性和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)1.1. 稅盾效應(yīng)指利息在企業(yè)所得稅前支付，利息費(fèi)用可以減少企業(yè)應(yīng)繳的稅收。79. 優(yōu)先股的收入是固定的80. 可轉(zhuǎn)換債券：1. 特征： （ 1 ） 可轉(zhuǎn)換債券是含有轉(zhuǎn)股權(quán)的特殊債券； （ 2 ） 可轉(zhuǎn)換債券 有 雙重選擇權(quán)