票據(jù)、匯付、托收

1、1票據(jù)、匯付、托收12014年5月n“貨在MH370上，怎么辦？”“找不符點(diǎn)拒付啊”n“你有張良計(jì)，我有過(guò)墻梯”-與OFAC斗，其樂(lè)無(wú)窮n BPO，信用證的終結(jié)者？n現(xiàn)金結(jié)算n票據(jù)結(jié)算n憑單結(jié)算n電子化結(jié)算國(guó)際結(jié)算的發(fā)展階段：國(guó)際結(jié)算的發(fā)展階段：票據(jù)一、票據(jù)的概念1.廣義的票據(jù):泛指商業(yè)上的權(quán)利憑證，包括各種有價(jià)證券和商業(yè)憑證，如股票、股息單、國(guó)庫(kù)券、發(fā)票，提單、保險(xiǎn)單等。 2.狹義的票據(jù)：指以支付金錢為目的的特種證券。這些證券可以定義為由出票人約定自己或委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或于指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。若約定由出票人本人付款，則是本票；若由另一人付款，

2、則是匯票或支票。 票據(jù)二、票據(jù)的特點(diǎn)1.無(wú)因性：持票人只要對(duì)票據(jù)債務(wù)人提示票據(jù)就可以行使票據(jù)權(quán)利，而對(duì)取得票據(jù)的原因，不負(fù)證明責(zé)任，即使票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系無(wú)效或有瑕疵，票據(jù)債務(wù)人仍應(yīng)對(duì)持票人按票據(jù)所載文義負(fù)責(zé)。2.要式性：指票據(jù)的作成必須符合法定形式要求，如果不符合法定形式，就不能產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國(guó)法律對(duì)于票據(jù)所必須具備的形式條件都作了具體規(guī)定，這些規(guī)定都是必須遵守的，當(dāng)事人不能隨意加以變更。3.流通性：票據(jù)上的債權(quán)可以通過(guò)背書轉(zhuǎn)讓或交付轉(zhuǎn)讓的方式予以流通轉(zhuǎn)讓。根據(jù)國(guó)際上通行的做法，凡記名票據(jù)，必須經(jīng)背書才能交付轉(zhuǎn)讓；凡無(wú)記名票據(jù)，僅憑交付就可以轉(zhuǎn)讓。由于我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)均為記名票據(jù)，因此其

3、轉(zhuǎn)讓必須通過(guò)背書進(jìn)行。票據(jù)三、票據(jù)的當(dāng)事人出票人：開(kāi)立票據(jù)并交付給他人的人受票人（付款人）：根據(jù)出票人的命令支付票款的人收款人：收取票款的人，也是票據(jù)的債權(quán)人四、票據(jù)的行為出票、提示、承兌、背書、付款、拒付 匯票匯票匯票： 中華人民共和國(guó)票據(jù)法第19條規(guī)定：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！眳R票匯票匯票的種類一、按出票人不同分為1.銀行匯票由銀行簽發(fā)的匯票稱為銀行匯票，銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。2.商業(yè)匯票由工商企業(yè)開(kāi)出的匯票為商業(yè)匯票，商業(yè)匯票的付款人可以是工商企業(yè)，也可以是銀行。匯票匯票二、按有無(wú)附屬單據(jù)分為1.光

4、票由出票人開(kāi)立的不附任何單據(jù)的匯票。2.跟單匯票附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，附帶單據(jù)可能是發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、產(chǎn)地證明等。匯票匯票三、按承兌人不同分為1.銀行承兌匯票指匯票的付款人是銀行，以銀行為承兌人的遠(yuǎn)期匯票2.商業(yè)承兌匯票建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的，由銀行以外的任何商號(hào)或個(gè)人為承兌人的遠(yuǎn)期匯票匯票匯票四、按付款時(shí)間不同分為1.即期匯票即見(jiàn)票即付匯票，包括在匯票上標(biāo)有“見(jiàn)票即付”字樣的匯票與沒(méi)有記載到期日及記載的到期日與出票日相同的匯票。 2.遠(yuǎn)期匯票指必須到約定的將來(lái)日期才能請(qǐng)求付款的匯票。 (1)見(jiàn)票后若干天付款（At xx days after sight)(2)出票后若干天付款（At xx d

5、ays after date of issue)(3)提單簽發(fā)日后若干天付款（At xx days after the date of Bill of Lading)(4)指定日期付款（Fixed Date)（5）其他匯票匯票匯票的行為一、出票匯票的出票，指出票人依照票據(jù)法，做成匯票并交付與收款人，在出票人和收款人之間發(fā)生票據(jù)權(quán)利義務(wù)的票據(jù)法律行為，是票據(jù)法律關(guān)系得以發(fā)生的法律事實(shí)，且出票行為是其他法律行為的基礎(chǔ)。 出票時(shí)，收款人的寫法：1.限制性抬頭：PAY XXX CO.2.指示性抬頭：PAY XXX CO OR ORDER 、 PAY TO THE ORDER OF XXX CO.3.來(lái)

6、人抬頭：PAY BEARER匯票匯票二、提示提示，是指持票人向付款人出示票據(jù)以請(qǐng)求其付款的行為。提示是付款的前提。1.付款提示：指匯票的持票人向付款人或承兌人出示匯票要求付款的行為2.承兌提示：指遠(yuǎn)期匯票的持票人向付款人出示匯票，要求付款人承諾到期付款的行為匯票匯票三、承兌承兌，是匯票付款人明確表示于到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為，也就是表示愿意承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的行為。簡(jiǎn)單講,所謂“承兌”就是債務(wù)人表示接受遠(yuǎn)期債務(wù),承諾到期兌付的簡(jiǎn)稱。 四、貼現(xiàn)遠(yuǎn)期匯票在到期之日，匯票的付款人（即承兌人）才須付款。匯票持有人如果想提前取得票款，可以辦理匯票的貼現(xiàn)。所謂貼現(xiàn)(Discount)，是指銀行或貼現(xiàn)公司

7、買進(jìn)未到期票據(jù)（如遠(yuǎn)期匯票，國(guó)庫(kù)券等），從票面金額中扣取從貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將余額付給持票人的一種業(yè)務(wù)。 匯票匯票五、背書所謂背書 (Endorsement)，是指以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使為目的，在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。在實(shí)際業(yè)務(wù)中,通常是由匯票的收款人或持票人在匯票的背面簽上自己的名字，或再加上受讓人的名稱，并把匯票交與受讓人的行為。通過(guò)背書，匯票的收款權(quán)利就轉(zhuǎn)讓給了受讓人。 背書的三種方式：1.記名背書：背書人先作被背書人的記載，再簽字。eg: pay to Smith or order2.空白背書（Blank Endorsement)

8、：背書人在匯票背面簽字，但不記載被背書人的名稱3.限制性背書：背書人加注限制匯票流通的文字。eg: pay to Smith only.匯票匯票匯票匯票六、付款指付款人向持票人按匯票金額支付票款的行為。對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人應(yīng)立即付款；對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌后，在匯票的到期日付款。付款后，匯票的一切債務(wù)即告終止。七、拒付持票人在規(guī)定時(shí)效內(nèi)，在規(guī)定地點(diǎn)向付款人作付款提示時(shí)，付款人就應(yīng)當(dāng)付款。如果持票人按票據(jù)的規(guī)定行事卻不獲承兌或不獲付款，那么匯票就被“拒付”(Dishonor)了。一旦拒付發(fā)生，持票人就可行使追索權(quán)。追索權(quán)：匯票遭到拒付時(shí)，持票人對(duì)其前手有請(qǐng)求其償還匯票金額及

9、費(fèi)用的權(quán)利拒付證書（Protest）本票本票本票我國(guó)票據(jù)法第73條規(guī)定,本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票支票支票支票（check）是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?？疹^支票劃線支票劃線支票是出票人、背書人或持票人在支票正面劃兩道平行線，或同時(shí)在平行線內(nèi)記載特定銀行名稱，從而付款人只能向特定收款人（銀行或付款銀行的客戶）進(jìn)行付款的支票，又稱平行支票。保付支票保付支票是經(jīng)付款人保付后由付款人負(fù)擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任的支票。保付支票近乎于承兌后的匯票，但較之承兌后的匯票，有更高

10、的付款確定性。匯付匯付一、順匯、逆匯順匯：資金的流動(dòng)方向與支付工具的傳遞方向相同逆匯：資金的流動(dòng)方向與支付工具的傳遞方向相反二、匯付的定義匯付（Remittance）是國(guó)際貿(mào)易支付方式之一，即進(jìn)出口雙方在簽定進(jìn)出口合同后，出口商（收款人）依約備貨出運(yùn)，而進(jìn)口商（匯款人）則委托當(dāng)?shù)劂y行將貨款按進(jìn)出口合同列明的匯款方式（主要是電匯、信匯、票匯），通過(guò)受托行（匯出行）及其海外代理行（匯入行）交付國(guó)外出口商（收款人）的結(jié)算方式。匯付匯付三、匯付的當(dāng)事人匯款人：一般為進(jìn)口商，其委托當(dāng)?shù)劂y行將貨款交付國(guó)外出口商。收款人：一般為出口商，接受匯款人所匯款項(xiàng)的指定當(dāng)事人。匯出行：通常為進(jìn)口地銀行，是應(yīng)匯款人的指

11、定和委托，按匯款人指定的匯款方式將貨款匯付收款人的銀行。匯入行：又稱解付行，通常是出口地銀行，是接受匯出行指令，將款項(xiàng)交付指定收款人的銀行。匯付匯付四、匯付的種類1.電匯(Telegraphic Transfer, T/T)：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用電報(bào)或電傳通知其在國(guó)外的分行或代理行（匯入行），向指定收款人解付一定金額的匯款方式。在電報(bào)或電傳上，匯出行應(yīng)加注雙方約定的“密押”，以便匯入行核對(duì)金額和證實(shí)其真實(shí)性。匯付匯付匯付匯付2.2.票匯票匯票匯(Remittance by Bankers Demand Draft， D/D)：是指進(jìn)口商向本地銀行購(gòu)買銀行匯票，自行寄給出口商，出口商憑以向

12、匯票上指定的付款銀行取款。票匯除使用匯票外，也有使用本票與支票等票據(jù)的。匯付匯付3.信匯信匯(Mail Transfer, M/T):是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)其向指定收款人解付一定金額的匯付方式。信匯不需發(fā)電報(bào)，所以費(fèi)用較電匯低廉，但因郵遞關(guān)系，收款時(shí)間較晚。信匯委托書須由匯出行簽字，經(jīng)匯入行核對(duì)簽字無(wú)誤，證實(shí)其真實(shí)性后，方能解匯。匯付匯付五、匯付的特點(diǎn)五、匯付的特點(diǎn)1.商業(yè)信用2.風(fēng)險(xiǎn)較大3.資金負(fù)擔(dān)不平衡六、匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用1.貨到付款/賒銷(OA)2.預(yù)付貨款托收托收一、托收的含義一、托收的含義托收統(tǒng)一規(guī)則（國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物）第2條對(duì)托收所作的定

13、義是：“托收意指銀行按照收到的指示,處理單據(jù),其目的為：1取得付款及/或承兌，或者2憑付款及/或承兌交出單據(jù)，或者3以其他條款和條件交出單據(jù)?！蓖惺?Collection)，是債權(quán)人(出口商)出具匯票及/或商業(yè)單據(jù)委托銀行通過(guò)它的分行或代理行向債務(wù)人（進(jìn)口商）代為收款的一種結(jié)算方式。托收托收二、托收的當(dāng)事人1.委托人（Principal）：是委托銀行辦理托收的一方, 通常是賣方 (Seller),即出口商。2.托收行或寄單行(Remitting Bank)：在實(shí)際業(yè)務(wù)中,接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行向國(guó)外付款人代為收款的銀行，通常為出口地銀行。簡(jiǎn)言之,托收行是指委托人委托其辦理托收的銀行。3

14、.代收行（Collecting bank）：是指除委托行以外參與辦理托收業(yè)務(wù)的任何銀行,即接受托收行的委托代為向付款人收款的銀行，一般為進(jìn)口地銀行。4.付款人（Drawee）：是根據(jù)托收指示被提示單據(jù)而向代收行付款的進(jìn)口商。5.提示行（Presenting Bank）：指向付款人提示單據(jù)的銀行。代收行可以委托與付款人有往來(lái)帳戶關(guān)系的銀行作為提示行，也可以自己兼任提示行。托收托收三、托收的委托書托收托收托收托收四、托收的種類按是否隨附商業(yè)單據(jù)的不同，托收可分為光票托收和跟單托收。1.光票托收（Clean Collection）,是指不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。2.跟單托收（Documenta

15、ry Collection），是指附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。金融單據(jù)：指匯票、本票、支票或其它用于取得付款的類似憑證。商業(yè)單據(jù)：指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)憑證或其它類似單據(jù)，或除金融單據(jù)之外的任何其他單據(jù)。托收托收按交單條件的不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單1.付款交單（Documents against Payment, D/P）付款交單，是指賣方的交單以買方的付款為條件，即買方付款后才能向代收行領(lǐng)取商業(yè)運(yùn)單據(jù)。付款交單托收方式又有即期和遠(yuǎn)期之分。（1）即期付款交單（Documents against Payment at Sight，D/P at Si

16、ght）是指賣方開(kāi)具即期匯票（或不開(kāi)匯票），通過(guò)銀行向買方提示匯票和商業(yè)單據(jù)（或只提示單據(jù)），買方如審核無(wú)誤，則于見(jiàn)票（或見(jiàn)單）時(shí)即須付款，在付清貨款時(shí)領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)，即所謂“付款贖單”。托收托收托收托收（2）遠(yuǎn)期付款交單（Documents against Payment after Sight，D/P after Sight）是指由賣方開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票（或不開(kāi)匯票），通過(guò)銀行向買方提示匯票和商業(yè)單據(jù)（或只提示商業(yè)單據(jù)），買方審核無(wú)誤后即在匯票上承兌(或不承兌匯票)，并于匯票到期日付款贖單。匯票到期前，匯票和商業(yè)單據(jù)由代收行保管。信托收據(jù)：進(jìn)口人接單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件。D/P.T/R：進(jìn)

17、口人承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提貨，出口人自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。托收托收2.承兌交單（Documents against Acceptance，D/A）承兌交單是指賣方以買方承兌匯票為交單條件的方式，即買方在匯票上履行承兌手續(xù)后，即可向代收行取得商業(yè)單據(jù)，憑以提取貨物，于匯票到期日付款。所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。托收托收五、托收的風(fēng)險(xiǎn)五、托收的風(fēng)險(xiǎn)1.商業(yè)信用2.D/P遠(yuǎn)期改為D/A處理托收托收六、托收統(tǒng)一規(guī)則（六、托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522URC522）為給辦理托收業(yè)務(wù)的有關(guān)各方提供一套可循的共同規(guī)則，國(guó)際商會(huì)于1958年首次草擬了商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules fo

18、r the Collection of Commercial Paper) (即國(guó)際商會(huì)第192號(hào)出版物)，建議各銀行采用，以期成為托收各方共同遵守的“慣例”。隨后，國(guó)際商會(huì)又于1967年修訂并頒布了該規(guī)則 (即國(guó)際商會(huì)第254號(hào)出版物) 。為適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的需要，特別是考慮到實(shí)際業(yè)務(wù)中，不僅有跟單托收 (即附有商業(yè)單據(jù)的托收)，也有光票托收 (即僅附有資金單據(jù)的托收)，國(guó)際商會(huì)于1978年再次對(duì)上述規(guī)則進(jìn)行了修訂，并更名為托收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Collections) (即國(guó)際商會(huì)第322號(hào)出版物)，該修訂本自1979年1月1日起生效。 為確保國(guó)際商會(huì)規(guī)則符合不斷變化的國(guó)際貿(mào)易做法，遵循其聽(tīng)取國(guó)際貿(mào)易實(shí)際業(yè)務(wù)人員及其他人士的意見(jiàn)的原則，國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)于1993年開(kāi)始著手對(duì)原有托收統(tǒng)一規(guī)則的修訂工作。本次修訂涉及對(duì)來(lái)自30多個(gè)國(guó)家的