人民幣銀行結算賬戶管理制度培訓(郵儲)

1、人民幣銀行結算賬戶管理制度培訓(郵儲)第一部分 概述一、人民幣銀行結算賬戶管理主體二、人民幣銀行結算賬戶管理辦法管理對象三、賬戶類型四、人民銀行管理賬戶的方式五、人民銀行實現管理的方式六、商業(yè)銀行、人民銀行對存款人開戶資料審查的職責七、主要文件依據概述賬戶管理方式（一）核準制該類賬戶需要人民銀行審批后方可正式開立。包括：基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶、臨時存款賬戶 新增加的：境外投資者依法受讓境內不良債權開立的專用存款賬戶；合格境外機構辦理人民幣貸款業(yè)務、貨幣互換業(yè)務和相關支付結算業(yè)務在政策性銀行開立的專用存款賬戶 （二）備案制一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶 、

2、個人銀行結算賬戶概述-商業(yè)銀行、人民銀行對存款人開戶資料審查職責（一）商業(yè)銀行真實性、完整性、合規(guī)性（二）人民銀行完整性、合規(guī)性概述-主要文件依據1人民幣銀行結算賬戶管理辦法（人民銀行令2003年第5號）人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則關于規(guī)范人民幣銀行結算賬戶有關問題的通知（銀發(fā)200671號）北京市人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署關于印發(fā)中央預算單位賬戶管理暫行辦法的通知財政部 中國人民銀行關于執(zhí)行中央預算單位銀行暫行管理辦法的補充通知概述-主要文件依據2財政部中國人民銀行中國人民解放軍總后勤部關于印發(fā)軍隊單位銀行賬戶管理規(guī)定的通知財政部中國人民銀行

3、中國人民武裝警察部隊關于印發(fā)武裝警察部隊單位銀行賬戶管理規(guī)定的通知中國人民銀行關于信托投資公司人民幣銀行結算賬戶管理和使用有關事項的通知中國人民銀行關于境外投資者受讓不良債權開立人民幣銀行結算賬戶有關問題的通知第二部分：賬戶業(yè)務辦理流程一、存款人二、開戶銀行三、賬戶性質四、核準與備案流程賬戶業(yè)務辦理流程-存款人 存款人：在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè) 、事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶和自然人。賬戶業(yè)務辦理流程-開戶銀行 開戶銀行：在中國境內經中國億銀行批準經營支付結算業(yè)務的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社、郵

4、政儲匯機構賬戶業(yè)務辦理流程-賬戶性質1 按存款人劃分：單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶 單位銀行結算賬戶：存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。 注意：個體戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。賬戶業(yè)務辦理流程-賬戶性質2單位銀行結算賬戶按用途分為：一、基本存款賬戶二、專用存款賬戶三、一般存款賬戶四、臨時存款賬戶賬戶業(yè)務辦理流程-賬戶性質3基本存款賬戶：存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要所開立的?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經營活動的資金收付及其工資、資金和現金的支取，應通過該賬戶辦理?；敬婵钯~戶的管理方式-核準制賬戶業(yè)

5、務辦理流程-賬戶性質4專用存款賬戶：存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。根據存款人性質分為：預算單位專用存款賬戶和非預算單位專用存款賬戶。預算單位存款賬戶管理方式-核準制非預算單位存款賬戶管理方式備案制賬戶業(yè)務辦理流程-賬戶性質5一般存款賬戶：存款人因借款（借款轉存、借款歸還）或其他結算需要，在基本存款開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶管理方式-備案制注意： 1、一般賬戶不能與基本存款賬戶開設在同一個銀行（指同一銀行系統的同一個銀行機構） 2、一般賬戶可以辦理現金繳存，不能辦理現金支取。賬戶業(yè)務辦理流程-賬戶性質6臨時

6、存款賬戶：存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內（含展期2年內）使用而開立的銀行結算賬戶。臨時存款賬戶分為： 一、臨時機構開立的臨時存款賬戶 二、非臨時機構因臨時經營需要而開立的臨時存款賬戶。臨時存款賬戶管理方式核準制賬戶業(yè)務辦理流程-核準與備案核準制：實現核準制管理的賬戶，開立、變更、撤銷均需獲取人民銀行的行政許可。備案制：實現備案制管理的賬戶，開立、變更、撤銷由其開戶銀行負責辦理，但需將開、變、銷情況通過人民幣銀行結算賬戶管理系統實現備案。實行核準制管理的賬戶：基本、預算單位專用、臨時實行備案制管理的賬戶：一般、非預算管理專用、個人銀行結算賬戶第二部分：賬戶業(yè)務辦理流程第二部分：賬戶業(yè)務辦理流程第

7、二部分：賬戶業(yè)務辦理流程第二部分：賬戶業(yè)務辦理流程第三部分 銀行結算賬戶開立一、基本存款賬戶二、專用存款賬戶三、臨時存款賬戶四、一般存款賬戶銀行結算賬戶開立-基本存款賬戶 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。銀行結算賬戶的開立-基本存款賬戶（一）哪些存款人可以申請開立基本存款賬戶（二）基本存款賬戶開立一般要求（三）辦法細則對身份證件的要求（四）基本存款賬戶開立中的特殊情況基本存款賬戶-哪些存款人可以申請開立基本存款賬戶具有民事權利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人和其他組織，包括：企業(yè)法人、機關、事業(yè)單位、社會團體、軍隊、武警部隊

8、、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利為目的的民辦學校、福利院、醫(yī)院）等。不是法人組織，但具有獨立核算資格，有自主辦理資金結算的需要，包括：包括非法人企業(yè)（如具有營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團下屬的分公司）、外國駐華機構、單位設立的獨立核算的附屬機構（食堂、招待所、幼兒園）基本存款賬戶-基本存款賬戶開立需出具的證明文件種類1、經營性單位2、機關、實行預算管理的事業(yè)單位3、軍隊、武警賬戶4、非預算管理的事業(yè)單位5、社會團體6、宗教組織7、民辦非企業(yè)組織8、外地常設機構9、外國常設機構10、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會11、單位設立的獨立核算的附屬機構12、其他組織13、福利機構14、類似民辦學?；敬婵钯~戶開立

9、需出具的證明文件種類-經營性單位 工商執(zhí)照。包括企業(yè)法人、非法人企業(yè)（含非法人企業(yè)（即分公司）、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、合作企業(yè)）、個體工商戶（包括有字號的個體工商戶和無字號的個體工商戶）；組織機構代碼證書（正、副本均可）； 稅務登記證（正、副本均可）；法定代表人或主要負責人身份證件。 基本存款賬戶開立需出具的證明文件種類-機關、實行預算管理的事業(yè)單位 機關法人、實現預算管理的事業(yè)單位，與中央預算單位存在代管或掛靠關系的學會、協會、研究會、基金會、各種中心等社團組織?；敬婵钯~戶開立需出具的證明文件種類-機關、實行預算管理的事業(yè)單位 機關性質的單位，應國家、市、區(qū)縣編制委員會下發(fā)的正式文件，國

10、務院或政府部門文件、或機關法人登記證書；實行預算管理的事業(yè)單位，應出具事業(yè)單位法人證書正本（需要在有效期內），或國家、市、區(qū)縣編制委員會下發(fā)的正式文件，國務院或政府部門文件； 組織機構代碼證書（正、副本均可）； 同級財政部門同意其開戶的證明文件； 稅務登記證（機關法人可不提供） 法人身份證或單位負責人身份證?；敬婵钯~戶開立需出具的證明文件種類-軍隊、武警賬戶。軍隊、武警后勤財務部門核發(fā)的開戶核準通知書或開戶許可證；軍隊負責人的軍官證?；敬婵钯~戶開立需出具的證明文件種類-非預算管理的事業(yè)單位事業(yè)單位法人證書正本（需要在有效期內）；組織機構代碼證書（正、副本均可）；稅務登記證（正、副本均可，國

11、稅、地稅任有其一即可）；法人身份證或單位負責人身份證?；敬婵钯~戶開立需出具的證明文件種類-社會團體社會團體法人登記證正本（需要在有效期內）；或社會團體分支機構登記證書正本、社會團體代表機構登記證書正本；組織機構代碼證書（正、副本均可）；稅務登記證（正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可）；法人身份證或單位負責人身份證。基本存款賬戶開立需出具的證明文件種類-宗教組織宗教管理部門文件；（宗教事務管理局）社會團體法人登記證書（需要在有效期內）；組織機構代碼證書（正、副本均可）；法人身份證或單位負責人身份證?；敬婵钯~戶開立需出具的證明文件種類-民辦非企業(yè)組織 民辦非企業(yè)單位登記證書正本（需要在有效期

12、內）；核發(fā)單位 組織機構代碼證書（正、副本均可）； 稅務登記證（正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可）； 法人身份證或單位負責人身份證。基本存款賬戶開立需出具的證明文件種類-外地常設機構 對于異地的國家機關、企業(yè)單位在京設立辦事處應取得國務院辦公廳北京市發(fā)改委同意設立機構的批復文件。2005年5月以后，北京市發(fā)改委將部分職能劃轉給北京市工商管理局，對于企業(yè)單位在北京設立的辦事處，需要到工商管理部門辦理注冊登記?；敬婵钯~戶開立需出具的證明文件種類-外地常設機構 外地常設機構登記證書正本（異地國家機關，如各省、各市駐京辦理處提供，需要在有效期內），或非法人企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本（異地企業(yè)單位在京設立的

13、辦事處）； 組織機構代碼證書（正、副本均可）； 稅務登記證（正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可）； 法人身份證或單位負責人身份證?；敬婵钯~戶開立需出具的證明文件種類-外國常設機構（一）外國企業(yè)駐華辦事處、代表處（二）駐華使館、新聞機構外國常設機構-外國企業(yè)駐華辦事處、代表處 外國（地區(qū)）企業(yè)常駐代表機構登記證正本，或外商投資企業(yè)辦事機構注冊證正本 組織機構代碼證書（正、副本均可）； 稅務登記證（正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可）； 單位負責人身份證。外國常設機構-駐華使館、新聞機構 外國駐華代表機構登記證書，外交部照會或證明文件 法人身份證或單位負責人身份證?；敬婵钯~戶開立需出具的證

14、明文件種類-居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會 出具政府主管部門的批文-（鎮(zhèn)政府 ） 單位負責人身份證?；敬婵钯~戶開立需出具的證明文件種類-單位設立的獨立核算的附屬機構僅指單位設立的獨立核算的幼兒園、食堂和招待所。（銀發(fā)2006年71號文） 應出具主管部門批準設立獨立核算的附屬機構的批文； 主管部門的基本存款賬戶開戶許可證； 單位負責人身份證。基本存款賬戶開立需出具的證明文件種類-其他組織包括律師事務所、基層法律服務機構、司法鑒定機構、業(yè)主委員會等。律師事務所、基層法律服務機構、司法鑒定機構等出具司法局核發(fā)的證書。業(yè)主管理委員會可憑區(qū)縣建委出具的業(yè)委會備案單開立基本存款賬戶。賬戶開立后，賬戶

15、的使用及風險由開戶人自行控制，銀行不予審查?；敬婵钯~戶開立需出具的證明文件種類-福利機構包括孤兒院、養(yǎng)（敬）老院、殘疾人救助部門分為以下兩種情況：單位性質屬于民辦非企業(yè)的單位性質不屬于民辦非企業(yè)的福利機構-單位性質屬于民辦非企業(yè)出具民辦非企業(yè)單位登記證；組織機構代碼證書（正、副本均可）；稅務登記證（正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可）；法人身份證或單位負責人身份證。福利機構-單位性質不屬于民辦非企業(yè) 出具社會福利機構執(zhí)業(yè)證照或有關部門的批文。 組織機構代碼證書（正、副本均可）； 稅務登記證（正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可）； 法人身份證或單位負責人身份證?；敬婵钯~戶開立需出具的證明

16、文件種類-類似民辦學校單位性質屬于民辦非企業(yè)的 單位性質不屬于民辦非企業(yè) 類似民辦學校-單位性質屬于民辦非企業(yè)出具民辦非企業(yè)單位登記證正本；組織機構代碼證書（正、副本均可）；稅務登記證（正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可）；法人身份證或單位負責人身份證。類似民辦學校-單位性質不屬于民辦非企業(yè)出具社會力量辦學許可證；組織機構代碼證書（正、副本均可）；稅務登記證（正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可）；法人身份證或單位負責人身份證?；敬婵钯~戶法定代表人或主要負責人身份證件賬戶管理辦法賬戶管理辦法實施細則身份證件要求-賬戶管理辦法（一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。新版身份證的問題。（

17、二）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。（三）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。（四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。（五）外國公民，應出具護照。（六）法律、法規(guī)和國家有關文件規(guī)定的其他有效證件。身份證件要求-實施細則（一）居住在境內的中國公民，可出具戶口簿或護照。 （二）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。 （三）居住在境內或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。 （四）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具

18、所在國制發(fā)的邊民出入境通行證。 （五）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。 基本存款賬戶-特殊情況 1、機關和實行預算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書上，有兩個或兩個以上的名稱的，可以分別開立基本存款賬戶。 2、存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發(fā)的稅務登記證書。根據關于規(guī)范人民幣銀行結算賬戶有關問題的通知（銀發(fā)200671號）的規(guī)定，存款人為從事生產、經營活動的納稅人，根據國家有關規(guī)定無法取得稅務登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務登記證，應出示證明其無需辦理稅務登記證的文件或稅務機關出具的證明。 3、按照工會法成

19、立的具有社會團體法人資格的工會組織，可以憑社團法人登記證書開立基本存款賬戶；銀行結算賬戶開立-專用存款賬戶 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。銀行結算賬戶開立-專用存款賬戶（一）哪些資金需要納入專用存款賬戶使用和管理？（二）專用存款賬戶開立需提供的文件：（三）專用存款賬戶的特殊情況專用存款賬戶-哪些資金需要納入專用存款賬戶使用和管理一、按國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國務院的有關規(guī)定需要專項管理的資金。二、具有專項投資用途的資金。三、其他需要專設賬戶管理的資金。四、本地建筑施工企業(yè)單位開立的專用存款賬戶。（銀發(fā)200671號文件規(guī)定）

20、五、境外機構開立的專用存款賬戶。銀行結算賬戶開立-專用存款賬戶 專用存款賬戶是按照國家法律、法規(guī)和規(guī)章要求需要專戶存儲的賬戶，與企業(yè)自身需要專項管理的賬戶性質不同。對于存款人自行認定需要專項管理的特定用途資金，如果法律、行政法規(guī)、規(guī)章未作出明確規(guī)定的，不能開立專用存款賬戶，可以開立一般結算賬戶。專用存款賬戶-按國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國務院的有關規(guī)定需要專項管理的資金。 基本建設資金、更新改造資金 財政預算外資金、糧、棉、油收購資金、住房基金、社會保障基金、單位銀行卡備用金、存量房客戶交易結算資金 證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托資金、金融機構存放同業(yè) 黨、團、工會設在單位的組織機構經費

21、收入匯繳資金和業(yè)務支出資金 其他需要專項管理的資金專用存款賬戶-境外機構開立的專用存款賬戶（1）QFII專用存款賬戶（2）境外投資者依法受讓境內不良債權（3）合格境外機構辦理人民幣貸款業(yè)務、貨幣互換業(yè)務和相關支付結算業(yè)務在政策性銀行開立的專用存款賬戶專用存款賬戶開立專用存款賬戶需提供的文件按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對特定用途資金進行專項管理，開立專用存款賬戶的需要提交的資料境外機構開立專用存款賬戶需提供的證明文件專用賬戶開戶證明文件按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章專項管理的資金 1、基本存款賬戶開戶的全部開戶資料（根據存款人性質不同，分別提供不同的證明材料，與基本存款賬戶開立提供的材料一致，國家機關、

22、預算單位應提供財政同意其開立基本存款賬戶的證明）； 2、基本存款賬戶開戶許可證； 3、法律、法規(guī)、政府有關部門的文件（即確定專用存款賬戶資金性質的文件）； 4、國家機關、預算管理的事業(yè)單位還需要提供同級財政部門同意其開立專用存款賬戶的證明。專用賬戶開戶證明文件-國內機構根據專用存款賬戶資金性質不同，分別應出具以下法律、法規(guī)、政府有關部門的文件：基本建設資金、政策性房地產開發(fā)資金、更新改造資金應出具北京市發(fā)展和改革委員會的批文。社會保障基金，應出具勞動與社會保障部門的批文。財政預算外資金，應出具同級財政部門的批文。存量房客戶交易結算資金，北京市建委存量房客戶交易結算資金備案證明專用賬戶開戶證明文

23、件-境外機構 （1）QFII專用存款賬戶人民幣特殊賬戶時：國家外匯管理部門的批復文件；人民幣結算資金賬戶：出具證券管理部門的證券投資業(yè)務許可證。 （2）境外投資者依法受讓境內不良債權。發(fā)展改革委員會、國家外匯管理局批準其從事受讓不良債權的有關文件。 （3）合格境外機構辦理人民幣貸款業(yè)務、貨幣互換業(yè)務和相關支付結算業(yè)務開立的專用存款賬戶政策性銀行對合格境外機構進行資格審查合格后出具的證明文件；3、貨幣互換協議或人民幣貸款協議以及國家外匯管理局批準其辦理該筆人民幣貸款業(yè)務的批件。專用存款賬戶-戶名按照國家有關規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內設機構（

24、部門）名稱或資金性質，但專用存款賬戶的預留簽章應與專用存款賬戶名稱一致。（銀發(fā)200671號）按照辦法規(guī)定，存款人其他賬戶的名稱應于其基本存款賬戶的戶名一致，但由于需要，人總行在銀發(fā)200671號中放寬了對專用存款賬戶戶名的限制。允許在基本存款賬戶戶名后加注內設機構名稱或資金性質。存款人以單位名稱后加資金性質開立專用存款賬戶時，應向銀行出具單位按辦法及實施細則規(guī)定開立專用存款賬戶的證明文件。“開立單位銀行結算賬戶申請書”填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質。專用存款賬戶-特殊情況財政單位的零余額賬戶專用存款賬戶的監(jiān)督管理銀行結算賬戶開立-臨時存款賬戶 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定

25、期限內使用而開立的銀行結算賬戶。銀行結算賬戶開立-臨時存款賬戶（一）哪些情況可申請開立臨時存款賬戶 (二）臨時存款賬戶開立時需提供的證明文件（三）臨時存款賬戶的限制性規(guī)定臨時存款賬戶-哪些情況可申請開立臨時存款賬戶1、辦法規(guī)定可開立臨時存款賬戶2、實施細則規(guī)定可開立臨時存款賬戶3、中國人民銀行關于北京 2008 年奧運會和殘奧會期間來華機構開立人民幣臨時存款賬戶的批復銀復200625號）規(guī)定4、武裝警察部隊單位銀行賬戶管理規(guī)定（財庫2004106號）5、破產清算組開立的臨時存款賬戶臨時存款賬戶-辦法規(guī)定可開立臨時存款賬戶情況一、臨時機構（工程指揮部、籌備領導小組、攝制組等）；二、建筑施工及安裝

26、單位等在異地的臨時經營活動；三、公司的注冊驗資（不需核準）。臨時存款賬戶-實施細則規(guī)定可開立臨時存款賬戶情況（1）境外（含港澳臺地區(qū)）機構在境內從事經營活動的，或境內單位在異地從事臨時活動的；（2）單位因增資需要開立銀行結算賬戶的（該賬戶的使用和撤銷比照注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理）。臨時存款賬戶-銀復200625號）規(guī)定08奧運會、殘奧會期間來華的國際奧委會、各國家或地區(qū)奧委會、境外媒體和贊助商、體育組織等境外機構（以下統稱境外機構）在中國境內開立人民幣臨時存款賬戶（以下簡稱臨時存款賬戶）1、該類賬戶只允許在奧運合作伙伴-中國銀行開設；2、在錄入系統時，應錄入中文名稱。臨時存款賬戶-武裝警

27、察部隊單位銀行賬戶管理規(guī)定（財庫2004106號） 承建基本建設或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習、搶險救災、處置突發(fā)事件及其他臨時任務的單位，可以開立臨時存款賬戶。臨時存款賬戶破產清算組 根據中華人民共和國企業(yè)破產法（試行）及相關法律法規(guī)的規(guī)定，人民法院應當自宣告企業(yè)破產之日起十五日內成立清算組，清算組可持人民法院的批文申請開立臨時存款賬戶，其賬戶名稱應與清算組的全稱及公章一致。破產程序終結后，清算組應及時撤銷臨時存款賬戶。清算組只能在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結算賬戶。 臨時存款賬戶-開立時需提供的證明材料臨時機構工程指揮部、籌備領導小組需提供其駐在地主管部門同意其設

28、立臨時機構的批文攝制組：拍攝許可證和廣電總局下發(fā)的立項批文，備案公示、拍攝單位全套開戶資料（委托別的單位需有協議及被委托單位資料）公司的注冊驗資企業(yè)名稱預先核準通知書。境外（含港澳臺地區(qū)）機構在境內從事經營活動的，或境內單位在異地從事臨時活動的持政府有關部門批準其從事該項活動的證明文件。單位因增資需要開立銀行結算賬戶的應持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件。臨時存款賬戶-開立時需提供的證明材料建筑施工及安裝單位等在異地的臨時經營活動：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本（需要通過2005年年檢，2007年3月31日以后需要通過2006年年檢）；組織機構代碼證書（正、副本均可）；稅務登記證（

29、正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可）；法人身份證；基本存款賬戶開戶許可證；北京市建設委員會頒發(fā)的建筑單位檔案管理手冊；（復印件應包括年檢紀錄）北京市建筑勞務發(fā)包承包交易中心頒發(fā)的注冊登記證書；建筑及安裝合同。臨時存款賬戶-開立時需提供的證明材料北京 2008 年奧運會、殘奧會期間來華的國際奧委會、各國家或地區(qū)奧委會、境外媒體和贊助商、體育組織等境外機構：第 29 屆奧運會組委會出具的申請開戶境外機構名錄。所在國家或地區(qū)依法登記或注冊成立的文件復印件；法定代表人的有效身份證件復印件以及法定代表人出具的授權書。賬戶有權簽字人簽章樣本原件和有效身份證件復印件。要求：1、以上證明文件以外文出具的，需

30、提供中文譯本。各類文件的復印件需經公證。2、境外機構可以在北京、天津、上海、沈陽、青島和秦皇島等城市的中國銀行營業(yè)機構（以下簡稱銀行）開立臨時存款賬戶。3、臨時存款賬戶有效期最長不得超過 2 年，并應于 2009 年 3 月底前撤銷。 臨時存款賬戶-開立時需提供的證明材料承建基本建設或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習、搶險救災、處置突發(fā)事件及其他臨時任務的單位:武警部隊支隊（團）級以上單位后勤部門出具的批件或者證明，先予開戶并同時啟用，后補辦相關手續(xù)。 臨時存款賬戶-臨時存款賬戶的一些限制性規(guī)定1、臨時賬戶有效期（含展期）最長只能是2年。2、臨時機構在其駐在地只能開立一個臨時存款賬戶。3、存款人因臨時經營

31、活動需要開立臨時存款賬戶的，原則上在其經營地或住所地只能開立一個臨時存款賬戶；但是，對確有需要的，如異地建筑施工企業(yè)，在經營地同時承建若干個項目，可根據實際情況開立多個臨時存款賬戶。4、開立臨時存款賬戶后，不得再開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶；5、按照賬戶管理辦法實施細則的規(guī)定，建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數的臨時存款賬戶。臨時存款賬戶-臨時存款賬戶展期 存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應填寫“臨時存款賬戶展期申請書”，并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關證明文

32、件一并報送。 銀行結算賬戶開立-一般存款賬戶 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。銀行結算賬戶開立一般存款賬戶1、異地一般賬戶開設沒有限制性規(guī)定。2、機關、實行預算管理的單位開設一般賬戶應得到同級財政部門的批復。3、一般存款賬戶的戶名必須于基本存款賬戶戶名一致。第四部分 銀行結算賬戶的變更、撤銷 一、銀行結算賬戶的變更二、賬戶撤銷銀行結算賬戶變更與撤銷-賬戶撤銷一、注銷賬戶順序二、已開立賬戶清單打印三、存款人密碼遺忘或丟失應注意的問題第五部分 銀行結算賬戶的使用一、生效日制度。核準類賬戶從人民銀行核準日起3個工作日生效。備案類賬

33、戶從銀行正式為其開立賬戶起3個工作日。二、專用存款賬戶現金支取條件三、對于一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶行債務的單位銀行結算賬戶，存款人未辦理銷戶手續(xù)的處理四、更換印鑒五、許可證遺失生效日制度例外情況1、注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶；2、因借款開立的一般存款賬戶。3、武警部隊單位因執(zhí)行作戰(zhàn)、演習、搶險救災、處置突發(fā)事件及其他緊急任務需要開立銀行賬戶時，開戶銀行應當憑武警部隊支隊（團）級以上單位后勤部門出具的批件或者證明，先予開戶并同時啟用，后補辦相關手續(xù)。銀行結算賬戶使用專用存款賬戶現金支取條件1、財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶、存量房客戶交易結

34、算資金賬戶不得支取現金。2、基本建設資金、更新改造資金、股民保證金、郵政儲蓄資金、保險理賠資金、存放同業(yè)資金的專用存款賬戶提取現金須報人民銀行營業(yè)管理部審批。3、糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規(guī)定辦理，不用報人民銀行營業(yè)管理部。4、收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業(yè)務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規(guī)定辦理。銀行結算賬戶使用-專用存款賬戶取現需出具的文件所有申請取現單位均需提供下列材料：企業(yè)：營業(yè)執(zhí)照復印件；事業(yè)：事

35、業(yè)法人登記證書；行政機關：編制委員會的批文；社會團體：社會團體法人登記證書。組織機構代碼證書；需要行業(yè)主管部門審批的，還需提供下列文件：證券公司：中國證監(jiān)會或其派出機構頒發(fā)的證書。保險公司：中國保監(jiān)會或其派出機構頒發(fā)的證書。醫(yī)療衛(wèi)生機構：衛(wèi)生管理部門頒發(fā)的執(zhí)業(yè)許可證。預算單位，必須提供同級或上級財政部門同意其開立銀行賬戶的批文。銀行結算賬戶使用-專用存款賬戶取現需出具的文件專用賬戶審批所需的其他材料：拆遷類資金房屋拆遷許可證；國家計委或北京市計委關于批準此項目的批文。申請取現的單位必須是上述批文上注明的單位，名稱必須一致。其他類別資金國家機構、政府機關、或上級主管部門同意立項，或同意資金專項管

36、理的批文。銀行結算賬戶使用-一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶行債務的單位銀行結算賬戶，存款人未辦理銷戶手續(xù)的處理銀行應詳細記錄通知客戶的時間、人員、結果，客戶的答復等信息，作為以后發(fā)生糾紛的證據。（能取得書面證據最好，如不能取得書面的證據，也應記錄下通知客戶的時間、人員、結果、對方答復等）銀行結算賬戶使用-更換印鑒（一）更換預留公章或財務章 1、遺失 2、更換（二）更換預留個人簽章。銀行結算賬戶使用-開戶許可證遺失存款人遺失開戶許可證，應在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該許可證作廢。第六部分 在賬戶管理中應注意的問題制度、管理中應注意的日常資料報送中應注意的問題在賬戶管理中應注意的問題-制度、管理（一）賬戶開立、變更、撤銷的辦理人（二）異地賬戶開立（三）重視基本存款賬戶信息的錄入（四）加強銀行機構代碼的管理（五）在系統中確認賬戶狀態(tài)（六）個人銀行結算賬戶申報工作 (七）小企業(yè)開戶問題在賬戶管理中應注意的問題-日常資料報送（一）申請書填寫問題（二）證明材料問題（三）系統錄入問題日常資料報送-申請書填寫問題11、存款人名稱與證明材料不符；2、地區(qū)代碼填寫有誤；3、存款人類別錯誤；4、證明文件種類、證明文件編號；5、資金