信用證基礎(chǔ)講義剖析

1、UCP600簡(jiǎn)介和信用證案例簡(jiǎn)析 目錄1 信用證和UCP600重要條款2 易混淆概念對(duì)比3 常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)條款4 實(shí)操注意細(xì)節(jié)5 案例分析6 信用證融資1 信用證和UCP600重要條款支付方式銀行間信用跟單獨(dú)立于實(shí)際交易之外SWIFT MT700/MT701格式*相符交單1 信用證和UCP600重要條款什么情況下開(kāi)LC?1 新合作，互不信任。：借用銀行信用2 規(guī)范手續(xù)，防止糾紛，尋求法律保護(hù)某一方的融資需求1 信用證和UCP600重要條款MT700/MT7011 信用證和UCP600重要條款UCP600跟單信用證統(tǒng)一慣例Uniform Customs and Practice for Documen

2、tary Credits慣例/非官方UCP600共有39個(gè)條款、比UCP500減少10條，但卻比500更準(zhǔn)確、清晰，更易讀、易掌握、易操作2006年1 信用證和UCP600重要條款出口商重點(diǎn)關(guān)注條款2-614-1827 30 -32 382. 混淆概念銀行開(kāi)證行-Issuing bank/opening bank-保證金/授信額度，開(kāi)證，償付通知行-Notifying bank/Advising bank-通知信用證，通常也是交單行保兌行-Confirming bank 受開(kāi)證行委托對(duì)信用證以自己名義保證的銀行。加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨(dú)立對(duì)信用證負(fù)責(zé)，憑單付款；付款后只能向開(kāi)證

3、行索償；若開(kāi)證行拒付或倒閉，則無(wú)權(quán)向受益人和議付行追索。議付行-Negotiating bank-先付款再追款，賺息轉(zhuǎn)證行-Transferring bank-轉(zhuǎn)讓信用證，通常代表第一受益人利益付款銀行付款銀行(reimbursing bank) 指信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開(kāi)證行。2混淆概念日期開(kāi)證日期出貨日期交單日期-交單期限有效期2.2 混淆概念付款方式SIGHT PAYMENT即付DEFER PAYMENT-延期付款 ACCEPTANCE-承兌NEGOTIATION-議付即付SIGHT PAYMENT付款信用證該信用證可要求也可不要求提交匯票，又可分為兩種(a).

4、SIGHT PAYMENT BY ISSUING BANK （對(duì)申請(qǐng)人非常有利，對(duì)受益人不利）開(kāi)證行付款信用證開(kāi)證行在收到相符的單據(jù)后無(wú)追索權(quán)地向受益人付款。該信用證不存在議付行及議付行為，開(kāi)證行以外的任何銀行只是一個(gè)交單行，沒(méi)有議付行的地位，不能取得議付行的權(quán)利。(b). SIGHT PAYMENT BY XXX BANK (A NOMINATED BANK) （對(duì)開(kāi)證行非常不利，一般銀行都不開(kāi)此類信用證）指定行（開(kāi)證時(shí)指定的）付款信用證，由開(kāi)證行指定的某銀行付款的信用證，正常情況下這種信用證不會(huì)出現(xiàn)，因?yàn)樵摲N信用證授權(quán)了所指定的銀行在該指定銀行審核單據(jù)認(rèn)為無(wú)不符點(diǎn)的情況下無(wú)追索權(quán)地向受益人

5、付款，對(duì)開(kāi)證行風(fēng)險(xiǎn)極大，如果在指定銀行審核認(rèn)為單據(jù)無(wú)不符點(diǎn)，向受益人付款并將單據(jù)寄給開(kāi)證行后，開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)事實(shí)上該單據(jù)存在不符點(diǎn)而未被指定行審核出來(lái)，在這種情況下，會(huì)將開(kāi)證行陷入非常尷尬的境地；同時(shí)，如果在指定銀行審核認(rèn)為單據(jù)無(wú)不符點(diǎn)，向受益人付款并將單據(jù)寄給開(kāi)證行的郵寄途中單據(jù)丟失，開(kāi)證行將承擔(dān)單據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)，即使沒(méi)有收到單據(jù)也必須向指定銀行償付。延期付款DEFER PAYMENT延期付款信用證，都是遠(yuǎn)期的，非即期，該信用證不需要提交匯票（法國(guó)的少數(shù)銀行要求提交匯票） 承兌Acceptance承兌信用證，都是遠(yuǎn)期，非即期，該信用證需要提交匯票，議付有追索權(quán)Negotiation 指指定銀行在相

6、符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。NEGOTIATION: （對(duì)申請(qǐng)人不利，對(duì)受益人有利）議付信用證，信用證可要求也可不要求提交匯票。在議付信用證中，議付行取得議付行地位，享有議付行的權(quán)利。議付證又可分為兩種：(a). negotiation by any bank at sight(b). negotiation by any bank at xxx days after sight2.3概念信用證類型跟單VS光票可撤銷VS不可撤銷轉(zhuǎn)讓/非轉(zhuǎn)讓信用證保兌VS不保兌即期VS遠(yuǎn)期其他。3 常

7、見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)條款軟條款指“陷阱條款”轉(zhuǎn)嫁市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到毀約或逼迫賣方降價(jià)的目的3常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)條款1 單證條款多2 指定簽名文件軟條款3 隱藏的日期關(guān)系4 前后條款矛盾-難發(fā)現(xiàn)3常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)條款5 高費(fèi)用條款6 開(kāi)證人批準(zhǔn)走貨的通知7 不合理?xiàng)l款：案例，信用證要求出具“一正三副的普惠制證明”，業(yè)務(wù)員審核的時(shí)候不加思索地接受了，可實(shí)際上咱們的普惠制證明一般只能出具一正兩副4 實(shí)操注意細(xì)節(jié)仔細(xì)審核一字一詞信用證更改信用證外的有效溝通GY案例不把當(dāng)附件帶進(jìn)信用證含糊字眼：第三十條第三十條 信用證金額、數(shù)量信用證金額、數(shù)量與單價(jià)的伸縮度與單價(jià)的伸縮度實(shí)操注意細(xì)節(jié)不同語(yǔ)言背景/國(guó)家表述差異日期容易漏洞問(wèn)題：ADDITIO

8、NAL CONDITION：加LC號(hào)，備注，關(guān)系說(shuō)明，單證復(fù)印件等了解客戶及銀行信譽(yù)度細(xì)節(jié)-如何判斷銀行信用常見(jiàn)銀行：花旗銀行(Citibank) 、巴黎國(guó)民銀行（Banque Nationale de Paris）、大通曼哈頓銀行（Chase Manhattan Bank）、德意志銀行（Deutsche Bank）、匯豐銀行（Hongkong and Shanghai Banking Corp ）GOOGLE/百度查詢世界前百名銀行中國(guó)外交部官方網(wǎng)站-駐外大使館商務(wù)參贊網(wǎng)頁(yè)查詢中信保公司付費(fèi)查詢細(xì)節(jié)-小銀行開(kāi)證怎么辦由知名銀行保兌各銀行視情形不同保兌費(fèi)數(shù)額不等，以總金額0.2% 為常見(jiàn)，具體

9、數(shù)額可事先征詢?cè)蹅兊你y行注意：保兌僅限相符交單。不符點(diǎn)導(dǎo)致的拒付，保兌行可不會(huì)理睬5 案例1-COWBOY LC1 涉及為證外合同 2 印度開(kāi)證行 注意風(fēng)險(xiǎn)3 +/-00的溢短裝條款 4 EX-WORK條款 承運(yùn)人出具收據(jù)而不再給你提單5 44Clatest date of shipment日期沒(méi)說(shuō)明是以提單日期還是交貨日期計(jì)算 最好在ADDITIONAL CONDITION里面解釋明白 避免糾紛 6 出產(chǎn)地證單位要先確認(rèn)7 如果出單證涉及送貨地址要注意47A -2LCL跟FCL送貨地點(diǎn)不一樣 8 47A-7 2015-10-15后貨才交給承運(yùn)人 每天要扣1%的貨款 馬上就到2015-10-1

10、5了案例2我某進(jìn)出口公司與歐洲某客戶達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同中規(guī)定，以 CIF 為交貨條件，交貨期為 2015年 12月 1日以前，但合同中未對(duì)買方的開(kāi)證時(shí)間予以規(guī)定。賣方于 2015年 11月上旬開(kāi)始向買方催開(kāi)信用證，經(jīng)多次催證，買方于 11月 25日將信用證開(kāi)抵我方，由于收到 L/C 的時(shí)間較晚，使我方于 12月 5日才將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)，遭到銀行以單證不符為由拒付。問(wèn)：（1）銀行的拒付是否有理？為什么？（2）此案例中，我方有哪些失誤？（1）銀行的拒付是有理的。因?yàn)槲曳轿茨茉谛庞米C規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)完成裝運(yùn)，銀行當(dāng)然可以單證不符為由拒付貨款。（2）我方的失誤主

11、要是：在合同中未對(duì)買方的開(kāi)證時(shí)間給予規(guī)定，以致買方未能及時(shí)開(kāi)立信用證；催證的時(shí)間較遲，以致我方在收到信用證后，無(wú)法在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成裝運(yùn)。 出口商信用證融資打包放款-未取得運(yùn)輸單據(jù)前票據(jù)貼現(xiàn)-憑承兌匯票，有追索出口押匯-相當(dāng)于交單行議付福費(fèi)廷-也稱“包買票據(jù)”，憑承兌匯票買斷票據(jù)，無(wú)追索信用證詐騙開(kāi)證人詐騙受益人詐騙南德集團(tuán)詐騙案1995年7月，天津南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)為解決其資金困難，與香港東澤科技有限公司密謀以東澤公司為受益人開(kāi)立空頭信用證融資，從95年8月-96年8月，中國(guó)銀行湖北省分行共為其開(kāi)證33單，金額8000余萬(wàn)美元。東澤公司將已承兌的匯票在境外貼現(xiàn)，扣除5%-10%的提成后，余款均轉(zhuǎn)至

12、南德集團(tuán)，投資于某項(xiàng)目中。此案被我公安機(jī)關(guān)及時(shí)偵破，中行湖北分行共損失35499478.12美元，南德集團(tuán)總裁牟其中（曾用輕工業(yè)品換回飛機(jī)，號(hào)稱中國(guó)首富）最終被判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。案例分析：詐騙的形式：南德集團(tuán)牟其中循環(huán)開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證并與受益人勾結(jié)，在無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景下，開(kāi)立空頭信用證；為掩護(hù)實(shí)施詐騙，虛構(gòu)炮制假進(jìn)口合同，以偽造的單據(jù)向銀行融資的非法行為。針對(duì)牟其中遠(yuǎn)期信用證詐騙案的防范措施1開(kāi)證行加強(qiáng)保證金管理；增加保證金比例，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的需要開(kāi)證申請(qǐng)人提供100金額的有價(jià)證券作抵押；（如果這樣，何必要通過(guò)銀行開(kāi)立信用證呢？如果有錢(qián)，直接支付就是了）如果此案中的湖北中行在牟其中第一次開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證后沒(méi)有付清賬款的情況下又開(kāi)立第二份遠(yuǎn)期信用證的時(shí)候增加保證金的比例，也許就不會(huì)出現(xiàn)循環(huán)開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證的詐騙案了，更不會(huì)累計(jì)損失人民幣2.94億余元。2嚴(yán)格審查