《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理教學(xué)課件》商業(yè)銀行經(jīng)營與管理(1)

1、第二章 商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理本章目錄 學(xué)習(xí)指引2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)概述2.2 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)與經(jīng)營2.3 商業(yè)銀行的非存款負債業(yè)務(wù)與經(jīng)營2.4 商業(yè)銀行負債的成本分析與控制2.5 案例分析2學(xué)習(xí)指引主要內(nèi)容：商業(yè)銀行負債的性質(zhì)、構(gòu)成；商業(yè)銀行存款管理的目標、存款的成本管理與商業(yè)銀行存款的定價；商業(yè)銀行借入資金的渠道與借入資金時應(yīng)考慮的因素。學(xué)習(xí)重點：商業(yè)銀行負債的構(gòu)成與作用；負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標與原則；商業(yè)銀行存款負債的構(gòu)成與經(jīng)營策略；商業(yè)銀行非存款負債的構(gòu)成與經(jīng)營策略；商業(yè)銀行負債成本的控制。32.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)概述本節(jié)主要知識點： 商業(yè)銀行負債的構(gòu)成 商業(yè)銀行負債

2、的作用 商業(yè)銀行負債的經(jīng)營目標與原則4一、商業(yè)銀行負債的構(gòu)成商業(yè)銀行負債的定義5商業(yè)銀行負債的種類商業(yè)銀行負債的構(gòu)成可以從不同角度去考察。一、商業(yè)銀行負債的構(gòu)成二、商業(yè)銀行負債的性質(zhì) 商業(yè)銀行負債的作用負債是商業(yè)銀行保持流動性的重要手段負債是商業(yè)銀行 各種業(yè)務(wù)經(jīng)營的基礎(chǔ)負債是商業(yè)銀行同社會聯(lián)系的主要渠道負債是商業(yè)銀行的主要資金來源負債構(gòu)成社會流通中的貨幣量7三、商業(yè)銀行負債經(jīng)營的原則與目標負債經(jīng)營的原則依法籌資原則成本控制原則適度規(guī)模原則結(jié)構(gòu)合理原則負債經(jīng)營的目標保持負債的安全性，促進負債的合理增長合理安排負債結(jié)構(gòu)，提高負債的穩(wěn)定性嚴格控制負債成本，增強銀行盈利水平82.2 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)

3、與經(jīng)營本節(jié)主要知識點： 商業(yè)銀行存款的構(gòu)成 商業(yè)銀行存款經(jīng)營的策略 商業(yè)銀行存款產(chǎn)品的定價9一、商業(yè)銀行存款的構(gòu)成我國對存款的分類按存款資金性質(zhì)及計息范圍劃分：財政性存款和一般性存款按存款期限長短劃分：活期存款和定期存款按存款對象不同劃分：單位存款和個人存款按信用性質(zhì)劃分：原始存款和派生存款國外常見的存款分類傳統(tǒng)種類：包括活期存款、定期存款（定期存單、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、公開帳戶）、儲蓄存款。創(chuàng)新種類：包括可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、超級可轉(zhuǎn)讓支付指令賬戶、貨幣市場賬戶、個人退休金賬戶、協(xié)定存款、現(xiàn)金管理帳戶、指數(shù)定期存單等。 10二、影響商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的因素宏觀因素宏觀經(jīng)濟發(fā)展水

4、平貨幣政策金融監(jiān)管法規(guī)利率管制程度微觀因素存款利率金融服務(wù)的項目和質(zhì)量貸款是否便利銀行的資產(chǎn)規(guī)模及信譽銀行網(wǎng)點的設(shè)置和營業(yè)設(shè)施11三、存款業(yè)務(wù)經(jīng)營策略合理調(diào)整存款利率和服務(wù)收費增加金融服務(wù)的項目和改善服務(wù)質(zhì)量科學(xué)設(shè)置銀行網(wǎng)點和改善營業(yè)設(shè)施提高銀行資信水平和貸款便利樹立良好的銀行形象和雇員形象建立存款保險制度注：存款保險是指符合條件的金融機構(gòu)（主要是商業(yè)銀行）在按規(guī)定繳納保費后，由官辦或民營的存款保險機構(gòu)對其吸收的合格存款給予保險，當(dāng)投保金融機構(gòu)因破產(chǎn)而無力像存款人清償債務(wù)時，存款保險機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的保險范圍內(nèi)代為償付此存款，存款人由此可得到一定的補償。12商業(yè)銀行存款經(jīng)營策略1、對當(dāng)前銀行要求職

5、工攬存 的 看法：存款立行對嗎？2、“對商業(yè)銀行來說存款越多 越好”，你認為這句話對嗎？四、商業(yè)銀行存款的定價商業(yè)銀行存款定價方法目標利潤定價法 邊際成本定價法 市場滲透定價法高層目標定價法 價格表定價法 14目標利潤定價法目標利潤定價法公式某項存款服務(wù)的價格=該項存款的（利息率+營業(yè)成本率）+目標利潤率目標利潤定價法核心核心在于要嚴格測算各種存款的營業(yè)成本。測算各種存款營業(yè)成本時，不僅要計算存款部門直接營業(yè)成本，而且要將全行的一些間接成本合理分攤到存款部門。如果商業(yè)銀行的成本管理深入而細致，使用這種方法有其優(yōu)勢：既目標明確，又有機動余地（下限是保本，上限是保本加目標利潤）。15邊際成本定價法

6、計算公式邊際成本=總成本變動額 =新利率新利率下吸收的存款量-舊利率 舊利率下吸收的存款量邊際成本率=總成本變動額存款增量16市場滲透定價法概述這是一種至少在短期內(nèi)不強調(diào)利潤對成本的彌補，而主要以迅速擴大存款市場份額為目標的一種定價方法。采取這種策略的銀行主要通過提供明顯高于市場水平的高利率，或者向客戶收取遠遠低于市場標準的費用來吸引更多的客戶。這種方法有助于銀行快速擴張，但通常是以利潤的嚴重損失為代價的。17高層目標定價法概述這種方法針對客戶中高存款余額者設(shè)計。銀行家利用精心設(shè)計的廣告方案，向事業(yè)有成的專業(yè)人員、業(yè)主及其他高收入家庭提供全方位的金融服務(wù)并收取較高的費用，而對其他存款賬戶，尤其

7、是那些低余額高進出的賬戶按照盈虧平衡原理定價。這種方法的優(yōu)點是可以抓住存款大戶，控制小額存款，有利于控制成本，獲取較高盈利，但其缺點是對銀行的社會形象有一定的負面影響。18價格表定價法概述這種方法是指商業(yè)銀行將各種存款的收費標準及計息規(guī)定列成表格，張榜公布。價格表按收費條件可分為三類：第一類免費定價；第二類固定費率；第三類有條件免費定價（參看表2-1、表2-2）。這種定價法嚴格按銀行的實際成本確定，安全可靠，且透明度高。19項目收費標準簽發(fā)支票本行客戶每張40港元非本行客戶每張60港元輔幣找換/提取每包2港元停止支付支票每張60港元掛失本票每張100港元另加交換所手續(xù)費交換所電子港元轉(zhuǎn)賬每項1

8、00港元補領(lǐng)遺失存折每本50港元ATM現(xiàn)金提取附加費經(jīng)中國銀通10港元經(jīng)澳門銀通15港元經(jīng)Cirrus25港元補發(fā)月結(jié)單10港元表2-1 香港某銀行普通活期存款和儲蓄存款價格表20表2-2 某銀行存款價格表每次2元日均余額100元每次0.15元日均余額1500元不收費日均余額100元不收費日均余額1500元每月超過兩次取款的費用支票費用：每月3元日均余額200元每月5元日均余額600元不收費日均余額200元不收費日均余額600元賬戶管理費：賬戶管理費：100最低開戶余額100元最低開戶余額普通儲蓄存款普通活期賬戶2.3 商業(yè)銀行的非存款負債業(yè)務(wù)與經(jīng)營本節(jié)主要知識點： 商業(yè)銀行非存款負債的構(gòu)成

9、商業(yè)銀行非存款負債的經(jīng)營22一、非存款負債的構(gòu)成23二、短期借款的經(jīng)營短期借款的經(jīng)營策略選擇適當(dāng)?shù)臅r機確定合理的結(jié)構(gòu)控制上當(dāng)?shù)囊?guī)模短期借款的經(jīng)營重點控制借款金額和借款期限盡量使借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)分散短期借款的借款對象和金額正確統(tǒng)計借款到期的時間和金額，保證到期借塊的償還與銜接。24三、金融債券的經(jīng)營金融債券的發(fā)行發(fā)行申報發(fā)行機構(gòu)和信用評級發(fā)行數(shù)額和運用范圍發(fā)行價格和發(fā)行費用金融債券的經(jīng)營重點嚴格遵守金融監(jiān)管規(guī)定作好證券發(fā)行和資金使用的銜接工作，實現(xiàn)利益最大化。研究投資者心理。掌握好發(fā)行實際注重利率選擇發(fā)行國際債券應(yīng)盡量采用軟貨幣為票面貨幣252.4 商業(yè)銀行的負債成本控制

10、本節(jié)主要知識點： 商業(yè)銀行負債成本的概念 商業(yè)銀行負債成本的分析方法商業(yè)銀行負債成本控制的基本途徑26一、商業(yè)銀行負債成本的概念利息成本：按不變利息計、按可變利息計營業(yè)成本：廣告宣傳費用、工資和薪金、設(shè)備折舊費、辦公費用及其他為存款客戶提供服務(wù)的開支等資金成本可用資金成本率存款加權(quán)平均成本率邊際成本二、商業(yè)銀行負債成本分析方法邊際成本方法預(yù)計加權(quán)平均成本方法商業(yè)銀行存款成本的計算歷史數(shù)據(jù)加權(quán)平均成本方法歷史數(shù)據(jù)加權(quán)平均成本方法歷史數(shù)據(jù)加權(quán)平均成本方法的運用以表2-3為例說明該方法的運用根據(jù)表2-3的數(shù)據(jù)資料，計算有關(guān)負債的歷史加權(quán)成本表2-3 某銀行2001年負債加權(quán)平均成本表 3，7081，

11、3392，36990，000合計1523.8802.0721.84，000其他負債3294.7630.92663.87，000金融債券3123.9961.22162.78，000短期借款723.6221.1502.52，000同業(yè)借款6454.31200.85253.515，000大額可轉(zhuǎn)讓存單1，6004.04801.21，1202.840，000普通儲蓄存款3524.42322.91201.58，000有息活期存款2464.12464.1006，000零息活期存款總成本成本率費用額費用率利息額利率負債總成本營業(yè)成本利息成本平均余額（萬元）負債項目歷史數(shù)據(jù)加權(quán)平均成本方法(續(xù))31邊際成本方

12、法邊際成本方法的運用以表2-4為例說明該方法的運用從表中可以看出，由于邊際收益率高于邊際成本率，銀行凈收益額不斷提高，直到資金成本率達到5.5%為止。在這個利率下，凈收益達到了頂峰。但當(dāng)超過這一資金成本率時，銀行盡管能籌集到更大規(guī)模的資金，但因邊際成本率高于邊際收益率，使得銀行凈收益逐步減少。在給定的假設(shè)和預(yù)測條件下，5.5%的資金成本率是該銀行的合理選擇。 32表2-4 存款邊際成本表 單位：萬元，65-1.487.028.5212.5812.56.512 000102-0.487.027.5187.5600.06.010 0001140.527.026.5162.5412.55.57 50

13、01011.527.025.5137.5250.05.05 000632.527.024.5112.5112.54.52 500凈收益額邊際成本率與邊際收益率之差預(yù)期邊際收益率邊際成本率新增邊際成本新增存款成本新增存款成本率預(yù)期新增存款預(yù)期加權(quán)平均成本方法預(yù)期加權(quán)平均成本方法的運用以表2-5為例說明該方法的運用根據(jù)表2-5計算加權(quán)平均預(yù)期成本率和盈利資產(chǎn)收益率 表2-5 某銀行2003年預(yù)期加權(quán)平均成本表 86 9505 040116 000合 計9 800986806.810 000股 本3 500701903.85 000其他負債6 650953294.77 000金融債券4 800603

14、123.98 000短期借款1 00050723.62 000同業(yè)借款16 200907744.318 000大額可轉(zhuǎn)讓存單存款40 000802 0004.050 000普通儲蓄存款3 600403964.49 000有息活期存款1 400202874.17 000零息活期存款可使用資金總額(萬元)可投資資金比例(%)總成本(萬元) 資金成本率(%)預(yù)期余額(萬元)資金來源三、商業(yè)銀行負債成本控制的基本途徑控制利率成本 受市場競爭的影響，商業(yè)銀行一般不會通過簡單地壓低利率以減少利息支出，而是采用間接形式控制利息成本，比如選擇適當(dāng)?shù)睦市问健？刂破渌杀局С鍪褂孟冗M適用技術(shù)適當(dāng)控制銀行規(guī)模精簡

15、銀行機構(gòu)人員提高決策管理水平2.5 案例分析中國工商銀行河南省平頂山分行火車站支行堅持以效益為中心，以調(diào)整負債結(jié)構(gòu)為突破口，努力降低負債成本，全面提高經(jīng)營效益，收到了較好的成效。截至1999年5月底，該行各項存款余額達69 402萬元，在全部存款中，活期占比為42.16%（含對公存款），存款付息率為2.256%。1998年該行實現(xiàn)利息及手續(xù)費收入5 716萬元，完成利潤2 449萬元，走在全行之前列。該行在調(diào)整負債結(jié)構(gòu)、降低籌資成本上所進行的有益探索，具有很強的借鑒意義。 情況介紹37案例分析（續(xù)）存款工具是銀行為客戶提供的一種主要金融資產(chǎn)?？蛻裟茉诙啻蟪潭壬辖邮苓@一金融資產(chǎn)，主要取決于客戶的動機和選擇。存還是不存？存多還是存少？選擇何種存款工具？而這些問題的決策權(quán)、主動權(quán)基本掌握在存戶手中，銀行通常處于被動地位。因此，對銀行來說，存款實際上是一種被動負債。銀行要在存款經(jīng)營上實現(xiàn)預(yù)期目標，就不能像計劃經(jīng)濟時代一樣等客上門，而是要變被動負債為積極經(jīng)營，通過一系列策略措施使銀行推出的存款工具能迅速占領(lǐng)市場。 分析38案例分析（續(xù)）積極經(jīng)營的具體策略措施很多。就居民儲