泉州公司會(huì)計(jì)電算化虛擬實(shí)踐分析報(bào)告

1、會(huì)計(jì)電算化虛擬實(shí)踐報(bào)告 班級(jí)：07審計(jì)3班 組長：王秋菊（052120070127）組員：林月李（052120070125） 楊 麗（052120070126）陳 瑤（052120070128）游晏滟（052120070129） 指導(dǎo)老師：蘇考輝第一部分：公司簡介公司名稱：泉州清遠(yuǎn)股份有限公司公司背景：泉州清遠(yuǎn)股份有限公司始建于2000年1月1月，位于清濛工業(yè)開發(fā)區(qū)，要緊從事汽車零部件的生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。公司注冊資金4000萬元，現(xiàn)有固定資產(chǎn)1800萬元，現(xiàn)有職員400余人，技術(shù)性人才140多人，擁有7000平方米的廠房。本公司以“質(zhì)量求生存，信譽(yù)謀進(jìn)展”為經(jīng)營宗旨，秉承“治理規(guī)范、品質(zhì)卓越、誠信

2、服務(wù)、爭創(chuàng)一流”的經(jīng)營理念，廣招人才，引進(jìn)國內(nèi)外先進(jìn)的治理方法和生產(chǎn)設(shè)備，不斷加強(qiáng)公司硬軟件開發(fā)，積極把產(chǎn)品推向國內(nèi)外市場。第二部分：初始設(shè)置資料、系統(tǒng)治理1、賬套信息【賬套信息】賬套號(hào)：110；賬套名稱：泉州清遠(yuǎn)股份有限公司；賬套路徑默認(rèn)；啟用日期：2010年1月1日；會(huì)計(jì)期間2010年1月1日至12月31日?！締挝恍畔ⅰ繂挝幻Q：泉州清遠(yuǎn)股份有限公司；簡稱：清遠(yuǎn)股份；單位地址：泉州市清濛工業(yè)區(qū)223號(hào)；法定代表人：王秋菊；郵政編碼：362000；聯(lián)系電話：2202-8888；稅號(hào)：410103198601365【核算類型】本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)

3、制度；賬套主管：楊麗；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目?！净A(chǔ)信息】對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類,不進(jìn)行外幣核算?！揪幋a方案】科目編碼級(jí)次：4-2-2-2；客戶權(quán)限組級(jí)次：2-2-3；客戶分類級(jí)次：2-2-3；部門編碼級(jí)次：1-2；存貨權(quán)限組級(jí)次：1-2-2-3；存貨分類編碼級(jí)次：1-2-2-3；結(jié)算方式編碼級(jí)次：1-2；供應(yīng)商權(quán)限組級(jí)次：2-2-3；供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：2-2-3?！拘?shù)位數(shù)】數(shù)據(jù)精確度均按默認(rèn)值2位 【系統(tǒng)啟用】在企業(yè)門戶差不多信息系統(tǒng)啟用中，啟用總賬系統(tǒng)、應(yīng)收款治理系統(tǒng)、應(yīng)付款治理系統(tǒng)、工資治理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)，啟用時(shí)刻2010年1月1日。2、財(cái)務(wù)人員及其權(quán)限（1）001 楊

4、麗（口令：1）- 賬套主管角色：賬套主管負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立，以及各項(xiàng)初始設(shè)置工作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的日常運(yùn)行治理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行；審核業(yè)務(wù)兼負(fù)責(zé)總賬及報(bào)表治理。具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。（2）002林月李（口令：2）- 出納角色：出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬治理工作。具有出納簽字權(quán)、現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日報(bào)表的查詢及打印權(quán)、支票登記權(quán)以及銀行對(duì)賬操作權(quán)限。（3）003陳瑤（口令：3）- 軟件操作員負(fù)責(zé)總賬治理系統(tǒng)的憑證治理工作以及客戶往來和供應(yīng)商往來治理工作。具有總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收款、應(yīng)付款治理系統(tǒng)的全部操作權(quán)限。（4）004游晏滟（口令：4）- 軟件操作

5、員負(fù)責(zé)公共單據(jù)、公用目錄設(shè)置、應(yīng)收款、應(yīng)付款、總賬、采購、銷售、庫存治理系統(tǒng)和存貨核算的全部操作權(quán)限。（5）005王秋菊（口令：5）- 軟件操作員負(fù)責(zé)公共單據(jù)、公用目錄設(shè)置、應(yīng)收款、應(yīng)付款、總賬、采購、銷售、庫存治理系統(tǒng)和存貨核算的全部操作權(quán)限。3、基礎(chǔ)檔案設(shè)置（1）部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1總經(jīng)理辦公室治理部門2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)治理3銷售部銷售治理4供應(yīng)部采購治理5加工車間開發(fā)生產(chǎn)（2）職員檔案職員編號(hào)職員名稱所屬部門職員屬性101王秋菊總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102趙林總經(jīng)理辦公室秘書201楊麗財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管202林月李財(cái)務(wù)部出納203陳瑤財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)204游晏滟財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)301杭云銷售部部門經(jīng)

6、理302曾婷銷售部業(yè)務(wù)員303孫斌銷售部業(yè)務(wù)員401劉敏供應(yīng)部部門經(jīng)理402陳立供應(yīng)部業(yè)務(wù)員501楊超加工車間車間主任502彭華加工車間工人503王小軍加工車間工人504李強(qiáng)加工車間工人（3）地區(qū)分類地區(qū)分類編碼地區(qū)分類名稱01省內(nèi)02省外（4）客戶和供應(yīng)商分類客戶分類編碼客戶分類名稱供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱01長期客戶01工業(yè)02中期客戶02商業(yè)03短期客戶03事業(yè)（5）客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)付款條件001福州建寧股份有限公司福州建寧010101002廈門建寧股份有限公司廈門建寧0101003上海建寧股份有限公司上海建寧020203004深圳建寧股份有限公司深

7、圳建寧0202005臺(tái)灣建寧股份有限公司臺(tái)灣建寧030202006廣州建寧股份有限公司廣州建寧0302（6）供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼所屬行業(yè)所屬地區(qū)001上海航行股份有限公司上海航行01工業(yè) 02002東莞航行股份有限公司東莞航行01工業(yè) 02003南寧航行股份有限公司南寧航行01工業(yè) 02004廣州航行股份有限公司廣州航行02商業(yè) 02005深圳航行股份有限公司深圳航行02商業(yè) 02006成都航行股份有限公司成都航行02商業(yè) 02（7）存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱1原材料2產(chǎn)成品（8）計(jì)量單位單位組不單位編碼單位名稱換算率單位組不單位編碼單位名稱換算率01材料（

8、固定）01噸102產(chǎn)成品（固定）03件102千克100004套1（9）存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類計(jì)量單位存貨屬性稅率參考成本參考售價(jià)001A材料1噸外購、耗用17%100002B材料1噸外購、耗用17%200003C材料1噸外購、耗用17%300004D材料1噸外購、耗用17%400005甲產(chǎn)品2件自制、銷售17%8001500006乙產(chǎn)品2件自制、銷售17%9002000（10）開戶銀行銀行編碼：001；名稱：中國工商銀行；賬號(hào)：410103198002（11）付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率301308415320202608503908620

9、4252二、總賬治理1、業(yè)務(wù)操縱參數(shù)設(shè)置憑證制單時(shí)，采納序時(shí)操縱；不進(jìn)行資金及往來科目赤字操縱；同意修改、作廢他人填制的憑證；能夠使用應(yīng)收受控科目，能夠使用應(yīng)付受控科目，不能夠使用存貨受控科目；由出納填制的憑證不必經(jīng)出納簽字?？蛻敉鶃碓趹?yīng)收系統(tǒng)核算，供應(yīng)商往來在應(yīng)付系統(tǒng)核算。賬簿打印參數(shù)按系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)定，明細(xì)賬查詢操縱到科目，明細(xì)賬打印按年排頁。數(shù)量小數(shù)位數(shù)：2；單價(jià)小數(shù)位數(shù)：2；本位幣精度：2；部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序。2、會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)要求以楊麗身份，依照下表的明細(xì)科目，在軟件中增加明細(xì)科目，并錄入會(huì)計(jì)科目2010年1月1日的年初余額?？颇棵Q方向?qū)傩云诔跤囝~現(xiàn)金(1001)借30

10、 000銀行存款(1002)借1 000 000其他貨幣資金(1009)借短期投資（1101）借應(yīng)收股利（1121）借應(yīng)收利息（1122）借應(yīng)收賬款(1131)借客戶往來500 000壞賬預(yù)備(1141)貸10 000其他應(yīng)收款(1133)借5 000應(yīng)收補(bǔ)貼款（1161）借原材料1211借1 000 000A材料（121101）B材料（121102）C材料（121103）D材料（121104）借數(shù)量屬性1000噸*100元=100 0001000噸*200元=200 0001000噸*300元=300 0001000噸*400元=400 000庫存商品(1243)借1 700 000甲產(chǎn)品（

11、124301）乙產(chǎn)品（124302）借數(shù)量屬性1000件*800元=800 0001000件*900元=900 000待攤費(fèi)用(1301)借長期股權(quán)投資（1401）借長期債券投資（1402）借托付貸款（1431）借固定資產(chǎn)(1501)借500 000累計(jì)折舊(1502)貸30 000固定資產(chǎn)減值預(yù)備（1505）貸在建工程（1603）借在建工程減值預(yù)備（1605）貸固定資產(chǎn)清理（1701）借無形資產(chǎn)(1801)借305 000無形資產(chǎn)減值預(yù)備（1805）貸長期待攤費(fèi)用（1901）借短期借款(2101)貸1 000 000應(yīng)付賬款(2121)貸供應(yīng)商往來500 000應(yīng)付工資(2151)貸應(yīng)付福利

12、費(fèi)(2153)貸應(yīng)交稅金(2171)貸應(yīng)交增值稅(217101)進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101)銷項(xiàng)稅額(21710105)未交增值稅(217102)貸其他應(yīng)交款（2176）貸其他應(yīng)付款(2181)貸預(yù)提費(fèi)用（2191）貸長期借款（2301）貸股本(3101)貸3 000 000.00資本公積（3111）貸100 000盈余公積（3121）貸200 000本年利潤(3131)貸利潤分配(3141)貸200 000生產(chǎn)成本(4101)借制造費(fèi)用(4105)借主營業(yè)務(wù)收入(5101)貸數(shù)量屬性，單位為“件”投資收益（5201）貸補(bǔ)貼收入（5203）貸主營業(yè)務(wù)成本(5401)借數(shù)量屬性，單位為“件”營業(yè)

13、稅金及其附加（5402）借營業(yè)費(fèi)用（5501）借治理費(fèi)用(5502)借財(cái)務(wù)費(fèi)用(5503)借營業(yè)外支出（5601）借所得稅（5701）借3、憑證類不憑證類不限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002,1009付款憑證貸方必有1001,1002,1009轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002,10094、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)治理1支票否101現(xiàn)金支票否102轉(zhuǎn)賬支票否3其他否5、輔助賬期初余額表 會(huì)計(jì)科目： 1131 應(yīng)收賬款 借方余額：500 000元憑證號(hào)單據(jù)編號(hào)單據(jù)日期客戶科目摘要方向金額部門業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)-11Z111109-12-05廈門建寧1131銷售甲產(chǎn)品200件借3

14、00 000銷售部孫斌轉(zhuǎn)-15Z111209-12-25上海建寧1131銷售乙產(chǎn)品50件借100 000銷售部孫斌轉(zhuǎn)-30Z111309-12-28深圳建寧1131銷售乙產(chǎn)品50件借100 000銷售部孫斌 會(huì)計(jì)科目： 2121 應(yīng)付賬款 貸方余額：500 000元憑證號(hào)單據(jù)編號(hào)單據(jù)日期供應(yīng)商科目摘要方向金額部門業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)-12Z211109-12-10東莞航行2121購入A材料1000噸貸100 000供應(yīng)部劉敏轉(zhuǎn)-13Z211209-12-16廣州航行2121購入A材料1000噸貸100 000供應(yīng)部劉敏轉(zhuǎn)-14Z211309-12-18深圳航行2121購入C材料1000噸貸300 000供

15、應(yīng)部劉敏三、工資治理1參數(shù)設(shè)置工資類不個(gè)數(shù)：多個(gè)，不核算計(jì)件工資；要求代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長度：3位。工資類不：正式職工，選定下級(jí)部門；人員類不：無；啟用時(shí)刻：2010年1月1日。在不打開工資類不（正式職工）的狀態(tài)下設(shè)置工資項(xiàng)目如下：序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)增減序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)增減01差不多工資數(shù)字82增項(xiàng)04請假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)05請假扣款數(shù)字82減項(xiàng)03獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)06養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)2建立工資項(xiàng)目 序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)增減序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)增減01差不多工資數(shù)字82增項(xiàng)04請假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)0

16、5請假扣款數(shù)字82減項(xiàng)03獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)06養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)3定義工資計(jì)算公式請假扣款=請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險(xiǎn)=（差不多工資+崗位工資+獎(jiǎng)金）*0.054人員檔案序號(hào)人員編碼人員姓名部門編碼是否計(jì)稅是否中方差不多工資崗位工資獎(jiǎng)金01001王秋菊1是是1000600200002002趙林1是是800400100003003楊麗2是是600300100004004林月李2是是5002008005工資變動(dòng)修改楊麗的差不多工資為700元；陳立請假5天。6工資費(fèi)用分?jǐn)傓D(zhuǎn)賬并生成記賬憑證計(jì)提類型名稱：應(yīng)付工資；計(jì)提比例：100%。部門名稱人員類不項(xiàng)目借方貸方總經(jīng)理辦公室無應(yīng)發(fā)工資55022151財(cái)務(wù)

17、部無應(yīng)發(fā)工資55022151銷售部無應(yīng)發(fā)工資55012151供應(yīng)部無應(yīng)發(fā)工資55022151加工車間無應(yīng)發(fā)工資410521517對(duì)工資治理系統(tǒng)進(jìn)行期末結(jié)賬處理四、固定資產(chǎn)治理1參數(shù)設(shè)置啟用月份：2010年1月1日。要緊折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期1個(gè)月。資產(chǎn)類不編碼方式：2112；固定資產(chǎn)編碼方式：自動(dòng)編號(hào)，按“類不編號(hào)+部門編號(hào)+序號(hào)”編號(hào)，序號(hào)長度5位。要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1501固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1502累計(jì)折舊，在對(duì)賬不平情況下同意月末結(jié)賬；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501，累計(jì)折舊缺省入賬科目：1502。【部門及對(duì)應(yīng)折舊科目】總經(jīng)理辦公室

18、對(duì)應(yīng)折舊科目：5502；財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)折舊科目：5502；銷售部對(duì)應(yīng)折舊科目：5501；供應(yīng)部對(duì)應(yīng)折舊科目：5502；加工車間對(duì)應(yīng)折舊科目：4105；【資產(chǎn)類不】編碼類不名稱使用年限殘值率單位計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式01機(jī)器設(shè)備10年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式02電子設(shè)備5年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式03運(yùn)輸設(shè)備8年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式【增減方式及對(duì)應(yīng)科目】 增加方式：“直接購入”對(duì)應(yīng)科目1501；“投資投入”對(duì)應(yīng)科目3101；“捐贈(zèng)”對(duì)應(yīng)科目3111；“盤盈”對(duì)應(yīng)科目1911；“在建工程轉(zhuǎn)入”對(duì)應(yīng)科目1603；“融資租入”對(duì)應(yīng)科目2321。減少方式：“出

19、售”對(duì)應(yīng)科目1701；“盤虧”對(duì)應(yīng)科目1911；“投資轉(zhuǎn)出”對(duì)應(yīng)科目1401；“捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出”對(duì)應(yīng)科目5601；“報(bào)廢”對(duì)應(yīng)科目1701；“毀損”對(duì)應(yīng)科目1701。2原始卡片錄入固定資產(chǎn)原值500 000；累計(jì)折舊30 000。固定資產(chǎn)名稱類不編號(hào)所在部門增加方式使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折舊科目名稱轎車01銷售部直接購入62006-11-01200 00012 000治理費(fèi)用計(jì)算機(jī)02財(cái)務(wù)部直接購入52006-11-0110 000600治理費(fèi)用車床02生產(chǎn)車間直接購入52006-11-01150 0009 000制造費(fèi)用刨床02生產(chǎn)車間直接購入52006-11-01140 0008 400制造費(fèi)用注：凈殘值率均為5%，使用狀均為“在用”，折舊方