銀行專業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）真題精講及沖關(guān)試卷

1、銀行專業(yè)資格考試公司信貸（初級）真題精講及沖關(guān)試卷1.在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正確的是（ ）。A.要關(guān)注目前客戶經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內(nèi)，經(jīng)營特種業(yè)務(wù)是否取得“經(jīng)營許可證”B.客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型演變C.對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺D.要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否具有獨立性、主營業(yè)務(wù)是否突出【答案】:A【解析】:B項，客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)，或由原來側(cè)重實業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易等，屬于行業(yè)轉(zhuǎn)換型演變；C項，對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺；D項，要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性、主營業(yè)務(wù)是否突出

2、。2.關(guān)于呆賬核銷，下列選項中表述正確的有（ ）。A.呆賬核銷的結(jié)果使呆賬準(zhǔn)備金減少，賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實B.呆賬核銷必須經(jīng)過銀行內(nèi)部審核確認(rèn)C.不能提供確鑿證明的呆賬不得核銷D.呆賬核銷是針對那些無法收回或者長期難以收回的貸款或投資E.一級分行對二級分行的轉(zhuǎn)授權(quán)是按其內(nèi)部管理水平確定【答案】:A|B|C|D【解析】:呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認(rèn)后，動用呆賬準(zhǔn)備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。銀行發(fā)生的呆賬，提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的，應(yīng)隨時上報，隨時審核審批，及時從計提的呆賬準(zhǔn)備中核銷。不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，

3、不得核銷?？傂校偣荆σ患壏中校ǚ止荆┑木唧w授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，報主管財政機關(guān)備案。E項，一級分行不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。3.下列可能引起借款人長期融資需求的因素包括（ ）。2017年10月真題A.固定資產(chǎn)擴張B.季節(jié)性銷售增長C.債務(wù)重構(gòu)D.持續(xù)的銷售增長E.長期投資增加【答案】:A|D|E【解析】:A項，對于廠房和設(shè)備等固定資產(chǎn)重置及擴張的支出，其融資需求是長期的。B項，銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，屬于短期融資。C項，與債務(wù)重構(gòu)有關(guān)的借款需求需要判斷其是長期的還是短期的。D項，沒有流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的支持，穩(wěn)定、長期的銷售增長是不可能實現(xiàn)的。公司大量的核心流動資產(chǎn)

4、和固定資產(chǎn)投資需求超出凈經(jīng)營現(xiàn)金流，必然需要額外的融資。由于對核心資產(chǎn)的大量投資，營運現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期融資。E項，用于長期投資的融資應(yīng)當(dāng)是長期的。4.貸款發(fā)放的第一道關(guān)口為（ ）。2009年6月真題A.貸前調(diào)查B.信貸營銷C.貸款項目評估D.不良貸款管理【答案】:A【解析】:貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策正確與否。5.對于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（ ）。A.擔(dān)保意向書B.出質(zhì)人資格證明C.質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件D

5、.出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E.財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件【答案】:A|B|C|D|E【解析】:出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；出質(zhì)人資格證明；出質(zhì)人須提供有權(quán)決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議）；財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。6.以下關(guān)于現(xiàn)金流量的說法，正確的是（ ）。A.已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，但可以計入現(xiàn)金中B.現(xiàn)金流量

6、包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量C.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動D.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及長期證券投資【答案】:B【解析】:現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量之差。A項，已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，因此應(yīng)該從現(xiàn)金中剔除；C項，現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理；D項，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金指的是庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。7.貸前調(diào)查是貸款決策的基本組成部分，通過雜志、報紙、書籍、期刊等各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查的方法稱為（ ）。

7、2016年10月真題A.委托調(diào)查B.搜尋調(diào)查C.現(xiàn)場調(diào)研D.問卷調(diào)研【答案】:B【解析】:搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。8.下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（ ）。A.信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式【答案】:D【解析】:D項，利率一般有年利率、月利率

8、、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。9.下列不屬于貸前調(diào)查主要對象的是（ ）。A.抵（質(zhì)）押人B.借款人的開戶行C.擔(dān)保人D.借款人【答案】:B【解析】:貸前調(diào)查的主要對象是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等。業(yè)務(wù)人員在開展貸前調(diào)查工作時，應(yīng)圍繞這些具體對象進行全面調(diào)查，特別是對貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進行調(diào)查。10.考察企業(yè)資產(chǎn)是否易于立即變現(xiàn)，具有即時支付能力的指標(biāo)是（ ）。A.流動比率B.勞動資產(chǎn)比率C.速動比率D.杠

9、桿比率【答案】:C【解析】:速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。速動比率可用做流動比率的輔助指標(biāo)，有時借款人流動比率雖然較高，但是流動資產(chǎn)中易于變現(xiàn)、具有即時支付能力的資產(chǎn)卻很少，借款人的短期償債能力仍然較差。11.貸款合同的制定原則包括（ ）。2016年10月真題A.借款人利益最大化原則B.適宜相容原則C.維權(quán)原則D.不沖突原則E.完善性原則【答案】:B|C|D|E【解析】:銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款合同應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章、現(xiàn)行制度規(guī)定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程以及業(yè)務(wù)需求制定，并應(yīng)遵守以下原則：不沖突原則，即貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定；適宜相容原則，即貸款合同要符合銀行

10、業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求；維權(quán)原則，即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構(gòu)的合法權(quán)益；完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。12.下列關(guān)于客戶信用評級方法的說法，正確的有（ ）。A.專家分析方法的優(yōu)點在于綜合業(yè)務(wù)專家實踐經(jīng)驗，缺點在于不同專家可能對同一筆業(yè)務(wù)看法不一B.模型分析方法可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗，通過計量模型，對客戶風(fēng)險作出更客觀一致的判斷C.專家分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策，難以實現(xiàn)對信用風(fēng)險的準(zhǔn)確計量D.違約概率模型方法優(yōu)點在于能夠直接估計客戶的違約概率，缺點在于對歷史數(shù)據(jù)要求高E.違約概率模型和傳統(tǒng)

11、的專家系統(tǒng)相結(jié)合，有助于提高信用風(fēng)險評估/計量水平【答案】:A|C|D|E【解析】:B項，專家分析法采用眾多專家組成的專家委員會的綜合意見等措施，可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗。模型分析法主要包括各類違約概率模型分析法。13.下列有關(guān)商業(yè)銀行實貸實付的表述，錯誤的是（ ）。2018年10月真題A.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的C.自主支付是實貸實付的重要手段D.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)【答案】:C【解析】:C項，受托支付是實貸實付的重要手段。14.借款企業(yè)的全部資金主要來源于（ ）。A.銀行存款B.短期投資C.長期投資D.借入資金E.所有者權(quán)益【答案

12、】:D|E【解析】:借款人的全部資金來源于兩個方面：借入資金，包括流動負(fù)債和長期負(fù)債；自有資金，即所有者權(quán)益。15.下列關(guān)于貸款擔(dān)保的表述，正確的有（ ）。A.貸款擔(dān)保是一種法律行為B.貸款擔(dān)保增加貸款最終償還的可能性C.擔(dān)保為銀行提供第一還款來源D.對有擔(dān)保的貸款，只有借款人無可執(zhí)行財產(chǎn)時，方可追索擔(dān)保人E.擔(dān)保協(xié)議只能與借款人外的第三人簽訂【答案】:A|B【解析】:A項，貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險，銀行在發(fā)放貸款時要求借款人或第三方提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實現(xiàn)的法律行為；BC兩項，擔(dān)保為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，從而增加了貸款最終償還的可能

13、性；DE兩項，銀行與借款人及擔(dān)保人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人無法償還本息時，銀行可以通過執(zhí)行擔(dān)保來收回貸款本息。16.商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實踐和風(fēng)險水平，確定可接受的押品目錄，且至少每（ ）更新一次。A.季B.年C.二年D.月【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)至少將押品分為金融質(zhì)押品、房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款和其他押品等類別，并在此基礎(chǔ)上進一步細(xì)分。同時，應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實踐和風(fēng)控水平，確定可接受的押品目錄，且至少每年更新一次。17.財務(wù)指標(biāo)分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（ ）。A.存貨銷量增加B.呆滯積壓存貨比重較大C.存貨采購價格上漲D.存貨采購過量E.存貨耗用量增加【答案】:B|C|D【解析

14、】:一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，說明客戶存貨耗用量或銷量增加。18.狹義的依法收貸的手段包括（ ）。A.保全B.訴訟C.仲裁D.扣收E.催收【答案】:A|B【解析】:依法收貸的手段包括：提起訴訟；財產(chǎn)保全；申請支付令；申請強制執(zhí)行；申請債務(wù)人破產(chǎn)。19.下列屬于信貸審查崗位職責(zé)的有（ ）。A.積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請B.對財務(wù)報表等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見C.辦理核保、抵（質(zhì)）押登記，落實信貸審批條件D.審查授信資料是否完整有效E.審查貸前調(diào)

15、查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性【答案】:B|D|E【解析】:AC兩項屬于信貸業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)；BDE三項分別屬于信貸審查崗位職責(zé)中的表面真實性審查、完整性審查和合理性審查。20.下列主體中（ ）不具備貸款保證人資格。2013年11月真題A.IT企業(yè)B.出版社C.地方政府部門D.會計師事務(wù)所【答案】:C【解析】:擔(dān)保法對保證人的資格的限制性規(guī)定包括（但不限于）國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外。21.可持續(xù)增長率的假設(shè)條件包括（ ）。2017年10月真題A.公司的財務(wù)杠桿不變B.公司保持不變的紅利發(fā)放政策C.公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率維持當(dāng)前水平D.公司的銷售凈

16、利率持續(xù)增長E.增發(fā)股票是公司唯一的外部融資來源【答案】:A|B|C【解析】:可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率。可持續(xù)增長率的假設(shè)條件如下：公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平；公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；公司的財務(wù)杠桿不變；公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源。22.商業(yè)銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注（ ）。2015年5月真題A.現(xiàn)金流量狀況B.現(xiàn)有資產(chǎn)價值C.重新籌資能力D.擔(dān)保落實情況【答案】:A【解析】:客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)

17、金流出時，其才具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險。23.貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備的條件包括（ ）。A.借款人依法經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準(zhǔn)登記B.借款人信用狀況良好，無重大不良記錄C.借款用途及還款來源明確、合法D.借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源E.項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策【答案】:A|B|C|E【解析】:除ABCE四項外，貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款借款人應(yīng)具備的條件還包括：借款人為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；國家對擬投資項目有投資

18、主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求；符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定；貸款人要求的其他條件。D項是流動資金貸款申請應(yīng)具備的條件。24.下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（ ）。2016年5月真題A.集體所有的土地使用權(quán)可以單獨用于抵償債務(wù)B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)C.不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租【答案】:A【解析】:A項，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外。25.下列不能被用做基準(zhǔn)利率的是（ ）。A.市場利率B.行業(yè)公定利率C.法定利率D.民間利率【答案】

19、:D【解析】:基準(zhǔn)利率是被用做定價基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率，被用做基準(zhǔn)利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率。具體貸款中通常執(zhí)行的浮動利率采用基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上確定浮動比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。26.下列關(guān)于授信額度的表述，正確的有（ ）。A.企業(yè)授信額度是指授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和B.根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，銀行應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款納入對借款人及其所在集團的統(tǒng)一授信額度管理C.集團授信額度僅指授予集團本部的授信額度D.單筆貸款授信額度適用于被指定發(fā)放的一次性貸款本金額度E.單筆貸款授信額度適用于貸款的最高本金風(fēng)險敞口額度【答案】:A|B|D|E【解析】:C項，

20、集團借款額度指授信銀行授予集團客戶包括分配各個集團成員的授信額度的總和。單筆貸款授信額度適用于：被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸；被批準(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風(fēng)險敞口額度。27.下列關(guān)于評級推翻的描述中，錯誤的是（ ）。A.商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控評級專家推翻內(nèi)部評級體系所輸出的評級結(jié)果的流程B.商業(yè)銀行應(yīng)明確評級人員推翻評級結(jié)果的程序、有權(quán)推翻人和推翻程度C.商業(yè)銀行應(yīng)明確要求評級推翻人提供評級推翻的充分依據(jù)D.基于計量模型的內(nèi)部評級體系，不能依據(jù)評級專家的經(jīng)驗來決定是否對評級進行推翻E.在商業(yè)銀行的非零售信貸管理系統(tǒng)中應(yīng)強制要求提供

21、評級推翻的依據(jù)，該依據(jù)應(yīng)全面考慮評級模型中的所有因素【答案】:D|E【解析】:D項，無論是基于計量模型還是基于專家判斷的內(nèi)部評級體系，一般都會依據(jù)評級專家的經(jīng)驗來決定是否對評級進行推翻；E項，在商業(yè)銀行的非零售信貸管理系統(tǒng)中應(yīng)強制要求提供評級推翻的依據(jù)，該依據(jù)不應(yīng)重復(fù)考慮評級模型中已有的因素。28.（ ）不會帶來現(xiàn)金的流入。2013年6月真題A.出售固定資產(chǎn)B.增值稅銷項稅款和出口退稅C.分配現(xiàn)金股利D.取得短期與長期貸款【答案】:C【解析】:償還借款本金、分配現(xiàn)金股利會帶來現(xiàn)金的流出。A項屬于投資活動帶來的現(xiàn)金流入；B項屬于經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金流入；D項屬于籌資活動帶來的現(xiàn)金流入。29.已知某

22、保證人信用風(fēng)險限額為350萬元，對銀行的負(fù)債為150萬元，申請保證貸款的本金為60萬元，利息為20萬元，則保證率為（ ）。2016年10月真題A.40%B.16%C.30%D.12%【答案】:A【解析】:保證人保證限額根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債（包括或有負(fù)債）350150200（萬元），保證率（申請保證貸款本息/可接受保證限額）100%（6020）/200100%40%。30.（ ）是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。2009年10月真題A.法定利率B.基準(zhǔn)利率C.行業(yè)公定利率D.市場利率【答案】:C【解析】:行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金

23、融組織，如銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。31.（ ）指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢，其目標(biāo)值越高，區(qū)域風(fēng)險越高。2018年6月真題A.不良率變幅B.相對不良率C.信貸資產(chǎn)擴張系數(shù)D.不良貸款率【答案】:A【解析】:不良率變幅反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢。指標(biāo)為負(fù)，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險下降；指標(biāo)為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險上升。32.某企業(yè)庫存現(xiàn)金5萬元，銀行存款78萬元，短期債券投資95萬元，待攤費用10萬元，應(yīng)收賬款40萬元，存貨110萬元，流動負(fù)債400萬元，據(jù)此，該企業(yè)的現(xiàn)金比率為（ ）。2017年6月真題A.0.545B

24、.0.115C.0.445D.0.57【答案】:C【解析】:現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率（現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債）100%，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價證券。速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費用等則不應(yīng)計入。則該企業(yè)的現(xiàn)金比率（57895）/4000.445。33.質(zhì)押與抵押本質(zhì)屬于（ ）。A.物權(quán)擔(dān)保B.不動產(chǎn)擔(dān)保C.動產(chǎn)擔(dān)保D.權(quán)利擔(dān)?！敬鸢浮?A【解析】:質(zhì)押和抵押都是物的擔(dān)保的重要形式，因而本質(zhì)上都屬于物權(quán)擔(dān)保。34.按貸款期限劃分，公司信貸可分為（ ）。A.短期貸款B.循環(huán)貸款C.

25、中期貸款D.長期貸款E.透支【答案】:A|C|D【解析】:按貸款期限劃分，公司信貸可分為：短期貸款，貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款；中期貸款，貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款；長期貸款，貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。35.在抵押貸款中，（ ）直接影響了抵押物對債權(quán)的保障程度。A.抵押率B.抵押額度C.抵押物新舊D.抵押物所有權(quán)【答案】:A【解析】:在抵押物的估價中，確定抵押率非常關(guān)鍵，抵押率的高低直接影響了抵押物對債權(quán)的保障程度。36.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2017年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天

26、計算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（ ）天。A.17B.24C.15D.22【答案】:B【解析】:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)360/周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額（500300）/2400（萬元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)360/（6000/400）24（天）。37.下列關(guān)于財產(chǎn)保全的表述，錯誤的是（ ）。2015年5月真題A.申請財產(chǎn)保全應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎，但銀行不需承擔(dān)一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責(zé)任B.財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全兩類C.財產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)的作用D.訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)

27、益受到損失，因而在起訴前申請采取財產(chǎn)保全措施【答案】:A【解析】:銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。38.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（ ）。2015年10月真題A.借款人的產(chǎn)品定價B.借款人的行業(yè)地位C.借款人的企業(yè)性質(zhì)D.借款人的發(fā)展沿革E.借款人的公司治理【答案】:A|B|C|D|E【解析】:財務(wù)因素審查主要審查借款人基本會計政策的

28、合理性，財務(wù)報告的完整性、真實性和合理性及審計結(jié)論；非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。39.關(guān)于對上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)的分析，下列說法中正確的是（ ）。2009年6月真題A.信貸人員應(yīng)對其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實際質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注B.在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，主要關(guān)注流通股的比重過高或非流通股過于集中的問題C.要考察客戶決策及運作是否以內(nèi)部人和關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人是否能夠輕易操縱股東大會、董事會和監(jiān)事會D.對信息披露，主要應(yīng)關(guān)注披

29、露形式是否達到要求【答案】:C【解析】:A項，信貸人員無需關(guān)注家族決策，因為家族決策主要存在于民營客戶中，上市客戶一般無此問題；B項，在股權(quán)結(jié)構(gòu)分析中，應(yīng)主要關(guān)注流通股的比重低、非流通股過于集中的問題，因為此時公司可能被大股東操控，通過大量異常關(guān)聯(lián)交易侵害中小股東和債權(quán)人的利益；D項，在信息披露質(zhì)量考察中，應(yīng)關(guān)注信息披露的實際質(zhì)量。40.商業(yè)銀行貸款合同復(fù)核人員負(fù)責(zé)根據(jù)審批意見復(fù)核合同文本及附件填寫的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，主要包括（ ）。A.合同條款填寫是否齊全、準(zhǔn)確B.文本書寫是否規(guī)范C.內(nèi)容是否與審批意見一致D.文字表達是否清晰E.主從合同及附件是否齊全【答案】:A|B|C|D|E【解析

30、】:合同填寫完畢后，填寫人員應(yīng)及時將合同文本交合同復(fù)核人員進行復(fù)核。合同復(fù)核人員負(fù)責(zé)根據(jù)審批意見復(fù)核合同文本及附件填寫的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，主要包括上述ABCDE五項。41.我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括（ ）。A.英鎊B.瑞士法郎C.美元D.日元【答案】:B【解析】:以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款?，F(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。42.銀行客戶經(jīng)理對借款人發(fā)送催收通知單的法律意義主要在于（ ）。2013年6月真題A.體現(xiàn)銀行工作的禮節(jié)性B.體現(xiàn)權(quán)利主張的有理性C.體現(xiàn)銀行職業(yè)的特殊性D.保證訴訟時效的有效性【答案】:D【解析】:銀行依法收貸時，按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)

31、申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算，超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護。對逾期貸款，銀行有關(guān)部門應(yīng)每季開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收。43.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所擁有的土地使用權(quán)（ ）作為貸款的擔(dān)保。2016年5月真題A.不允許抵押B.經(jīng)主管部門同意后，可以單獨抵押C.可以單獨抵押D.不得單獨抵押【答案】:A【解析】:貸款抵押中不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權(quán)；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不

32、明或者有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。44.2017年，某企業(yè)凈利率10%，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)720天，平均杠桿率為2，則該企業(yè)凈資產(chǎn)收益率為（ ）。（按一年360天計算）A.5%B.20%C.15%D.10%【答案】:D【解析】:凈資產(chǎn)收益率是杜邦分析的起點和中心，根據(jù)計算公式，可得：凈資產(chǎn)收益率凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率杠桿率10%（360/720）210%。45.工業(yè)企業(yè)的變動成本一般包括（ ）。2017年6月真題A.原材料B.銷售費用C.生產(chǎn)過程中的費用D.管理人員工資E.人工成本【答案】:A|B|C|E【解析】:變動成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化

33、，它一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等。由于銷售量的增加，企業(yè)必定會提高商品產(chǎn)量，它們就需要購買更多的原材料，使用更多用于生產(chǎn)的水和電，還必須雇用更多的工人。46.公司信貸中，初次面談的工作提綱應(yīng)包括（ ）。A.客戶總體情況B.客戶信貸需求C.可承受償還期限D(zhuǎn).可承受償還利率E.擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品【答案】:A|B|E【解析】:初次面談前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)做好充分準(zhǔn)備，擬定詳細(xì)的面談工作提綱。提綱內(nèi)容應(yīng)包括客戶總體情況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等。47.銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款

34、資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程是公司信貸管理中的（ ）原則。A.協(xié)議承諾B.貸后管理C.誠信申貸D.實貸實付【答案】:D【解析】:實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。實貸實付原則的關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風(fēng)險。48.貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注意（ ）變化對抵押擔(dān)保額的影響程度。2017年10月真題A.GDP增長率B.匯率C.存款準(zhǔn)備金率D.通貨膨脹率【答案】:B【解析】:對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定

35、借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度。49.加強合同管理的實施要點包括（ ）。A.實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施B.修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件C.加強貸款合同規(guī)范性審查管理D.做好對借款人的合同管理培訓(xùn)工作E.建立完善有效的貸款合同管理制度【答案】:A|B|C|D|E【解析】:加強合同管理的實施要點包括：修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件；建立完善有效的貸款合同管理制度；加強貸款合同規(guī)范性審查管理；實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施；做好有關(guān)配套和支持工作，包括內(nèi)部管理部門和崗位的設(shè)置與分工以及教育培訓(xùn)工作。50.下列選項中，屬于公司信貸表內(nèi)業(yè)

36、務(wù)的有（ ）。A.承兌B.信用證C.貼現(xiàn)D.貸款E.委托貸款【答案】:C|D【解析】:公司信貸的表內(nèi)業(yè)務(wù)主要包括：貸款，是指商業(yè)銀行或其他信用機構(gòu)以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動；票據(jù)貼現(xiàn)，是指銀行應(yīng)客戶的要求，買進其未到付款日期的票據(jù)，并向客戶收取一定的利息的業(yè)務(wù)。51.某企業(yè)為其在建項目再次申請貸款，此時應(yīng)提交的先決條件文件有（ ）。A.提款申請書B.已正式簽署的建設(shè)合同C.借款憑證D.銀行認(rèn)可的工程進度報告和成本未超支的證明E.貸款用途證明文件【答案】:A|C|D|E【解析】:除首次放款外，以后的每次放款無須重復(fù)提交許多證明文件和批準(zhǔn)文件等，通

37、常只需提交的文件有：提款申請書；借款憑證；銀行認(rèn)可的工程進度報告和成本未超支的證明；貸款用途證明文件；其他貸款協(xié)議規(guī)定的文件。52.無論借款人申請何種類型貸款，都應(yīng)提供的材料包括（ ）。A.注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件B.組織機構(gòu)代碼證書及最新年檢證明C.借款申請書D.企業(yè)征信報告E.借款人預(yù)留印鑒卡及開戶證明【答案】:A|C|D|E【解析】:除題中ACDE四項外，申請貸款還應(yīng)提供的材料有：借款人的驗資證明；借款人近三年和最近一期的財務(wù)報表；法人代表或負(fù)責(zé)人身份證明及其必要的個人信息；借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計劃到位的證明文件；相關(guān)交易合同、協(xié)議。53.關(guān)于貸款抵押物的轉(zhuǎn)讓，下列

38、表述錯誤的是（ ）。A.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保。否則，不得轉(zhuǎn)讓抵押物B.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。否則，轉(zhuǎn)讓行為無效C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償D.抵押人可以自主轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物，不必征得他人同意【答案】:D【解析】:D項，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。54.以下（ ）不屬于資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)方科目。2015年5月真題A.應(yīng)收賬款B.待攤費用C.預(yù)付賬款D.預(yù)收賬款【答案】:D【解析】:在資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)按其流動性分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費用等項目；非流動資產(chǎn)，包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。D項，預(yù)收賬款屬于流動負(fù)債。55.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（ ）