費(fèi)用審核及報(bào)銷管理制度(模板)

1、費(fèi)用審核及報(bào)銷管理制度(模板）文件編號(hào)：財(cái)務(wù)G08 版 本 號(hào)：01 公司圖標(biāo) 日 期：2006-8-24 費(fèi)用審核及報(bào)銷管理制度 頁 碼：第 1 頁 共 2 頁 為加強(qiáng)對各項(xiàng)費(fèi)用支出的監(jiān)督管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷過程，特制定本制度。 本制度對費(fèi)用審核、報(bào)銷等過程作了明確規(guī)定。本制度適用于公司各部門。 本制度所指費(fèi)用包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、福利費(fèi)、修理費(fèi)、廣告費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等所有與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費(fèi)用.1。1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對本制度的編制和修訂。 1。2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的管理。 2。1 生產(chǎn)急需的低值易耗品、部門經(jīng)理以下的差旅費(fèi)、橋路油費(fèi)經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意后,由分管副總、常務(wù)副總審批簽字后予以報(bào)

2、銷。 2.2 業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、部門經(jīng)理以上的差旅費(fèi)、修理費(fèi)等其他費(fèi)用經(jīng)分管副總、常務(wù)副總審核后，由總經(jīng)理簽字審批報(bào)銷。 2.3 單筆10000元以上的費(fèi)用一律用支票結(jié)算，特殊情況下需用現(xiàn)金支付的，在報(bào)銷單上注明“需現(xiàn)金支付字樣并說明原因，由常務(wù)副總、總經(jīng)理簽字同意后準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。 3.1 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須附有原始的、真實(shí)有效的發(fā)票。如果原始發(fā)票丟失，需要在費(fèi)用報(bào)銷單上提供專門的解釋，并得到常務(wù)副總和總經(jīng)理的批準(zhǔn)。 3。2 報(bào)銷單上必須用鋼筆填寫,要求字跡工整,格式完整,填寫無誤，不允許修改。出納人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)票據(jù)的真實(shí)性、手續(xù)的完備性后再予以辦理，并由費(fèi)用復(fù)核員對報(bào)銷的金額進(jìn)行復(fù)核.對于一切

3、違反法律、法規(guī)、規(guī)章和公司有關(guān)制度規(guī)定的支出，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理，并及時(shí)報(bào)告部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。 編 制： 審 閱: 審 批： 文件編號(hào)：財(cái)務(wù)G08 版 本 號(hào):01 公司圖標(biāo) 日 期：2006-824 費(fèi)用審核及報(bào)銷管理制度 頁 碼：第 2 頁 共 2 頁 3。3 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 3.3.1 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理（屬于領(lǐng)導(dǎo)班子成員）交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)控制在400元/天以內(nèi)、伙食費(fèi)每人每天補(bǔ)助50元。 3.3.2 公司各部門負(fù)責(zé)人乘坐火車按硬臥票、輪船按二等艙、飛機(jī)按普通艙位報(bào)銷，其他交通工具按實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)控制在300元/天以內(nèi)、伙食費(fèi)每人每天補(bǔ)助30元。 3.3。3 公司其它人員，乘坐飛機(jī)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能報(bào)銷;乘坐火車從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購硬臥票，未購臥票的，公司按硬座票額的50%給予補(bǔ)貼;乘坐輪船在三等艙以下的（含三等艙）憑票報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)每人每天按10元包干使用,住宿費(fèi)在150元/天以內(nèi)的，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷；超額部分個(gè)人出80%，公司補(bǔ)貼20%?；锸迟M(fèi)每人每天補(bǔ)助30元。 3.3.4 住外地需按規(guī)定探親人員，只能乘坐火車、長途汽車，乘車從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購硬臥票，途中市內(nèi)公交車費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。 3。3.5 去市內(nèi)辦事的工作人員，乘坐公交車按